Каква част от брутната си заплата действително ще получавате в Кипър?
Калкулаторът за нетна заплата в Кипър на Finorum изчислява ориентировъчно сумата, която ще получавате след удържане на данъка върху доходите на физическите лица, вноските за социално осигуряване и вноските за Общата здравноосигурителна система. Въведете месечната или годишната си брутна заплата, за да видите прогнозната си нетна заплата, осигурителните вноски за сметка на работодателя и общия разход за наемането ви.
Изчислението прилага новите данъчни диапазони за доходите на физическите лица в Кипър, които влязоха в сила на 1 януари 2026 г. и повишиха необлагаемия праг до 22 000 €.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Как да използвате калкулатора за нетна заплата в Кипър
Изчислението изисква само няколко стъпки:
- Уверете се, че е избран Кипър.
- Изберете месечен или годишен период на заплащане.
- Въведете брутната си заплата.
- Прегледайте прогнозния данък върху доходите и осигурителните вноски за сметка на служителя.
- Проверете нетната си заплата, осигурителните вноски за сметка на работодателя и общия разход за него.
Резултатът се обновява автоматично, когато промените заплатата или периода на заплащане. Изберете „Сравнение с друга държава“, за да сравните равностойна брутна заплата в Кипър и друга държава членка на ЕС.
Брутна и нетна заплата в Кипър
Брутната заплата е възнаграждението, договорено с работодателя преди удръжките. Тя може да включва основна заплата, облагаеми надбавки, комисиони, бонуси и придобивки в натура.
Нетната заплата е сумата, която остава след задължителните осигурителни вноски за сметка на служителя и данъка върху доходите:
Нетна заплата = Брутна заплата − Осигурителни вноски за сметка на служителя − Данък върху доходите
Окончателно изплатената сума може да се различава, ако фишът ви за заплата включва необлагаемо възстановяване на разходи, вноски в спестовноосигурителен фонд, извънреден труд, 13-а заплата или други договорени придобивки.
Ставки на данъка върху доходите в Кипър за 2026 г.
Кипър въведе нови данъчни диапазони за доходите на физическите лица от данъчната 2026 г. Първите 22 000 € от годишния облагаем доход са необлагаеми.
Прогресивните ставки са:
| Годишен облагаем доход | Данъчна ставка |
|---|---|
| До 22 000 € | 0 % |
| От 22 001 € до 32 000 € | 20 % |
| От 32 001 € до 42 000 € | 25 % |
| От 42 001 € до 72 000 € | 30 % |
| Над 72 000 € | 35 % |
Със съответната ставка се облага само доходът, който попада в дадения диапазон. Ако доходът ви надхвърли 22 000 €, това не означава, че цялата заплата се облага с 20 %.
Например при облагаем доход от 30 000 € първите 22 000 € са необлагаеми, а с 20 % се облагат само останалите 8 000 €.
Новите диапазони са потвърдени от Данъчния департамент на Кипър и са част от данъчната реформа, влязла в сила на 1 януари 2026 г.
Вноски за социално осигуряване
Служителите в Кипър плащат задължителни вноски във Фонда за социално осигуряване. За стандартен служител през 2026 г. размерът на вноската за негова сметка по правило е 8,8 % от осигурителния доход.
Чрез тези вноски се финансират обезщетения и плащания, включително:
- държавна пенсия
- обезщетения при болест и майчинство
- подпомагане при безработица
- обезщетения при инвалидност
- защита при трудова злополука
- наследствени обезщетения
За социалното осигуряване се прилага таван на осигурителния доход. За 2026 г. официалният таван е:
- 5 742 € месечно за служители с месечно заплащане
- 1 325 € седмично за служители със седмично заплащане
Частта от заплатата над приложимия таван по правило не подлежи на стандартната вноска за социално осигуряване. Официалните граници за 2026 г. са публикувани от Службата за социално осигуряване на Кипър.
Вноски за Общата здравноосигурителна система
Служителите правят вноски и в Общата здравноосигурителна система на Кипър, известна като GHS или GeSY.
Стандартната вноска за GHS за сметка на служителя е 2,65 % от брутното възнаграждение. За разлика от вноската за социално осигуряване, при GHS се прилага отделен годишен таван за вноските. По правило вноски се начисляват върху съответния годишен доход до 180 000 €.
Следователно стандартните удръжки от заплатата за сметка на служителя обикновено са:
- Социално осигуряване: 8,8 % до тавана за социално осигуряване
- Вноска за GHS: 2,65 % при отделния таван за GHS
Данъчният департамент на Кипър потвърждава ставката за служителите от 2,65 % и годишния лимит от 180 000 €. (Данъчен департамент на Кипър — GHS)
Вноските за социално осигуряване и GHS могат да намалят облагаемия доход съгласно приложимите правила за приспадане и общите ограничения.
Осигурителни вноски за сметка на работодателя и общ разход за наемане
Работодателите плащат няколко вида вноски в допълнение към брутната заплата на служителя. За стандартен служител те обикновено включват:
- Фонд за социално осигуряване: 8,8 %
- Обща здравноосигурителна система: 2,9 %
- Фонд за обезщетения при съкращаване: 1,2 %
- вноска за развитие на човешките ресурси: 0,5 %
- Фонд за социално сближаване: 2 %
Тези стандартни вноски за сметка на работодателя възлизат общо на приблизително 15,4 %, въпреки че осигурителните основи и тавани не са еднакви за всеки компонент.
В някои сектори или при определени условия на заетост може да се прилага допълнителна вноска в Централния фонд за платен отпуск. Работодателите, освободени от вноски в този фонд, обикновено предоставят платен годишен отпуск пряко съгласно приложимите условия.
Калкулаторът представя вноските за сметка на работодателя отделно, тъй като те обикновено не намаляват нетната заплата на служителя:
Общ разход за работодателя = Брутна заплата + Вноски за сметка на работодателя
Затова действителният разход може да се различава според сектора на работодателя, участието му във фонда за платен отпуск и достигнатите от служителя тавани за вноските.
13-а заплата и други придобивки от трудово правоотношение
В Кипър често се изплаща 13-а заплата, но тя не е автоматично задължителна за всеки служител, освен ако не е предвидена в трудовия договор, колективния трудов договор или установената практика на предприятието.
Когато се изплаща 13-а заплата, тя е част от годишния доход от трудово правоотношение и може да повлияе на:
- годишния облагаем доход
- достигнатия данъчен диапазон
- вноските за социално осигуряване
- вноските за GHS
- годишната нетна сума, получена от служителя
Когато сравнявате предложение за работа в Кипър с предложение от друга държава, проверете дали посочената годишна заплата вече включва 13-ото плащане.
Данъчни приспадания и семейни облекчения за 2026 г.
Данъчната реформа от 2026 г. въведе нови приспадания и облекчения за местните лица за данъчни цели в Кипър, които отговарят на условията. В зависимост от обстоятелствата на данъкоплатеца може да са достъпни облекчения за:
- деца на издръжка
- деца, които са студенти
- лихви по ипотечен кредит или наем за основно жилище
- екологични инвестиции, които отговарят на условията
- определени застрахователни, пенсионни и спестовноосигурителни вноски
Правото на облекчение може да зависи от семейния доход и други законови условия. Тези облекчения не са включени автоматично в калкулатора, защото изискват лична информация извън стандартната оценка на нетната заплата въз основа на брутната.
Затова калкулаторът предоставя предпазлива стандартна оценка за служител без съпруг или съпруга, без лица на издръжка и без допълнителни облекчения.
Освобождавания от данък за определени нови служители
Кипър предоставя значителни освобождавания от данък върху доходите на някои лица, които започват работа в страната за първи път.
В зависимост от датата на започване на работа, предходното данъчно местожителство, размера на заплатата и други условия служител, който отговаря на изискванията, може да бъде освободен от данък за част от доходите си от трудово правоотношение. Някои служители с по-високо заплащане, които отговарят на условията, могат да ползват освобождаване от данък за 50 % от доходите от трудово правоотношение.
Тези стимули за чуждестранни специалисти и лица, които започват работа в страната за първи път, могат значително да увеличат нетния доход, но зависят в голяма степен от индивидуалното право на облекчение. Калкулаторът не ги прилага автоматично.
Защо действителният ви фиш за заплата може да се различава
Резултатът от изчисляването на заплатата ви може да се различава от прогнозата поради:
- лични данъчни приспадания, въведени с реформата от 2026 г.
- 13-а заплата или бонус
- вноски в спестовноосигурителен фонд
- освобождавания от данък при първо започване на работа или за чуждестранни специалисти
- придобивки в натура
- таваните за вноските за социално осигуряване и GHS
- участие в Централния фонд за платен отпуск
- работа само през част от годината
- доход от друг работодател
- годишни данъчни корекции
Изчислението също се основава на допускането, че сте местно лице за данъчни цели в Република Кипър и за вас се прилагат стандартните ѝ правила за трудова заетост.
Често задавани въпроси
Каква част от дохода е необлагаема в Кипър през 2026 г.?
Първите 22 000 € от годишния облагаем доход се облагат с нулева ставка съгласно правилата, които са в сила от 1 януари 2026 г.
Какви задължителни вноски плаща служителят?
Стандартен служител по правило плаща 8,8 % за социално осигуряване и 2,65 % за Общата здравноосигурителна система при спазване на съответните тавани.
Едно и също ли са вноските за социално осигуряване и GHS?
Не. Вноските за социално осигуряване финансират пенсии и други социални обезщетения, а GHS финансира здравната система на Кипър. За тях се прилагат и различни тавани.
Мога ли да сравня Кипър с друга държава?
Да. Изберете „Сравнение с друга държава“ и посочете друга държава членка на ЕС.
Важно уточнение
Калкулаторът за нетна заплата в Кипър на Finorum предоставя оценка само с информационна цел. Тя се основава на допускането за местно лице за данъчни цели в Кипър, което не е в брак, няма лица на издръжка, не ползва специални данъчни приспадания или освобождавания за чуждестранни специалисти и не прави доброволни вноски.
Действителният резултат при изчисляване на заплатата може да се различава поради лични облекчения, спестовноосигурителни фондове, договорени придобивки, тавани за вноските и индивидуалния данъчен статут. За официално изчисление се обърнете към счетоводител, специалист по изчисляване на заплати, данъчен консултант или Данъчния департамент на Кипър.
Matias Buće има формално образование в областта на административното право и повече от десет години опит в изучаването на глобалните пазари, валутната търговия и личните финанси. Правната му подготовка оформя подхода му към инвестирането, с акцент върху регулациите, структурата и управлението на риска. Във Finorum пише по широк кръг финансови теми — от европейски ETF-и до практически стратегии за лични финанси за индивидуални инвеститори.