Каква част от брутната си заплата действително ще получавате в Нидерландия?
Калкулаторът на Finorum за нетна заплата в Нидерландия изчислява приблизителната сума, която ще получите след удържане на нидерландския данък върху трудовото възнаграждение и вноските за национално осигуряване. Въведете месечната или годишната си брутна заплата, за да видите прогнозната нетна заплата, удръжките от възнаграждението, вноските за сметка на работодателя и общите разходи за наемане на работа.
Нидерландската система за облагане на възнагражденията съчетава прогресивните ставки в категория Box 1 с данъчни облекчения, зависещи от дохода. Действителният ви фиш за заплата може да включва и вноска за професионална пенсия, добавка за отпуск и други удръжки, свързани с конкретната работа.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Как да използвате калкулатора за заплата в Нидерландия
За изчислението са необходими само няколко стъпки:
- Изберете Нидерландия като държава на заетост.
- Изберете месечен или годишен период на заплащане.
- Въведете брутната си заплата.
- Прегледайте прогнозния данък върху трудовото възнаграждение и вноските за национално осигуряване.
- Проверете нетната си заплата и общите разходи за работодателя.
- Изберете „Сравни с друга държава“, за да сравните Нидерландия с друга държава от ЕС.
Резултатът се актуализира автоматично при всяка промяна на заплатата или периода на заплащане.
Брутна и нетна заплата в Нидерландия
Брутната заплата е договореното възнаграждение преди приспадане на данъка върху заплатата и личните удръжки.
Нетната заплата, наричана още nettoloon, е сумата, която се изплаща след прилагане на съответните удръжки от работодателя.
Нетна заплата = Брутна заплата − Данък върху възнаграждението − Лични удръжки
Нидерландският термин loonheffing означава данъка върху трудовото възнаграждение и вноските за национално осигуряване, удържани чрез заплатата.
Вноските за сметка на работодателя се плащат допълнително към брутната заплата. Обикновено те не намаляват пряко сумата за получаване, но увеличават общите разходи на работодателя.
Ставки на данъка върху доходите през 2026 г.
Доходите от трудова дейност обикновено се облагат в категория Box 1, която обхваща доходите от работа и от собствено жилище, обитавано от собственика.
За служител, който не е достигнал възрастта за държавна пенсия, ставките в Box 1 за 2026 г. са:
- 35,75% върху облагаем доход до 38 883 €
- 37,56% за частта между 38 883 € и 78 426 €
- 49,50% за частта над 78 426 €
Първата ставка включва:
- 8,10% данък върху доходите
- 17,90% вноска за държавната пенсия за старост AOW
- 0,10% вноска за осигуряване на преживели членове на семейството
- 9,65% вноска за осигуряване на дългосрочни грижи
По-високата ставка се прилага само към частта от облагаемия доход в съответната група. Доход над 78 426 € не означава, че цялата заплата се облага с 49,50%.
Служителите, които са достигнали възрастта за държавна пенсия, плащат по-ниска ставка в първата група, тъй като вече не правят вноска за AOW чрез нея.
Общо данъчно облекчение
Общото данъчно облекчение е известно като algemene heffingskorting. То намалява пряко изчисления данък върху доходите и вноските за национално осигуряване.
За лице под възрастта за държавна пенсия през 2026 г.:
- максималното облекчение е 3 115 €
- пълният размер се прилага при общ доход до 29 736 €
- то намалява с 6,398% от дохода над 29 736 €
- достига нула при доход от 78 426 €
Размерът зависи от общия облагаем доход, а не само от заплатата при един работодател. Поради това доходи от инвестиции, стопанска дейност или други облагаеми източници може да намалят окончателното облекчение.
Данъчно облекчение за доходи от труд
Служителите може да имат право и на данъчно облекчение за доходи от труд, известно като arbeidskorting.
През 2026 г. облекчението нараства с дохода от труд на няколко етапа:
- до 11 965 €: 8,324% от дохода от труд
- от 11 966 € до 25 845 €: 996 € плюс 31,009% от сумата над 11 965 €
- от 25 846 € до 45 592 €: 5 300 € плюс 1,950% от сумата над 25 845 €
- от 45 593 €: облекчението постепенно намалява
Максималното данъчно облекчение за доходи от труд е приблизително 5 685 €. При високи доходи от труд то постепенно се намалява до нула.
Благодарение на тези данъчни облекчения ефективната данъчна тежест може да е значително по-ниска от номиналната ставка в Box 1, особено за служители с ниски и средни доходи.
Данъчни облекчения при удържане от заплатата
Съвместното прилагане на съответните данъчни облекчения при изчисляването на заплатата се нарича loonheffingskorting.
Обикновено служителят трябва да поиска прилагане на това облекчение само от един работодател или доставчик на обезщетение в даден момент. Ако няколко работодатели го прилагат едновременно, може да бъде удържан твърде малко данък и след подаване на годишната декларация да се наложи доплащане.
Ако облекчението не се прилага при изчисляването на заплатата, месечната нетна сума може да е по-ниска, но надвнесеният данък евентуално може да бъде възстановен при годишното данъчно определяне.
Вноски за национално осигуряване
За служителите под възрастта за държавна пенсия вноските за национално осигуряване са включени в първата ставка на Box 1.
Те финансират национални схеми, включително:
- държавната пенсия AOW
- обезщетенията за преживели членове на семейството Anw
- дългосрочните грижи Wlz
Поради това в опростеното изчисление тези вноски обикновено не се показват като отделна процентна удръжка. Те са част от общата сума, удържана за данък върху трудовото възнаграждение и национално осигуряване.
Приложимата ставка в първата група се променя, ако служителят достигне възрастта за държавна пенсия през годината.
Осигурителни вноски по схемите за служители
Нидерландските осигурителни схеми за служители включват защита при безработица и нетрудоспособност.
Свързаните с тях вноски обикновено се плащат от работодателя, а не се удържат от нетната заплата на служителя. Те включват вноски, свързани със:
- осигуряване за безработица
- осигуряване при професионална нетрудоспособност
- задължения на работодателя във връзка с болест
- Фонда за връщане на работа
През 2026 г. вноската за безработица в Общия фонд за безработица е:
- 2,74% при по-ниската ставка
- 7,74% при по-високата ставка
По-ниската ставка обикновено се прилага за писмен безсрочен трудов договор, който не е договор за работа при повикване. При гъвкави и временни договори може да се прилага по-високата ставка.
Другите осигурителни ставки за работодателя зависят от неговия размер, сектора, рисковия профил и разходите за заплати.
Вноска за здравно осигуряване
В Нидерландия има задължителна система за здравно осигуряване.
Обикновено работодателят плаща вноската, зависеща от дохода, по Закона за здравното осигуряване, известна като Zvw. Стандартната ставка за работодателя през 2026 г. е 6,10% при спазване на годишния таван на осигурителния доход.
Тази вноска за сметка на работодателя е отделна от личната премия за здравна застраховка на служителя.
Повечето пълнолетни жители трябва самостоятелно да сключат основна здравна застраховка в Нидерландия и да плащат месечна премия директно на застрахователя. Тъй като тази премия обикновено не се удържа от заплатата, тя не е включена в резултата за нетната заплата на калкулатора.
В зависимост от дохода и обстоятелствата в домакинството служителят може да има право на помощ за разходите за здравно осигуряване.
Вноски за професионална пенсия
Много служители в Нидерландия участват в професионална пенсионна схема на работодателя или на съответния сектор.
Пенсионната вноска може да се разпределя между работодателя и служителя. Делът на служителя може да се удържа от брутната заплата или да се показва отделно във фиша за заплата.
Няма единна национална ставка за личните пенсионни вноски. Размерът зависи от:
- съответния пенсионен фонд
- сектора на заетост
- заплатата, върху която се начисляват пенсионни вноски
- необлагаемата или освободената част от възнаграждението
- договореното разпределение на вноските
- възрастта и пенсионната схема
Тъй като тези ставки се различават, стандартният калкулатор не може да включи всяка удръжка за професионална пенсия. Поради това действителният фиш за заплата може да показва по-ниска нетна сума.
Вноски за сметка на работодателя и общи разходи за наемане на работа
Разходите за наемане на служител са по-високи от договорената брутна заплата.
Според трудовото правоотношение разходите за работодателя може да включват:
- здравноосигурителна вноска Zvw
- осигуряване за безработица
- вноски за осигуряване при професионална нетрудоспособност
- вноски във Фонда за връщане на работа
- пенсионни вноски за сметка на работодателя
- добавка за отпуск
- секторни такси и вноски
- други трудови придобивки, договорени колективно
Опростената зависимост е:
Общи разходи за работодателя = Брутна заплата + Осигурителни вноски и придобивки за сметка на работодателя
Разходите за работодателя, показвани от калкулатора, са приблизителни, тъй като някои ставки зависят от конкретния работодател и трудов договор.
Добавка за отпуск
Служителите в Нидерландия обикновено имат право на добавка за отпуск, известна като vakantiegeld или vakantiebijslag.
Законовият минимум обикновено е 8% от годишната брутна заплата. Често сумата се натрупва през годината и се изплаща през май или юни.
Някои работодатели включват добавката за отпуск в обявената годишна заплата, а други я начисляват отделно. Това разграничение е важно при сравняване на предложения за работа.
Добавката за отпуск се облага с данък. Удръжката, показана във фиша за това плащане, може да изглежда по-висока, тъй като то се третира като специално плащане в таблиците за данъка върху възнагражденията.
Брой плащания на заплатата
Служителите в Нидерландия обикновено получават дванадесет месечни заплати плюс добавка за отпуск.
Законът не изисква общо изплащане на пълна 13-а заплата. Тя обаче може да бъде предвидена в:
- трудов договор
- колективен трудов договор
- фирмена политика за възнагражденията
- установена практика на работното място
Бонусите, комисионите и плащанията в края на годината обикновено се облагат с данък, а според приложимата схема може върху тях да се начисляват и пенсионни вноски.
Минимална заплата в Нидерландия
В Нидерландия се прилага законово определена минимална почасова заплата, а не фиксирана национална минимална месечна заплата.
За служители на възраст 21 или повече години минималното брутно почасово възнаграждение е:
- 14,71 € от 1 януари 2026 г.
- 14,99 € от 1 юли 2026 г.
За работещите на възраст от 15 до 20 години се прилагат по-ниски законови ставки.
Следователно месечният минимум зависи от броя отработени часове през съответния месец. Няма единен фиксиран месечен минимум, който да се прилага независимо от работното време.
Данъчната схема „30%“ за служители, привлечени от чужбина
Някои служители, наети от чужбина, може да имат право на нидерландската данъчна схема за чуждестранни работници, известна като правилото или схемата „30%“.
Ако са изпълнени всички условия, част от възнаграждението може да се изплаща като необлагаема добавка за разходи, свързани с пребиваването извън страната на произход. Правилата включват условия за допустимост, прагове на заплатата, максимална продължителност и ограничения за частта от заплатата, към която се прилага схемата.
Стандартното изчисление на Finorum не прилага автоматично схемата „30%“. Поради това служителите, които имат право на нея, може да получават нетна сума, различна от стандартния резултат на калкулатора.
Защо резултатът може да се различава от фиша ви за заплата
Действителната сума, която получавате, може да се различава поради:
- това дали се прилага данъчно облекчение при удържане от заплатата
- доходи от няколко работодатели
- вноски за професионална пенсия
- добавка за отпуск
- бонуси или комисиони
- облагаеми придобивки в натура
- служебен автомобил
- достигане на възрастта за държавна пенсия
- лични данъчни приспадания
- схемата „30%“
- работа само през част от годината
- здравна застраховка, платена извън системата за заплати
- допълнителен облагаем доход
- годишно данъчно преизчисляване
- закръгляване при изчисляване на възнаграждението
Окончателното определяне на данъка върху доходите отчита общия годишен доход и личните обстоятелства, докато удръжките от заплатата са само предварително изчисление.
Сравнение на заплатите в Нидерландия с други държави от ЕС
Една и съща брутна заплата може да води до различни суми за получаване в отделните държави от ЕС. В Нидерландия сравнително високите номинални ставки се съчетават със значителни данъчни облекчения, зависещи от дохода.
Функцията за сравнение ви позволява да сравните Нидерландия с друга държава членка на ЕС при еднаква брутна заплата.
Нетната заплата сама по себе си не показва покупателната способност. Трябва да се вземат предвид и разходите за жилище, задължителни здравноосигурителни премии, транспорт, грижи за деца и други жизнени нужди.
Често задавани въпроси
Какви са ставките на данъка върху доходите в Нидерландия през 2026 г.?
За служители под възрастта за държавна пенсия ставките в Box 1 са 35,75% до 38 883 €, 37,56% до 78 426 € и 49,50% над тази сума.
Включени ли са вноските за национално осигуряване?
Да. Вноските за AOW, Anw и Wlz са включени в първата ставка на Box 1.
Какъв е максималният размер на общото данъчно облекчение?
Максималното общо данъчно облекчение през 2026 г. е 3 115 €. То намалява, когато общият доход надвиши 29 736 €.
Какъв е максималният размер на данъчното облекчение за доходи от труд?
Максималното данъчно облекчение за доходи от труд през 2026 г. е приблизително 5 685 € в зависимост от дохода от труд.
Включена ли е здравната застраховка в нетната заплата?
Зависещата от дохода вноска Zvw за сметка на работодателя е част от неговите разходи. Служителят обикновено плаща премията за основната си здравна застраховка директно на застраховател и тя не се приспада от този калкулатор.
Включена ли е добавката за отпуск?
Това зависи от начина, по който е определена въведената заплата. Служителите в Нидерландия обикновено имат право на добавка за отпуск от поне 8%, която често се изплаща отделно.
Включва ли калкулаторът пенсионните вноски?
Той не може да включи всички вноски за професионални пенсии, тъй като ставките се различават според работодателя, сектора и пенсионния фонд.
Подходящ ли е калкулаторът за самостоятелно заети лица?
Не. За самостоятелно заетите лица се прилагат различни правила за данъка върху доходите, осигуряването и разходите за стопанска дейност.
Важна информация
Калкулаторът на Finorum за нетна заплата в Нидерландия предоставя приблизителна оценка само с информационна цел. Той използва стандартни допускания за трудова заетост и основните нидерландски правила за изчисляване на възнагражденията за 2026 г.
Действителните резултати може да се различават заради данъчни облекчения при удържане от заплатата, пенсионни вноски, добавка за отпуск, лична здравна застраховка, трудови придобивки, облекчения за чуждестранни работници или други годишни доходи. За официално изчисление се консултирайте с квалифициран специалист по възнаграждения, данъчен консултант или нидерландската данъчна администрация.
Официална информация е достъпна от нидерландската данъчна администрация относно ставките в Box 1 за 2026 г. и данъчните облекчения за 2026 г., както и от указанията на нидерландското правителство за минималната заплата през 2026 г..
Matias Buće има формално образование в областта на административното право и повече от десет години опит в изучаването на глобалните пазари, валутната търговия и личните финанси. Правната му подготовка оформя подхода му към инвестирането, с акцент върху регулациите, структурата и управлението на риска. Във Finorum пише по широк кръг финансови теми — от европейски ETF-и до практически стратегии за лични финанси за индивидуални инвеститори.