Hvor meget af din bruttoløn får du egentlig udbetalt på Malta?
Finorums nettolønsberegner for Malta anslår din løn efter maltesisk indkomstskat og sociale sikringsbidrag i klasse 1. Indtast din månedlige eller årlige bruttoløn for at se den anslåede nettoløn, fradrag i lønnen, arbejdsgiverbidrag og de samlede ansættelsesomkostninger.
Malta anvender forskellige skattetrin for enlige, ægtepar og forældre. Dit faktiske resultat kan derfor variere efter din skattemæssige status, antallet af børn, der opfylder betingelserne, alder og ugentlig grundløn.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Sådan bruger du lønberegneren for Malta
Beregningen kræver kun nogle få trin:
- Vælg Malta som ansættelsesland.
- Vælg, om lønnen skal opgøres pr. måned eller pr. år.
- Indtast din bruttoløn.
- Se den anslåede indkomstskat og de sociale sikringsbidrag.
- Se din nettoløn og arbejdsgiverens samlede omkostninger.
- Vælg »Sammenlign med et andet land« for at sammenligne Malta med et andet EU-land.
Resultatet opdateres automatisk, når du ændrer løn eller lønperiode.
Bruttoløn og nettoløn på Malta
Bruttoløn er den aftalte løn før indkomstskat og lønmodtagerens sociale sikringsbidrag trækkes fra.
Nettoløn, eller løn efter skat, er det beløb, der er tilbage efter de obligatoriske fradrag.
Nettoløn = Bruttoløn − Indkomstskat − Lønmodtagerens sociale sikringsbidrag
Arbejdsgiverbidrag betales ud over bruttolønnen. De reducerer normalt ikke lønmodtagerens udbetalte løn, men øger virksomhedens samlede ansættelsesomkostninger.
Indkomstskat på Malta
Malta anvender progressiv personlig indkomstskat med særskilte skatteskalaer for enlige skatteydere, ægtepar og forældre.
For en skatteyder, der er omfattet af satserne for enlige i 2026, er trinnene:
- 0 % af skattepligtig indkomst op til 12.000 €
- 15 % fra 12.001 € til 16.000 €
- 25 % fra 16.001 € til 60.000 €
- 35 % af delen over 60.000 €
Den højere sats gælder kun indkomst inden for det pågældende trin. Hele lønnen beskattes ikke med den højere sats, blot fordi indkomsten overstiger 16.000 € eller 60.000 €.
Beregnerens standardskøn anvender satserne for enlige, medmindre man udtrykkeligt kan vælge en anden skatteprofil.
Skattesatser for ægtepar
Ægtepar, der opfylder betingelserne, kan anvende mere fordelagtige skattetrin.
De almindelige satser for ægtepar i 2026 er:
- 0 % op til 15.000 €
- 15 % fra 15.001 € til 23.000 €
- 25 % fra 23.001 € til 60.000 €
- 35 % over 60.000 €
Nye trin i 2026 giver større skattefrie intervaller og intervaller med nedsat sats for ægtepar med børn, der opfylder betingelserne.
For en gift skatteyder med ét barn, der opfylder betingelserne, går det skattefrie trin op til 17.500 €. For en gift skatteyder med to eller flere sådanne børn går det op til 22.500 €.
Retten afhænger af skatteyderens familieforhold og de relevante lovkrav. Disse udvidede familiesatser indgår ikke automatisk i et standardskøn for en enlig.
Skattesatser for forældre
Skatteskalaen for forældre kan gælde for forældre, der opfylder de lovbestemte betingelser.
De almindelige satser for forældre i 2026 er:
- 0 % op til 13.000 €
- 15 % fra 13.001 € til 17.500 €
- 25 % fra 17.501 € til 60.000 €
- 35 % over 60.000 €
For berettigede forældre med ét barn stiger den skattefrie grænse til 14.500 €. For forældre med to eller flere børn stiger den til 18.500 €.
Da skattemæssig status kan ændre den udbetalte løn væsentligt, kan to lønmodtagere med samme bruttoløn få forskellige nettobeløb.
Final Settlement System
Arbejdsgivere trækker normalt indkomstskat fra lønnen gennem Maltas Final Settlement System, kaldet FSS.
Lønmodtageren giver arbejdsgiveren de oplysninger, der er nødvendige for at anvende den relevante skattemæssige status. Arbejdsgiveren beregner og indbetaler derefter skatten, der trækkes fra ved hver lønudbetaling.
Den skat, der trækkes fra lønnen, kan afvige fra den endelige årlige skattepligt, hvis lønmodtageren har:
- Flere arbejdsgivere
- Anden skattepligtig indkomst
- Ændringer i status som gift eller forælder
- Skattepligtige personalegoder
- Fradragsberettigede udgifter
- Indkomst med særlige skattesatser
- En ufuldstændig ansættelsesperiode
En årlig skatteangivelse eller officiel skatteopgørelse kan være nødvendig for at afstemme forholdene.
Sociale sikringsbidrag i klasse 1
Lønmodtagere betaler som regel sociale sikringsbidrag i klasse 1. Arbejdsgiveren betaler normalt et tilsvarende bidrag.
For de fleste voksne lønmodtagere er standardbidraget 10 % af den ugentlige grundløn, med forbehold for en minimumssats og et ugentligt maksimum.
For personer født den 1. januar 1962 eller senere omfatter hovedreglerne i 2026:
- 10 % af den ugentlige grundløn mellem 229,45 € og 559,30 €
- Et maksimalt lønmodtagerbidrag på 55,93 € om ugen, når den ugentlige grundløn når 559,31 € eller derover
- Et tilsvarende arbejdsgiverbidrag på op til 55,93 € om ugen
For lønmodtagere født den 31. december 1961 eller tidligere er det ugentlige loft lavere:
- 10 % mellem 229,45 € og 490,38 €
- Et maksimalt bidrag fra både lønmodtager og arbejdsgiver på 49,04 € om ugen over dette niveau
Bidraget beregnes af den ugentlige grundløn. Overarbejde, tillæg og bonusser indgår ikke altid i dette særlige bidragsgrundlag.
Bidrag til fonden for barselsorlov
Arbejdsgiveren betaler også et bidrag til Maltas Maternity Leave Trust Fund.
For lønmodtagere i den kategori, hvor bidraget beregnes som en procentdel, er det som regel 0,30 % af den ugentlige grundløn. For lønmodtagere, hvis bidrag i klasse 1 har nået det ugentlige maksimum, er fondsbidraget også begrænset af et loft.
Bidraget betales af arbejdsgiveren og trækkes ikke fra lønmodtagerens nettoløn.
Lavtlønnede og deltidsansatte
Voksne lønmodtagere med en ugentlig grundløn under standardgrænsen er som regel omfattet af et fast bidrag i klasse 1 efter den gældende kategori.
Visse deltidsansatte, der tjener mindre end den nationale ugentlige mindsteløn, kan ansøge om at betale deres eget bidrag som 10 % af deres faktiske ugentlige grundløn i stedet for det almindelige minimumsbeløb.
Et valg om et nedsat forholdsmæssigt bidrag kan påvirke registreringen af de bidrag, der giver ret til ydelser. Det kan derfor få betydning for fremtidig ret til ydelser eller bidragsbaseret pension.
Standardberegningen forudsætter en almindelig voksen lønmodtager i en ansættelse, der er omfattet af forsikringsordningen.
Arbejdsgiverbidrag og samlede ansættelsesomkostninger
Arbejdsgiveren betaler normalt det samme bidrag i klasse 1 som lønmodtageren og derudover bidraget til barselsorlovsfonden.
Den forenklede beregning er:
Arbejdsgiverens samlede omkostninger = Bruttoløn + Arbejdsgiverens bidrag i klasse 1 + Bidrag til barselsorlovsfonden
Da maltesiske bidrag beregnes ud fra ugentlige løntrin og aldersbestemte lofter, er den effektive procentsats ikke den samme ved alle lønniveauer.
Beregneren omregner det relevante ugentlige bidrag til et anslået månedligt eller årligt beløb. Mindre afvigelser kan opstå, fordi et år kan indeholde 52 eller 53 mandage, hvor bidrag opgøres, og lønsystemer kan bruge forskellige omregningsmetoder.
Mindsteløn på Malta
I 2026 er den nationale ugentlige mindsteløn for en fuldtidsansat på mindst 18 år 229,44 €.
De ugentlige satser er:
- 18 år og derover: 229,44 €
- 17 år: 222,66 €
- Under 17 år: 219,82 €
Visse brancher er omfattet af Wage Regulation Orders og kan have højere mindstesatser eller yderligere ansættelsesvilkår.
Mindstelønnen er også relevant for bidragskategorierne i klasse 1 og beregningen af forholdsmæssige bidrag.
Lovbestemte bonusser og ugentlige tillæg
Malta har lovbestemte bonusser og ugentlige tillæg, som er adskilt fra den almindelige grundløn.
Ved et helt års berettiget ansættelse er udbetalingerne som regel:
- Lovbestemt bonus på 135,10 € ved udgangen af juni
- Lovbestemt bonus på 135,10 € mellem den 15. og 23. december
- Ugentligt tillæg på 121,16 € ved udgangen af marts
- Ugentligt tillæg på 121,16 € ved udgangen af september
Det samlede beløb for et helt år er derfor 512,52 €.
Lønmodtagere, der kun arbejder en del af den relevante periode, får som regel et forholdsmæssigt beløb. Deltidsansatte får den ret, de har krav på, forholdsmæssigt.
Disse udbetalinger er ikke det samme som en almindelig fuld 13. månedsløn. Beregneren medregner dem muligvis ikke i den indtastede aftalte bruttoløn, medmindre andet udtrykkeligt er angivet.
Hvorfor resultatet kan afvige fra din lønseddel
Beregneren giver et standardskøn. Din faktiske lønseddel kan afvige på grund af:
- Skattemæssig status som enlig, gift eller forælder
- Antal børn, der opfylder betingelserne
- Aldersbestemte lofter for bidrag i klasse 1
- Ugentlig frem for månedlig beregning af bidrag
- Lovbestemte bonusser og tillæg
- Overarbejde eller provision
- Skattepligtige personalegoder
- Bidragsordninger for deltidsansatte
- Flere arbejdsgivere
- Ansættelse i kun en del af året
- Særlige skatteordninger
- Afrunding ved lønberegningen
- Årlige skattereguleringer
En månedsløn omregnet til ugentlig grundløn kan også give en lille afvigelse fra arbejdsgiverens lønberegning.
Sammenligning af maltesisk løn med andre EU-lande
Den samme bruttoløn kan give forskellig nettoløn i EU, fordi landene har forskellige skattetrin, fradrag og ordninger for sociale bidrag.
Malta skiller sig ud ved, at bidrag i klasse 1 beregnes ugentligt og er underlagt et loft, mens skatteskalaen afhænger af, om lønmodtageren er omfattet af satserne for enlige, ægtepar eller forældre.
Brug beregnerens sammenligningsfunktion til at sammenligne Malta med et andet EU-land. Hvis du overvejer at flytte, bør du også sammenligne boligudgifter, forbrug, transport og andre leveomkostninger.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er indkomstskattesatserne på Malta?
Efter satserne for enlige i 2026 beskattes skattepligtig indkomst med 0 %, 15 %, 25 % og 35 %. Skatteskalaerne for ægtepar og forældre har andre grænser.
Hvor meget betaler en lønmodtager i social sikring?
De fleste voksne lønmodtagere betaler 10 % af deres ugentlige grundløn, med forbehold for det gældende minimum og ugentlige loft.
Betaler arbejdsgiveren det samme bidrag?
Arbejdsgiveren betaler normalt det samme bidrag i klasse 1 som lønmodtageren og betaler også bidraget til Maternity Leave Trust Fund.
Beregnes bidraget af alle dele af min løn?
Bidrag i klasse 1 bygger på den ugentlige grundløn. Overarbejde, bonusser og tillæg indgår muligvis ikke på samme måde som grundlønnen.
Har Malta en obligatorisk 13. løn?
Malta har lovbestemte bonusser og ugentlige tillæg, men de svarer ikke til en fuld ekstra månedsløn.
Medregnes skattetrinnene for familier?
Standardberegningen forudsætter generelt en enlig lønmodtager, medmindre den udtrykkeligt tilbyder indstillinger for ægtepar eller forældre.
Er beregneren egnet til selvstændige?
Nej. Personer med eget arbejde og selvstændige betaler bidrag i klasse 2 eller andre relevante bidrag efter særskilte regler.
Vigtig information
Finorums nettolønsberegner for Malta giver kun et vejledende skøn. Den anvender almindelige forudsætninger og de vigtigste maltesiske regler for indkomstskat og bidrag i klasse 1 i 2026.
Det faktiske resultat kan variere efter skattemæssig status, børn der opfylder betingelserne, fødselsdato, ugentlig grundløn, lovbestemte udbetalinger, deltidsordninger og anden indkomst. Kontakt en kvalificeret revisor, lønspecialist, skatterådgiver eller den relevante maltesiske myndighed, hvis du har brug for en officiel beregning.
Officielle oplysninger findes i Maltas skatte- og toldmyndigheds tabel over skattesatser i 2026, socialministeriets satser for bidrag i klasse 1 i 2026 og arbejdsmyndighedens vejledning om lovbestemte bonusser og ugentlige tillæg.
Nettolønsberegner for Malta
Matias Buće har en formel uddannelsesbaggrund inden for forvaltningsret og mere end ti års erfaring med at studere globale markeder, valutahandel og privatøkonomi. Hans juridiske uddannelse præger hans tilgang til investering med fokus på regulering, struktur og risikostyring. Hos Finorum skriver han om en bred vifte af finansielle emner, fra europæiske ETF’er til praktiske privatøkonomiske strategier for private investorer.