Каква част от брутната си заплата действително ще получавате в Дания?
Калкулаторът за нетна заплата в Дания на Finorum изчислява ориентировъчно сумата, която ще получавате след удържане на вноската за пазара на труда, националния данък върху доходите и общинския данък. Въведете месечната или годишната си брутна заплата, за да видите прогнозните удръжки, нетната заплата и общия разход за работодателя.
Тъй като общинският данък върху доходите се различава в отделните части на Дания, калкулаторът използва средната за страната общинска ставка за 2026 г. от 25,049 %. Незадължителният църковен данък не е включен в стандартния резултат.
Резултатите са представени в датски крони, като за по-лесно сравнение с други държави от ЕС е посочена и ориентировъчна стойност в евро.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Как да използвате калкулатора за нетна заплата в Дания
Изчислението изисква само няколко стъпки:
- Уверете се, че е избрана Дания.
- Изберете месечен или годишен период на заплащане.
- Въведете брутната си заплата в датски крони.
- Прегледайте прогнозната вноска за пазара на труда и данъка върху доходите.
- Проверете нетната си заплата и общия разход за работодателя.
Резултатът се обновява автоматично при всяка промяна на заплатата или периода на заплащане. Изберете „Сравнение с друга държава“, за да сравните заплатата си в Дания с равностойна брутна заплата в друга държава членка на ЕС.
Брутна и нетна заплата в Дания
Брутната заплата е възнаграждението, договорено с работодателя преди данъците и удръжките от заплатата. В зависимост от трудовия договор посочената заплата може да включва или да не включва пенсионните вноски за сметка на работодателя.
Нетната заплата е сумата, която остава след задължителната вноска за пазара на труда, данъка върху доходите и другите удръжки от заплатата:
Нетна заплата = Брутна заплата − AM-bidrag − Данък върху доходите − Вноски за сметка на служителя, удържани от заплатата
Действително изплатената сума може да зависи и от пенсионните вноски, ATP, облагаемите придобивки, условията за платен отпуск и приспаданията, посочени в датската ви данъчна карта.
Вноска за пазара на труда
Повечето служители в Дания плащат вноска за пазара на труда от 8 %, известна като arbejdsmarkedsbidrag, или AM-bidrag.
Вноската се прилага към заплати, бонуси, хонорари, възнаграждение за отпуск и много облагаеми придобивки от трудово правоотношение. Тя се удържа преди изчисляването на останалите данъци върху доходите.
Опростеното изчисление е:
Доход след AM-bidrag = Брутна заплата × 92 %
Датската данъчна администрация потвърждава, че ставката на AM-bidrag е 8 % и работодателят обикновено я удържа след определени приспадания за пенсионни вноски и ATP, но преди другите данъци. От 2026 г. тя се прилага от календарната година, през която служителят навършва 18 години. (Датска данъчна администрация)
По своя правен характер AM-bidrag е данък, а не обичайна социалноосигурителна вноска за сметка на служителя.
Държавен данък върху доходите в Дания през 2026 г.
През 2026 г. Дания въведе променена структура на държавния данък върху доходите. Тя включва четири нива.
Данък за основния диапазон
Стандартната държавна ставка за основния диапазон е 12,01 %. Тя се изчислява след отчитане на приложимите данъчни облекчения.
Данък за средния диапазон
Данък от 7,5 % за средния диапазон се прилага към личния доход над 641 200 DKK след AM-bidrag.
Данък за високия диапазон
Допълнителен данък от 7,5 % за високия диапазон се прилага към личния доход над 777 900 DKK след AM-bidrag.
Допълнителен данък за най-високия диапазон
Още един допълнителен данък от 5 % за най-високия диапазон се прилага към личния доход над 2 592 700 DKK след AM-bidrag.
Само доходът над всеки праг се облага със съответната допълнителна ставка. Преминаването в по-висок диапазон не означава, че цялата заплата на служителя се облага с тази ставка.
Официалните прагове за 2026 г. са публикувани от Датската данъчна администрация.
Общински данък върху доходите
Освен държавния данък върху доходите местните лица в Дания плащат и общински данък върху доходите. Точната ставка зависи от общината, в която живее служителят.
За 2026 г. средната за страната общинска ставка е 25,049 %, като често се закръгля на 25,0 %. (Министерство на данъчното облагане на Дания)
Калкулаторът на Finorum използва тази средна за страната стойност, за да предостави обща оценка за Дания. Действителният ви резултат може да се различава, ако живеете в Копенхаген, Орхус, Оденсе, Олборг или друга община с различна ставка.
Църковен данък
Членовете на Датската народна църква по правило плащат отделен църковен данък. Ставката му се различава по общини.
Средната ставка на църковния данък за членовете, които го дължат, през 2026 г. е приблизително 0,867 %. Този данък обаче не се прилага за всички.
Тъй като членството е лично обстоятелство, стандартното изчисление не включва църковен данък. Затова действително получената нетна сума от член на църквата може да е малко по-ниска от показаната оценка.
Лично данъчно облекчение
В Дания стандартният данъкоплатец ползва годишно лично данъчно облекчение, наречено personfradrag.
За 2026 г. размерът на облекчението е 54 100 DKK.
Облекчението намалява дохода, подлежащ на облагане с държавен и общински данък. Върху заплатата обаче все още може да се дължи вноската за пазара на труда от 8 %, дори когато останалият доход се покрива от личното облекчение.
Облекчението обикновено е отразено в данъчната карта на служителя и се разпределя между периодите на изплащане на заплатата, за които се използва основната данъчна карта.
Облекчения за заетост и работа
Служителите получават и автоматично данъчно облекчение за заетост, известно като beskæftigelsesfradrag.
За 2026 г. стандартното облекчение за заетост е:
- 12,75 % от отговарящия на условията доход от трудова дейност
- до максимален размер на облекчението от приблизително 63 471 DKK
Допълнителното облекчение за работа се изчислява като:
- 4,5 % от отговарящия на условията доход над 235 200 DKK
- до максимален размер от 3 100 DKK
Тези облекчения намаляват облагаемия доход и се изчисляват автоматично въз основа на декларираната заплата или печалба от стопанска дейност. Официалните ставки за 2026 г. са публикувани от Датската данъчна администрация.
Калкулаторът включва стандартна оценка за основните облекчения, свързани със заетостта, но не може да възпроизведе всяко приспадане, посочено в личната данъчна карта.
ATP и вноски за професионално пенсионно осигуряване
Повечето служители в Дания правят вноски в допълнителната пенсия за пазара на труда, известна като ATP.
Вноската за ATP обикновено е фиксирана сума, а не процент от цялата заплата. Служителят обикновено плаща една трета от нея, а работодателят — останалите две трети.
Много трудови договори включват и професионално пенсионно осигуряване. При обичайна схема вноската се разделя между работодателя и служителя, но точният процент зависи от договора или колективния трудов договор.
Вноските за професионално пенсионно осигуряване не са еднакви в цяла Дания. Когато преглеждате предложение за работа, проверете дали:
- пенсионната вноска за сметка на работодателя е включена в обявената заплата или се добавя към нея
- служителят трябва да прави задължителна пенсионна вноска
- посочената заплата е преди или след пенсионните вноски
- пенсионната схема включва застрахователно покритие
Калкулаторът не може автоматично да включи всяка схема за професионално пенсионно осигуряване.
Вноски за сметка на работодателя и разходи за наемане
В сравнение с много държави от ЕС Дания финансира голяма част от социалната си система чрез общото данъчно облагане, а не чрез високи процентни социалноосигурителни вноски за сметка на работодателя.
Въпреки това работодателите имат и други разходи освен брутната заплата, които може да включват:
- дела на работодателя от вноската за ATP
- застраховка при трудова злополука
- схеми за изравняване на разходите за майчинство
- други законоустановени фондове за пазара на труда
- задължения за възнаграждение за отпуск
- вноски за професионално пенсионно осигуряване
- вноски, изисквани по колективен трудов договор
Много от тези разходи са фиксирани, специфични за сектора или зависят от договора. Затова общият разход за работодателя, показан от калкулатора, е ориентировъчен и може да не включва фирмената пенсионна схема или всички задължения по колективен трудов договор.
Данъчна карта и предварителна оценка на доходите
Удържането на данък от заплатата в Дания се основава на данъчната карта на служителя. Тя съдържа:
- процента на удържания данък за служителя
- достъпните данъчни облекчения и приспадания
- информация от предварителната оценка на доходите
- дали работодателят трябва да използва основната или допълнителната данъчна карта
Служителите трябва да актуализират предварителната си оценка на доходите, или forskudsopgørelse, когато заплатата, приспаданията или личните им обстоятелства се променят.
Ако работодателят използва допълнителната карта или предварителната оценка съдържа неточни данни, удържаната сума може да се различава значително от стандартното изчисление.
Защо действителният ви фиш за заплата може да се различава
Действителната ви нетна заплата може да се различава поради:
- данъчната ставка на вашата община
- членство в църквата
- вноски за професионално пенсионно осигуряване
- ATP и други фиксирани удръжки от заплатата
- приспадания за пътуване до работа
- разходи за лихви
- няколко работодатели
- облагаем служебен автомобил, телефон или други придобивки
- условия за бонуси или възнаграждение за отпуск
- данъчно местожителство в Дания само през част от годината
- данъчни схеми за изследователи или високоплатени служители
- информацията, вписана в данъчната ви карта
Окончателният годишен данък се преизчислява чрез датското известие за данъчно облагане. Служителят може да получи възстановяване на данък или да трябва да доплати данък, ако удържаните през годината суми са били неточни.
Често задавани въпроси
Какво е AM-bidrag?
AM-bidrag е вноска за пазара на труда от 8 %, която се начислява върху повечето доходи от трудово правоотношение преди изчисляването на другите датски данъци върху доходите.
Каква ставка на общинския данък използва калкулаторът?
Калкулаторът използва средната за страната общинска ставка за 2026 г. от 25,049 %. Действителната ви ставка зависи от общината.
Включен ли е църковният данък в изчислението?
Не. Църковният данък е изключен, защото се прилага само за членовете на Датската народна църква.
Какъв е размерът на личното данъчно облекчение за 2026 г.?
Стандартното годишно лично данъчно облекчение е 54 100 DKK.
Включени ли са пенсионните вноски?
ATP може да е отразена в стандартната оценка, но схемите за професионално пенсионно осигуряване се различават според трудовия договор и не могат всички да бъдат включени автоматично.
Мога ли да сравня Дания с друга държава?
Да. Изберете „Сравнение с друга държава“ и посочете друга държава членка на ЕС.
Важно уточнение
Калкулаторът за нетна заплата в Дания на Finorum предоставя оценка само с информационна цел. Тя се основава на допускането за местно лице за данъчни цели в Дания, което е на възраст над 18 години, не е в брак, не дължи църковен данък и работи при стандартни условия на заетост.
Действителният резултат може да се различава според общината, пенсионната схема, данъчната карта, приспаданията, придобивките и личните обстоятелства. За официално изчисление се обърнете към датски счетоводител, специалист по изчисляване на заплати, данъчен консултант или Датската данъчна администрация.
Matias Buće има формално образование в областта на административното право и повече от десет години опит в изучаването на глобалните пазари, валутната търговия и личните финанси. Правната му подготовка оформя подхода му към инвестирането, с акцент върху регулациите, структурата и управлението на риска. Във Finorum пише по широк кръг финансови теми — от европейски ETF-и до практически стратегии за лични финанси за индивидуални инвеститори.