Investera i Slovakien 2026: aktier och ettårsregeln

Senast uppdaterad: 3 september 2026

Innehållsförteckning

Slovakien kan vara mycket attraktivt för långsiktiga icke-professionella investerare, eftersom vinster på kvalificerande värdepapper som tagits upp till handel på en reglerad marknad kan vara helt skattefria när de lagstadgade ettårsvillkoren är uppfyllda. Undantaget är betydelsefullt, men gäller inte bara för att en app kallar en produkt aktie eller ETF.

Investerare måste kontrollera det juridiska instrumentet, marknadens status, datumen för förvärv och upptagande till handel samt om värdepapperet ingick i näringsverksamhetens tillgångar. Om undantaget inte gäller kan utfallet 2026 omfatta progressiv inkomstskatt och, för relevanta skattepliktiga inkomster, en avgift till den offentliga sjukförsäkringen på 16 %.

Guiden vänder sig till privatpersoner med skatterättslig hemvist i Slovakien som investerar utanför näringsverksamhet. Andra regler kan gälla för yrkesmässig verksamhet, personalaktier, derivat, kryptotillgångar, privata bolag, truster och personer med gränsöverskridande bosättning.

Investeringsmarknaden i Slovakien

Slovakien är medlem i EU och euroområdet. Den inhemska reglerade marknaden, Bratislavabörsen, är mycket mindre än de största börserna i Tyskland, Frankrike och Nederländerna. Invånare använder därför ofta inhemska förmedlare och gränsöverskridande mäklare för att nå internationella aktier och ETF:er.

Slovakiska investerare har vanligtvis tillgång till:

inhemska och utländska aktier,
europeiska UCITS-ETF:er,
stats- och företagsobligationer,
värdepappersfonder och andra investeringsfonder,
förvaltade portföljer och robotrådgivning,
produkter för långsiktigt investeringssparande samt
valutahandel, CFD:er och andra derivat med hävstång där det är tillåtet.

Finansmarknaden övervakas av Slovakiens centralbank (NBS), som reglerar banker, värdepappersföretag, kollektiva investeringsfonder, försäkringsbolag och andra finansinstitut. EU-regler som MiFID II, UCITS och PRIIPs gäller vid sidan av slovakisk lag.

Den mest kända skatteförmånen är undantaget i 9 § i Slovakiens inkomstskattelag för kvalificerande värdepapper som tagits upp till handel på en reglerad marknad när båda relevanta ettårsvillkoren är uppfyllda. Ett separat undantag kan gälla för lagreglerat långsiktigt investeringssparande efter 15 år.

Mäklare för personer bosatta i Slovakien

Invånare kan välja mellan internationella plattformar, slovakiska värdepappersföretag, regionala mäklare, robotrådgivare och bankernas investeringstjänster. Tillgången till mäklare och deras produktutbud kan ändras. Kontrollera därför direkt vilken juridisk enhet som ingår avtalet och aktuella regler för nya kunder.

Internationella investeringsmäklare

Mäklare	Allmän tillgänglighet	Aktier	ETF:er	Andelsinvesteringar	Viktigast att kontrollera
Interactive Brokers	Ja	Ja	Ja	Berättigade värdepapper	Handelsplats och slovakiska skatteunderlag
Trading 212	Ja	Ja	Ja	Ja	Invest-konto jämfört med CFD-konto
XTB	Ja	Ja	Ja	Rättigheter till andelar finns	Värdepapper eller andelsrätt jämfört med CFD
eToro	Ja	Beroende på produkt	Beroende på produkt	Ja	Underliggande tillgång jämfört med CFD
Saxo	I allmänhet tillgänglig	Ja	Ja	Begränsat eller beroende på produkt	Handelsplats, förvaring och minsta courtage
Swissquote	I allmänhet tillgänglig	Ja	Ja	Begränsat	Juridisk enhet och totala kostnader
Freedom24	I allmänhet tillgänglig	Ja	Ja	Begränsat	Juridisk enhet, avgifter och om nya slovakiska kunder tas emot
LYNX	I allmänhet tillgänglig	Ja	Ja	Berättigade värdepapper	Tjänstens juridiska enhet, priser och handelsplats
DEGIRO	Kontrollera om nya kunder tas emot	Där tjänsten finns	Där tjänsten finns	I allmänhet nej	Om nya konton för personer bosatta i Slovakien accepteras
Trade Republic	I allmänhet tillgänglig	Ja	Ja	Ja	Aktuella slovakiska funktioner och handelsplats

Interactive Brokers ger tillgång till ett stort antal globala börser, värdepapper, obligationer och derivat. Slovakiska investerare bör spara detaljerade transaktionsrapporter och kontrollera på vilken formell marknad ett värdepapper har tagits upp till handel och sålts.

Trading 212 erbjuder underliggande aktier och ETF:er via Invest-kontot, inklusive andelar av instrument som stöds. Det separata CFD-kontot avser derivat med hävstång och ger inget ägande av referenstillgången.

XTB erbjuder aktier och ETF:er utan hävstång samt CFD:er. Tjänsten för andelsinvesteringar kan ge en ekonomisk rätt till en andel tills tillräckligt många andelar bildar ett helt värdepapper. Skillnaden kan påverka överförbarheten och bör inte förutsättas uppfylla alla villkor för det slovakiska värdepappersundantaget.

eToro kan erbjuda antingen en underliggande investering eller CFD-exponering beroende på ordern, hävstången, positionens riktning och den juridiska enheten. Orderbekräftelsen bör ange den juridiska produkten.

Saxo och Swissquote ger bred tillgång till flera marknader. Jämför förvaringsavgifter, minsta courtage, börsavgifter och valutaväxling samt vilka handelsplatser som finns.

Freedom24 betjänar europeiska investerare genom ett värdepappersföretag i EU. Kontrollera om slovakiska kunder tas emot, avtalspart, förvaring och hela prislistan före insättning.

LYNX erbjuder en tjänst som bygger på Interactive Brokers infrastruktur. Kundstödet och priserna skiljer sig från ett konto som öppnas direkt hos Interactive Brokers. Den exakta handelsplatsen är fortsatt viktig för slovakisk skatt.

Trade Republic marknadsför appbaserade investeringar och sparplaner till personer bosatta i Slovakien. Kontrollera handelsplats och skatteunderlag. Att appen finns tillgänglig visar inte i sig att Slovakiens ettårsundantag är tillämpligt.

DEGIROs tillgänglighet i Slovakien har varierat mellan publicerade landsuppgifter. Betrakta tjänsten som obekräftad tills Slovakien finns med i den aktuella kontoöppningen och den juridiska listan över länder.

Använd NBS register över värdepappersmarknadens aktörer och leverantörens juridiska dokument för att identifiera företaget som betjänar kontot.

Inhemska investeringsplattformar

Leverantör	Typ	Typiska styrkor	Viktigast att kontrollera
Fio banka / e-Broker	Bank och regional mäklare	Tjeckiska, amerikanska och utvalda europeiska marknader	Börsutbud och prislista
Finax	Slovakisk robotrådgivare	Förvaltade ETF-portföljer och automatiserade investeringar	Förvaltningsavgift, strategi och skatteunderlag vid uttag
European Investment Centre (EIC)	Slovakisk investeringsplattform	Fonder, ETF:er och portföljer med rådgivarstöd	Rådgivar- och plattformskostnader samt kontostruktur
Across Private Investments	Slovakiskt värdepappersföretag	Förvaltade och privata investeringstjänster	Produkternas komplexitet, likviditet och avgifter
Patria Finance	Regional mäklare	Tjeckiska och internationella marknader	Om slovakiska kunder tas emot och förvaringskostnader

Fio e-Broker ger möjlighet att själv handla på utvalda europeiska och amerikanska börser och kan vara praktisk för Fios bankkunder. Kontrollera vilken handelsplats som används för varje instrument.

Finax är ett slovakiskt värdepappersföretag under NBS tillsyn som erbjuder förvaltade ETF-portföljer. Det är inte en börsmäklare för självständig handel; investerare betalar för portföljförvaltning och automatisering.

European Investment Centre erbjuder investeringskonton och tillgång till fonder och ETF:er, ofta genom finansiella förmedlare. Totalkostnaden kan bestå av produkt-, plattforms- och rådgivaravgifter.

Across Private Investments erbjuder investerings- och förmögenhetstjänster. Investerare bör skilja mellan likvida noterade produkter och mindre likvida eller strukturerade investeringar.

Patria Finance är en tjeckisk regional mäklare som kan betjäna berättigade slovakiska kunder. Kontrollera aktuell kontoöppning, tjänstens juridiska enhet och systemet för investerarskydd.

Traditionella bankmäklare

Bank eller investeringstjänst	Bankintegration	Självständig värdepappershandel	Fonder och förvaltade investeringar	Viktigast att kontrollera
Slovenská sporiteľňa / George	Ja	ETF-funktioner beroende på produkt	Ja	Exakt instrument, handelsplats och avgifter
Tatra banka / Tatra Asset Management	Ja	Beroende på produkt	Ja	Direkt mäklartjänst jämfört med fondförsäljning
VÚB investment services	Ja	Beroende på produkt	Ja	Tillgängliga marknader och produktavgifter
ČSOB investment services	Ja	Beroende på produkt	Ja	Tillgång till fonder jämfört med noterade värdepapper
UniCredit Bank Slovakia	Ja	Beroende på produkt	Ja	Orderkanal för privatkunder och förvaring
Fio banka / e-Broker	Ja	Ja	Begränsat eller beroende på produkt	Marknadsspecifik prislista

Traditionella slovakiska banker betonar ofta investeringsfonder, obligationer, pensionsprodukter och förvaltade portföljer. Ett investeringsutbud hos banken är inte nödvändigtvis en mäklartjänst för självständig handel. Kontrollera ISIN, produktstruktur, tecknings- och inlösenavgifter, löpande kostnader och om order utförs på en reglerad marknad.

Neomäklare

Plattform	Allmän tillgänglighet	Kommentar
Trade Republic	I allmänhet tillgänglig	Aktier, ETF:er och sparplaner. Kontrollera handelsplats och aktuella lokala funktioner.
Trading 212	Tillgänglig	Invest- och CFD-tjänsterna måste hållas isär.
Revolut investment service	I allmänhet tillgänglig	Juridisk enhet, andelsinnehav och produktutbud beror på tjänsten.
Scalable Capital	I allmänhet inte tillgänglig för personer bosatta i Slovakien	Kontrollera bara om den officiella landslistan ändras.
finanzen.net zero	Inte bekräftad	Utgå inte från tillgängligheten i Tyskland.

Neomäklare kan göra orderläggning enklare, men andelsrättigheter, begränsad möjlighet att flytta innehav och handel på en marknadsplats som inte är reglerad kan påverka skattebedömningen. Undantaget bestäms av lagen, inte av leverantörens beteckning ”investering”.

CFD- och valutamäklare

Leverantör	Allmän tillgänglighet	Viktigast att kontrollera
XTB	I allmänhet tillgänglig	CFD jämfört med värdepapper utan hävstång
IG	I allmänhet tillgänglig	Främst produkter med hävstång
CMC Markets	I allmänhet tillgänglig	CFD-inriktad tjänst
Plus500	I allmänhet tillgänglig	CFD-inriktad tjänst
Pepperstone	Kontrollera om nya slovakiska kunder tas emot	Juridisk enhet och gränsöverskridande tillstånd
AvaTrade	I allmänhet tillgänglig	Inriktning på valuta och CFD:er
Admirals	Kontrollera om nya slovakiska kunder tas emot	Juridisk enhet och tillgängliga produkter
FP Markets	Kontrollera om nya slovakiska kunder tas emot	Juridisk enhet och gränsöverskridande tillstånd
Trading.com	Kontrollera om nya slovakiska kunder tas emot	Juridisk enhet och tillgängliga produkter med hävstång
eToro	I allmänhet tillgänglig	Underliggande tillgång jämfört med CFD

CFD:er är derivat med hävstång och omfattas inte av ettårsundantaget för noterade värdepapper bara för att de hänvisar till en aktie eller ETF. EU:s regler för icke-professionella kunder omfattar begränsad hävstång, automatisk stängning vid för låg marginal, skydd mot negativt saldo och riskvarningar, men snabba förluster är fortfarande möjliga.

Riskvarning för CFD:er: CFD:er är komplexa instrument med hävstång och ersätter inte ägande av långsiktiga investeringar.

Investera i ETF:er från Slovakien

Vilka ETF:er finns tillgängliga?

Personer bosatta i Slovakien kan normalt köpa ett brett urval UCITS-ETF:er med hemvist i Irland, Luxemburg och andra europeiska länder genom inhemska eller gränsöverskridande företag.

Vanliga kategorier är:

aktie-ETF:er för globala och utvecklade marknader,
exponering mot amerikanska aktier genom UCITS-fonder,
ETF:er för europeiska marknader och tillväxtmarknader,
ETF:er för stats- och företagsobligationer,
penningmarknadsfonder och fonder med kort löptid,
sektor-, faktor- och hållbarhetsstrategier samt
ackumulerande och utdelande andelsklasser.

Fondens hemvist, handelsplats och handelsvaluta är skilda saker. En ETF med hemvist i Irland som handlas i euro på Xetra kan äga amerikanska aktier och ha ekonomisk exponering mot amerikanska dollar.

Kan personer bosatta i Slovakien köpa ETF:er med hemvist i USA?

De flesta icke-professionella investerare i Slovakien kan inte köpa ETF:er med hemvist i USA genom en EU-reglerad mäklare, eftersom de flesta amerikanska emittenter inte tillhandahåller det PRIIPs-faktablad som krävs före försäljning till icke-professionella kunder inom EES.

Begränsningen hindrar inte exponering mot den amerikanska marknaden genom en UCITS-ETF som uppfyller kraven. Tillgången för professionella kunder kan skilja sig, men sådan status kräver att lagstadgade villkor uppfylls och ger ett svagare skydd än för icke-professionella kunder. Kravet fastställs i PRIIPs-förordningen.

Exempel på vanligt förekommande UCITS-ETF:er

ETF	ISIN	Exponering	Angiven utdelningspolicy
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF	IE00BK5BQT80	FTSE All-World	Ackumulerande
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	MSCI World	Ackumulerande
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	S&P 500	Ackumulerande
Vanguard S&P 500 UCITS ETF	IE00B3XXRP09	S&P 500	Utdelande
iShares MSCI ACWI UCITS ETF	IE00B6R52259	MSCI ACWI	Ackumulerande

Detta är exempel för identifiering, inte rekommendationer. Kontrollera ISIN, andelsklass, faktablad, kostnader, replikeringsmetod och formell handelsplats innan du lägger en order.

Beskattning av ETF:er

Ettårsundantaget för kvalificerande värdepapper

En privatperson med skatterättslig hemvist i Slovakien kan i regel undanta inkomst från försäljning av ett värdepapper från beskattning när alla relevanta villkor uppfylls:

Värdepapperet har tagits upp till handel på en slovakisk reglerad marknad eller en jämförbar utländsk reglerad marknad.
Mer än ett år har gått mellan förvärv och försäljning.
Mer än ett år har gått mellan värdepapperets upptagande till handel på den reglerade marknaden och försäljningen.
Värdepapperet ingick inte i den skattskyldiges näringsverksamhetstillgångar.

Undantaget beror på värdepapperets och den reglerade marknadens status, inte på i vilket land mäklaren finns. Slovakiens skattemyndighet bekräftar villkoren i sin officiella vägledning om undantaget för värdepappersförsäljning.

En börshandlad UCITS-ETF kan ofta uppfylla villkoren, men investerare bör inte förutsätta att alla ETF-liknande produkter, andelsrättigheter, CFD:er, onoterade fonder eller instrument som handlas på en MTF gör det. En multilateral handelsplattform är inte automatiskt en reglerad marknad.

Undantaget på 500 EUR när ettårsvillkoren inte uppfylls

Om det fullständiga ettårsundantaget inte gäller kan en privatperson i regel använda ett undantag på 500 EUR för berättigad nettoinkomst från överlåtelse av värdepapper och vissa närliggande transaktioner, enligt lagens regler för samordning. Undantaget gäller inte 500 EUR per affär eller per mäklare.

Skattemyndigheten illustrerar i sina exempel för värdepapper 2026 att skattepliktiga intäkter först minskas med dokumenterat anskaffningsvärde och därefter med det tillgängliga undantaget på 500 EUR.

Skattesatser när inget undantag gäller

Skattepliktiga vinster på privat försäljning av värdepapper hör i regel till andra inkomster enligt 8 § och ingår i den relevanta allmänna skattebasen. För 2026 gäller följande progressiva skattesatser:

Relevant del av skattebasen 2026	Skattesats
Upp till 43 983,32 EUR	19 %
Över 43 983,32 EUR upp till 60 349,21 EUR	25 %
Över 60 349,21 EUR upp till 75 010,32 EUR	30 %
Över 75 010,32 EUR	35 %

Detta är progressiva skikt, inte en enda skattesats som gäller hela beloppet. De officiella skikten för 2026 publiceras av Slovakiens skattemyndighet.

Avgifter till sjukförsäkringen

Skattepliktig inkomst enligt 8 § och vissa kapitalinkomster tas med i den årliga avräkningen för den offentliga sjukförsäkringen. Från den 1 januari 2026 höjdes den relevanta ordinarie avgiftssatsen från 15 % till 16 % för personer utan funktionsnedsättning.

Avgiften kan göra en vinst som inte är undantagen avsevärt dyrare än inkomstskattesatsen antyder. Skattefri inkomst ger inte samma beskattningsunderlag. Den enskildes försäkringsstatus och inkomstens klassificering spelar roll. Den officiella höjningen anges av Všeobecná zdravotná poisťovňa.

Förluster och kostnader

Dokumenterad anskaffningskostnad och utgifter i samband med köp och försäljning av ett värdepapper kan minska den skattepliktiga intäkten. För privata värdepappersinkomster enligt dessa regler godtas kostnader dock i regel bara upp till intäkten från den relevanta avyttringen. Överskjutande kostnader skapar ingen skattemässig förlust. Skattemyndigheten anger uttryckligen att skillnaden inte beaktas om värdepapperskostnaderna överstiger intäkterna.

Investerare bör därför inte förutsätta att börsförluster kan föras vidare eller kvittas mot lön, utdelningar eller vinster som redan är undantagna enligt ettårsvillkoren.

Ackumulerande ETF:er

En ackumulerande ETF återinvesterar inkomster i fonden i stället för att betala ut dem till innehavaren. Slovakien tar i allmänhet inte ut årlig skatt på en fiktiv avyttring enbart för att andelsvärdet stigit. För ett vanligt innehav uppkommer skatt för investeraren normalt vid avyttring, eventuellt med fullständigt undantag om ettårsvillkoren är uppfyllda.

Intern källskatt i fonden kan ändå minska avkastningen. Att fonden är ackumulerande betyder inte att investeringsstrukturen är helt fri från skatt.

Utdelande ETF:er och utdelningar

Kontantutdelningar kräver en separat bedömning och omfattas inte automatiskt av undantaget för kapitalvinster. För slovakisk skatt beror skattesatsen på utdelningar på det räkenskapsår då det utdelande bolagets vinst uppstod:

Räkenskapsperiod som utdelningen härrör från	Slovakisk skattesats för bosatt privatperson, normalt fall med skatteavtalsland
2017–2023	7 %
2024	10 %
Från 2025	7 %

Utländska utdelningar deklareras i regel i en separat skattebas, med lindring enligt skatteavtal eller avräkning av utländsk skatt när reglerna tillåter det. Inkomst från en icke-samarbetsvillig jurisdiktion kan beskattas med 35 %. Skattemyndigheten redovisar den aktuella uppdelningen i sin officiella vägledning om utdelningar.

Regeln om vinstår innebär att utbetalningsdatumet inte ensamt avgör skattesatsen. En utdelning som betalas 2026 från vinst under 2024 kan fortfarande tillhöra kategorin med 10 %.

Inlösen av fondandel jämfört med försäljning av ETF

Slovakisk lag skiljer mellan försäljning av ett börshandlat värdepapper och utbetalning eller inlösen av en fondandel. Vissa inlösen av fondandelar kan omfattas av ett separat treårsundantag enligt aktuella regler. Investerare bör fastställa om transaktionen är en försäljning på börs eller en inlösen genom fonden i stället för att automatiskt tillämpa ETF:ens ettårsvillkor.

Långsiktigt investeringssparande (DIS)

Dlhodobé investičné sporenie är en lagreglerad form av långsiktigt investeringssparande, inte bara en portfölj som behålls i många år. Inkomst från värdepapper, optioner och derivat inom ett kvalificerande DIS kan vara skattefri om lagens villkor uppfylls.

De viktigaste villkoren omfattar:

Portföljen inrättas för minst 15 år.
Ingen utbetalning som bryter mot villkoren sker under den perioden på 15 år.
Överföringar till ett annat godkänt institut följer det lagstadgade förfarandet.
Nya årliga insättningar överstiger inte 6 000 EUR, exklusive återinvesteringar inom portföljen.

Skattemyndigheten beskriver villkoren och insättningstaket i sin vägledning om DIS. Ett vanligt mäklarkonto blir inte DIS bara för att investeraren planerar att behålla det i 15 år.

Öppna ett investeringskonto

1. Fastställ den avsedda beskattningen

Vid långsiktiga investeringar bör du kontrollera att det avsedda värdepapperet har tagits upp till handel på en reglerad marknad och att mäklaren kan dokumentera förvärv, handelsplats och avyttring. Om du väljer DIS ska leverantörsavtalet uttryckligen inrätta den lagreglerade produkten.

2. Jämför alla kostnader och marknadstillgången

Granska courtage, förvaring, valutaspreadar, börsavgifter, utdelningsavgifter, sparplaner och kostnader för att flytta ut tillgångar. Kontrollera om andelsinnehav kan överföras och om de juridiskt utgör värdepapper.

3. Förbered handlingar

De flesta företag begär identitetshandling, adressbevis, slovakiska skatteidentifieringsuppgifter, uppgifter om skattehemvist och ett bankkonto i kundens namn. Underlag om pengarnas ursprung kan också begäras.

4. Slutför kundkännedom och MiFID-kontroller

Identitetskontroll och åtgärder mot penningtvätt är obligatoriska. Komplexa instrument och produkter med hävstång kan kräva en bedömning av ändamålsenlighet eller lämplighet.

5. Kontrollera den första ordern

Kontrollera ISIN, handelsplats, valuta, ordertyp, totalkostnad och om instrumentet är ett underliggande värdepapper, en andelsrätt eller en CFD innan du bekräftar. Spara orderbekräftelsen.

Deklaration och dokumentation

Personer bosatta i Slovakien beskattas i regel för inkomster från hela världen. Utländska mäklare lämnar normalt transaktionsrapporter men sköter inte den slovakiska deklarationen eller följderna för den slovakiska sjukförsäkringen.

Den ordinarie deklarationsfristen är 31 mars året efter beskattningsåret. En förlängning kan i regel anmälas, med en längre maximal förlängning när utländska inkomster ingår. För 2026 är den allmänna inkomstgränsen för skyldighet att deklarera 2 983,37 EUR. Deklarationsskyldighet kan också uppkomma i andra fall, exempelvis vid en deklarationspliktig skattemässig förlust eller när arbetsgivarens årsavräkning inte är tillräcklig.

Spara:

handelsbekräftelser och ISIN,
bevis på den formella handelsplatsen och dess status som reglerad marknad,
datum för förvärv och avyttring,
mäklaravgifter och uppgifter om valutaväxling,
utdelningsbesked som anger vinståret när uppgiften finns,
intyg om utländsk källskatt samt
DIS-avtal och underlag för insättningar och överföringar.

Reglering och investerarskydd

Kontrollera den juridiska enheten

Sök i NBS databas över företag under tillsyn och läs kundavtalet. Ett utländskt företag från EES kan erbjuda tjänster i Slovakien enligt passreglerna och samtidigt omfattas av hemlandets ersättningssystem för investerare.

Slovakiens garantifond för investeringar

Berättigade kundtillgångar som inte kan återlämnas av anslutna slovakiska värdepappersföretag kan ersättas genom Garančný fond investícií. Det lagstadgade högsta beloppet är 50 000 EUR per kund, enligt lagen om värdepapper och investeringstjänster.

Systemet gäller när ett anslutet företag inte kan lämna tillbaka berättigade klientmedel eller finansiella instrument. Det ersätter inte marknadsförluster, svag avkastning eller en emittents insolvens. En utländsk mäklare kan omfattas av ett annat nationellt system.

Insättningsgaranti

Berättigade insättningar hos en ansluten slovakisk bank skyddas upp till 100 000 EUR per insättare och bank. En slovakisk filial till en bank med säte i ett annat EU-land omfattas i regel av hemlandets system. Den officiella vägledningen från insättningsgarantifonden förklarar skyddet.

Aktier och ETF:ers marknadsvärde är inte insättningar. Hur oinvesterade kontanter hos en mäklare behandlas beror på den förvarings- och bankstruktur som leverantören redovisar.

Är Slovakien en bra bas för investerare?

Slovakien erbjuder ett av Europas starkaste skatteutfall på vanliga konton för kvalificerande långsiktiga noterade värdepapper. Fördelen motvägs av strikta juridiska villkor och potentiellt hög inkomstskatt samt sjukförsäkringsavgift om undantaget inte gäller.

Möjliga fördelar

Fullständigt undantag för kvalificerande värdepapper på reglerad marknad när båda ettårsvillkoren är uppfyllda.
Undantag på 500 EUR för vissa värdepappersinkomster som annars är skattepliktiga.
Lagreglerat DIS-sparande över 15 år.
Tillgång till EU:s breda utbud av UCITS-ETF:er.
Finansiering och avveckling i euro.
Slovakisk investerarersättning upp till 50 000 EUR för berättigade tillgångar som inte kan återlämnas.

Möjliga nackdelar

Undantaget omfattar inte automatiskt andelsrättigheter, CFD:er, onoterade fonder eller MTF-instrument.
Vinster som inte undantas kan beskattas progressivt med upp till 35 %.
Relevanta skattepliktiga inkomster kan också utlösa en sjukförsäkringsavgift på 16 %.
Förluster på privata värdepapper skapar i regel ingen avdragsgill förlust att föra vidare.
Utländska mäklare sköter normalt inte den slovakiska deklarationen.
De flesta ETF:er med hemvist i USA är fortfarande otillgängliga för icke-professionella kunder enligt PRIIPs.

Vem kan ha nytta av att investera från Slovakien?

Slovakien kan passa långsiktiga investerare i vanliga värdepapper och UCITS-ETF:er som tagits upp till handel på reglerade marknader samt investerare som kan binda sig till en DIS-produkt som följer reglerna. Det bästa skatteutfallet följer vanligtvis av tydliga instrument, dokumenterade handelsplatser och få omplaceringar i portföljen.

Det kan vara mindre bekvämt för aktiva handlare, användare av andelsrättigheter som inte kan överföras eller komplexa produkter samt den som inte kan fastställa om handelsplatsen uppfyller lagens definition av reglerad marknad.

Ansvarsfriskrivning

Den här guiden är endast avsedd som allmän information och utbildning. Den är inte investeringsrådgivning eller skatte-, juridisk eller finansiell rådgivning och rekommenderar ingen mäklare eller något finansiellt instrument. Slovakisk beskattning beror på instrumentet, marknaden, datumen, hemvist, om innehavet ingått i näringsverksamhetens tillgångar och den enskildes försäkringssituation. Tillgången till mäklare, produkter, avgifter och reglerade juridiska enheter kan förändras. Kontrollera aktuella uppgifter med leverantören, NBS, Slovakiens skattemyndighet och den berörda sjukförsäkringsgivaren samt rådfråga en kvalificerad rådgivare vid behov.

Matias Buće

Matias Buće har en formell utbildningsbakgrund inom förvaltningsrätt och mer än tio års erfarenhet av att studera globala marknader, valutahandel och privatekonomi. Hans juridiska utbildning präglar hans syn på investeringar, med fokus på reglering, struktur och riskhantering. På Finorum skriver han om ett brett urval av finansiella ämnen, från europeiska ETF:er till praktiska privatekonomiska strategier för privatinvesterare.

Sources & References

EU regulations & taxation

European Commission / Taxation & Customs — PRIIPs-förordningen