Hvor meget af din bruttoløn får du faktisk udbetalt i Polen?
Finorums nettolønsberegner for Polen anslår din løn efter polsk personlig indkomstskat, lønmodtagerens sociale sikringsbidrag og sygeforsikringsbidrag. Indtast din månedlige eller årlige bruttoløn for at se din anslåede nettoløn, arbejdsgiverbidrag og samlede ansættelsesomkostninger.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Sådan bruger du nettolønsberegneren for Polen
Du skal blot følge nogle få trin:
- Kontrollér, at Polen er valgt.
- Vælg en månedlig eller årlig lønperiode.
- Indtast din bruttoløn i polske zloty.
- Se den anslåede indkomstskat og lønmodtagerbidragene.
- Se din anslåede nettoløn.
- Vælg »Sammenlign med et andet land« for at sammenligne Polen med et andet EU-land.
Resultatet opdateres automatisk, når du ændrer lønnen eller lønperioden.
Bruttoløn og nettoløn i Polen
Bruttoløn, wynagrodzenie brutto på polsk, er det beløb, der står i ansættelseskontrakten, før skat og lønmodtagerbidrag trækkes fra.
Nettoløn, ofte kaldet wynagrodzenie netto, er det beløb, der normalt indsættes på lønmodtagerens bankkonto efter løntræk.
Nettoløn = Bruttoløn − Lønmodtagerens sociale bidrag − Sygeforsikringsbidrag − Personlig indkomstskat
Forskellen mellem brutto- og nettoløn i Polen afhænger af lønniveau, ansættelsesform, skattenedslag, alder og deltagelse i visse ordninger.
Indkomstskat i Polen
Lønindkomst i Polen er som hovedregel omfattet af progressiv personlig indkomstskat, kaldet PIT.
Den almindelige skatteskala for 2026 er:
- 12 % af skattepligtig indkomst op til 120.000 PLN
- 32 % af skattepligtig indkomst over 120.000 PLN
Polen har også et skattefrit beløb på 30.000 PLN. Efter den almindelige skatteskala udmøntes det i et årligt skattenedslag på 3.600 PLN.
Når en lønmodtager indsender den relevante PIT-2-erklæring, kan arbejdsgiveren normalt anvende 300 PLN af nedslaget hver måned. Efter de gældende regler kan nedslaget fordeles på op til tre udbetalere.
Personer, hvis relevante årsindkomst overstiger 1 mio. PLN, kan desuden skulle betale en særskilt solidaritetsafgift på 4 % af beløbet over grænsen.
Fradrag for arbejdsrelaterede udgifter
Lønmodtagere kan som hovedregel fratrække standardiserede arbejdsrelaterede udgifter ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst.
Ved ét ansættelsesforhold er standardfradraget normalt:
- 250 PLN om måneden
- Op til 3.000 PLN om året
Et forhøjet fradrag på 300 PLN om måneden, dog højst 3.600 PLN om året, kan gælde, hvis arbejdspladsen ligger i en anden by eller kommune, og de lovbestemte betingelser er opfyldt.
Andre årlige grænser kan gælde for lønmodtagere med flere ansættelsesforhold.
Lønmodtagerens sociale bidrag
Ved en almindelig polsk ansættelseskontrakt, kaldet umowa o pracę, betaler lønmodtagere som hovedregel følgende sociale sikringsbidrag til ZUS:
- Pensionsforsikring: 9,76 %
- Forsikring ved uarbejdsdygtighed: 1,50 %
- Sygedagpengeforsikring: 2,45 %
Disse almindelige sociale bidrag fra lønmodtageren udgør i alt 13,71 % af bruttolønnen, med forbehold for gældende bidragslofter og lønregler.
Bidragene til pensionsforsikring og forsikring ved uarbejdsdygtighed er omfattet af et årligt loft for bidragsgrundlaget. I 2026 er loftet 282.600 PLN. Når årets relevante bidragsgrundlag når dette beløb, opkræves disse bidrag ikke resten af året. Andre lønrelaterede afgifter kan fortsætte.
Sygeforsikringsbidrag
Lønmodtagere betaler som hovedregel også et sygeforsikringsbidrag på 9 %.
Bidragsgrundlaget er normalt bruttolønnen efter fradrag af lønmodtagerens bidrag til pensionsforsikring, forsikring ved uarbejdsdygtighed og sygedagpengeforsikring.
Efter de nuværende polske lønregler kan lønmodtagerens almindelige sygeforsikringsbidrag som hovedregel ikke fratrækkes i den personlige indkomstskat, sådan som det tidligere var muligt. Derfor kan en simpel beregning baseret alene på indkomstskattesatsen på 12 % give et væsentligt for højt skøn over nettolønnen.
Arbejdsgiverbidrag i Polen
Arbejdsgivere betaler yderligere bidrag ud over lønmodtagerens bruttoløn. Beløbene reducerer normalt ikke nettolønnen, men øger de samlede ansættelsesomkostninger.
Almindelige arbejdsgiverbidrag kan omfatte:
- Pensionsforsikring: 9,76 %
- Forsikring ved uarbejdsdygtighed: 6,50 %
- Ulykkesforsikring: variabel sats
- Arbejdsmarkedsfonden og solidaritetsfonden: normalt 2,45 %
- Garantifonden for lønmodtagerrettigheder: normalt 0,10 %
Med en vejledende sats for ulykkesforsikring på 1,67 % udgør de almindelige arbejdsgiverbidrag cirka 20,48 % af bruttolønnen.
Den faktiske sats for ulykkesforsikring afhænger blandt andet af arbejdsgiverens aktivitet, størrelse og risikokategori.
Arbejdsgiverfinansierede PPK-bidrag kan øge ansættelsesomkostningerne yderligere.
Medarbejdernes kapitalopsparingsordning
Medarbejdernes kapitalopsparingsordning, PPK, er en frivillig ordning for langsigtet opsparing, hvor mange berettigede lønmodtagere automatisk tilmeldes.
Lønmodtagerens standardbidrag er normalt 2 % af bruttolønnen, mens arbejdsgiveren som hovedregel bidrager med mindst 1,5 %. Yderligere frivillige bidrag kan forekomme.
Da lønmodtagere kan fravælge ordningen eller være omfattet af andre bidragsniveauer, medregner standardberegneren ikke PPK, medmindre det udtrykkeligt er angivet. Deltagelse i PPK reducerer normalt det beløb, lønmodtageren får overført hver måned.
Skattelempelse for lønmodtagere under 26 år
Berettigede lønmodtagere under 26 år kan få den polske skattelempelse for unge, kaldet ulga dla młodych.
Indkomst, der opfylder betingelserne, kan være fritaget for personlig indkomstskat op til 85.528 PLN om året. Indkomst over grænsen beskattes som hovedregel efter de almindelige regler.
Fritagelsen gælder indkomstskat og ikke alle løntræk. Sociale bidrag og sygeforsikringsbidrag kan stadig skulle betales.
Standardberegningen forudsætter, at lønmodtageren ikke anvender fritagelsen for personer under 26 år. En yngre lønmodtager, der opfylder betingelserne, kan derfor få en højere nettoløn end standardberegningen viser.
Andre vigtige skattelempelser
Polen har også særlige skattelempelser for visse berettigede skatteydere, blandt andre:
- Personer, der vender tilbage til Polen
- Forældre eller værger i familier med mindst fire børn
- Ældre erhvervsaktive, som udskyder udbetalingen af pension
Disse lempelser kan fritage indkomst, der opfylder betingelserne, op til lovbestemte grænser. De afhænger dog af personlige forhold og krav til berettigelse og indgår ikke i en almindelig standardberegning af lønnen.
Lønudbetalinger og bonusser
De fleste lønmodtagere i Polens private sektor får løn 12 gange om året.
Der findes ikke et generelt lovkrav om 13. eller 14. månedsløn for alle privatansatte. Visse offentligt ansatte kan dog have ret til en ekstra årlig udbetaling efter særskilt lovgivning.
Aftalte bonusser, præstationsbelønninger og andre skattepligtige personalegoder indgår som hovedregel i lønberegningen og kan være omfattet af indkomstskat og sociale bidrag.
Forudsætninger for standardberegningen
Medmindre andet er angivet, forudsætter beregneren for Polen, at lønmodtageren:
- er skattemæssigt hjemmehørende i Polen
- arbejder på en almindelig umowa o pracę-kontrakt
- har én arbejdsgiver
- ikke er berettiget til fritagelsen for personer under 26 år
- anvender det månedlige PIT-nedslag på 300 PLN
- fratrækker almindelige arbejdsrelaterede udgifter på 250 PLN om måneden
- ikke deltager i PPK
- ikke har børn eller særlige personlige skattelempelser
- får 12 almindelige månedlige lønudbetalinger
Den faktiske lønberegning kan afvige, hvis disse forudsætninger ikke svarer til lønmodtagerens forhold.
Hvorfor kan resultatet afvige fra min lønseddel?
Din faktiske lønseddel kan vise et andet resultat på grund af:
- PPK-bidrag
- skattelempelser for unge eller familier
- flere arbejdsgivere
- forhøjede fradrag for arbejdsrelaterede udgifter
- bonusser, overarbejde eller personalegoder
- sygefravær eller ulønnet fravær
- at det årlige loft for ZUS-bidrag er nået
- arbejdsgiverspecifikke satser for ulykkesforsikring
- en manglende eller anderledes fordelt PIT-2-erklæring
- afrundingsmetoder i lønsystemet
Resultatet bør derfor betragtes som et skøn og ikke som en officiel lønberegning.
Sammenlign Polen med andre EU-lande
Den samme bruttoløn kan give væsentligt forskellige udbetalte beløb i Europa.
Med beregneren kan du sammenligne Polen med et andet EU-land ud fra den samme bruttoløn. Det kan være nyttigt, når du vurderer et internationalt jobtilbud eller planlægger at flytte.
Husk, at lønnen alene ikke afgør købekraften. Tag også højde for bolig, forsyningsudgifter, transport, sundhedsudgifter, børnepasning og andre leveomkostninger.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er satsen for personlig indkomstskat i Polen?
Efter den almindelige polske skatteskala beskattes skattepligtig indkomst op til 120.000 PLN med 12 % og indkomst over denne grænse med 32 %.
Hvor stort er det skattefri beløb i Polen?
Det almindelige årlige skattefri beløb er 30.000 PLN. Ved skattetrinnet på 12 % svarer det til et skattenedslag på 3.600 PLN.
Hvor meget betaler en lønmodtager til ZUS?
De almindelige lønmodtagerbidrag til pensionsforsikring, forsikring ved uarbejdsdygtighed og sygedagpengeforsikring udgør i alt 13,71 % af bruttolønnen. Et særskilt sygeforsikringsbidrag på 9 % beregnes på et justeret grundlag.
Har Polen en 13. månedsløn?
Der er ikke en generel 13. månedsløn i den private sektor. Visse offentligt ansatte kan få en ekstra årlig udbetaling efter særskilte regler.
Trækkes arbejdsgiverbidrag fra nettolønnen?
Nej. Arbejdsgiverbidrag betales normalt ud over bruttolønnen. De øger arbejdsgiverens samlede omkostninger, men reducerer ikke direkte lønmodtagerens aftalte bruttoløn.
Betaler lønmodtagere under 26 år altid indkomstskat?
Ikke nødvendigvis. Berettigede personer under 26 år kan modtage indkomst, der opfylder betingelserne, uden PIT op til den lovbestemte årlige grænse. Sociale bidrag og sygeforsikringsbidrag kan stadig være gældende.
Vigtig information
Finorums nettolønsberegner for Polen giver kun et vejledende skøn. Polske skattegrænser, fradrag, bidragslofter og lønregler kan ændre sig, og individuelle forhold kan have væsentlig betydning for det endelige resultat.
Kontakt en kvalificeret polsk revisor, lønspecialist eller den relevante nationale myndighed, hvis du har brug for en officiel beregning eller personlig rådgivning.
Du kan finde officielle oplysninger hos den polske skattemyndighed og Polens socialforsikringsinstitution ZUS.
Nettolønsberegner for Polen
Matias Buće har en formel uddannelsesbaggrund inden for forvaltningsret og mere end ti års erfaring med at studere globale markeder, valutahandel og privatøkonomi. Hans juridiske uddannelse præger hans tilgang til investering med fokus på regulering, struktur og risikostyring. Hos Finorum skriver han om en bred vifte af finansielle emner, fra europæiske ETF’er til praktiske privatøkonomiske strategier for private investorer.