Υπολογιστής φόρου εισοδήματος από ενοίκια στην Ευρώπη

Πόσο από το εισόδημά σας από ενοίκια θα απομείνει μετά τον φόρο;

Ο Υπολογιστής φόρου εισοδήματος από ενοίκια της Finorum εκτιμά τους φόρους και τις υποχρεωτικές επιβαρύνσεις επί του εισοδήματος από ενοίκια και στις 27 χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Επιλέξτε χώρα, καταχωρίστε το ετήσιο εισόδημά σας από ενοίκια και επιλέξτε το σχετικό είδος μίσθωσης ή φορολογικό καθεστώς.

Ο υπολογιστής εμφανίζει τον εκτιμώμενο φόρο, τις δημόσιες επιβαρύνσεις, το εισόδημα από ενοίκια μετά τον φόρο και τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή. Για λεπτομερέστερους υπολογισμούς διατίθενται επιλογές ανά χώρα.

Πώς να χρησιμοποιήσετε τον υπολογιστή φόρου εισοδήματος από ενοίκια

Η χρήση του υπολογιστή απαιτεί λίγα βήματα:

1. Επιλέξτε τη χώρα όπου βρίσκεται το ακίνητο.
2. Επιλέξτε το εφαρμοστέο είδος μίσθωσης ή φορολογικό καθεστώς.
3. Καταχωρίστε το ετήσιο μικτό εισόδημά σας από ενοίκια.
4. Προσθέστε τις επιλέξιμες δαπάνες και τις άλλες πληροφορίες που ζητούνται.
5. Ελέγξτε τον εκτιμώμενο φόρο και το εισόδημα από ενοίκια μετά τον φόρο.

Επιλέξτε «Φορολογικές λεπτομέρειες» για να αποκτήσετε πρόσβαση σε πρόσθετα πεδία ανά χώρα ή «Σύγκριση με άλλη χώρα» για να συγκρίνετε δύο αγορές της ΕΕ.

Τι περιλαμβάνει ο υπολογιστής;

Ανάλογα με τη χώρα και τη μορφή μίσθωσης που επιλέγετε, ο υπολογισμός μπορεί να περιλαμβάνει:

• Φόρο εισοδήματος επί του κέρδους ή των εσόδων από ενοίκια
• Νόμιμες κατ’ αποκοπή ή πραγματικές εκπτώσεις δαπανών
• Ασφαλιστικές εισφορές και εισφορές υγείας
• ΦΠΑ επί υπηρεσιών διαμονής
• Δημοτικές ή τουριστικές επιβαρύνσεις
• Ειδικά καθεστώτα ενιαίου συντελεστή για ενοίκια
• Κανόνες μακροχρόνιας και βραχυχρόνιας μίσθωσης

Ορισμένοι φόροι που εισπράττονται απευθείας από τους επισκέπτες εμφανίζονται χωριστά, επειδή κανονικά δεν μειώνουν το εισόδημα του ιδιοκτήτη.

Μακροχρόνιες και βραχυχρόνιες μισθώσεις

Το εισόδημα από μακροχρόνια μίσθωση κατοικίας και τη βραχυχρόνια τουριστική διαμονή φορολογείται συχνά με διαφορετικό τρόπο.

Το εισόδημα από μακροχρόνια μίσθωση μπορεί να δικαιούται νόμιμες εκπτώσεις δαπανών ή φορολογική ελάφρυνση για κατοικίες. Η βραχυχρόνια διαμονή μπορεί να αντιμετωπίζεται ως επιχειρηματική δραστηριότητα και να δημιουργεί πρόσθετες υποχρεώσεις ΦΠΑ, καταχώρισης, ασφαλιστικών εισφορών ή τουριστικού φόρου.

Ο υπολογιστής προσαρμόζει τα διαθέσιμα πεδία ανάλογα με τη χώρα και τη μορφή μίσθωσης που επιλέγετε.

Μικτό και φορολογητέο εισόδημα από ενοίκια

Το μικτό εισόδημα από ενοίκια είναι το συνολικό μίσθωμα που εισπράχθηκε πριν από φόρους και εκπιπτόμενες δαπάνες.

Το φορολογητέο εισόδημα από ενοίκια είναι το ποσό που απομένει αφού εφαρμοστούν οι εκπτώσεις που επιτρέπει η εθνική νομοθεσία.

Φορολογητέο εισόδημα από ενοίκια = Μικτό εισόδημα από ενοίκια − Επιλέξιμες εκπτώσεις

Ωστόσο, ορισμένες χώρες φορολογούν τα ακαθάριστα έσοδα, την κτηματολογική αξία, το τεκμαρτό εισόδημα ή την αξία του ακινήτου αντί του πραγματικού κέρδους από μίσθωση.

Σύγκριση φόρων ενοικίων στην Ευρώπη

Το ίδιο εισόδημα από ενοίκια μπορεί να οδηγεί σε πολύ διαφορετικά αποτελέσματα ανά την Ευρώπη. Οι φορολογικοί συντελεστές, οι εκπτώσεις δαπανών, τα όρια ΦΠΑ και η νομική μεταχείριση της βραχυχρόνιας διαμονής διαφέρουν μεταξύ χωρών.

Η δυνατότητα σύγκρισης βοηθά τους επενδυτές να κατανοήσουν αυτές τις διαφορές. Ωστόσο, οι φόροι πρέπει πάντα να εξετάζονται μαζί με τις τιμές των ακινήτων, την αναμενόμενη πληρότητα, το κόστος χρηματοδότησης και τις τοπικές λειτουργικές δαπάνες.

Παραδοχές του υπολογισμού

Εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά, ο υπολογιστής υποθέτει ότι:

• Το ακίνητο ανήκει σε φυσικό πρόσωπο που είναι φορολογικός κάτοικος
• Το εισόδημα προέρχεται από ιδιωτικό εκμισθωμένο ακίνητο
• Το επιλεγμένο φορολογικό καθεστώς είναι διαθέσιμο στον χρήστη
• Οι καταχωρισμένες δαπάνες πληρούν τους σχετικούς κανόνες έκπτωσης
• Δεν εμπλέκεται εταιρεία, καταπίστευμα ή εξειδικευμένη δομή κυριότητας

Οι περιφερειακοί φόροι, οι δημοτικοί κανόνες, οι ατομικές απαλλαγές και οι προσωπικές περιστάσεις μπορεί να αλλάξουν το τελικό αποτέλεσμα.

Συχνές ερωτήσεις

Καλύπτει ο υπολογιστής και τις 27 χώρες της ΕΕ;

Ναι. Περιλαμβάνει ειδικές ενότητες φορολόγησης ενοικίων για κάθε κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Υπολογίζει τον φόρο από την πώληση ακινήτου;

Όχι. Ο φόρος που προκύπτει από την πώληση ακινήτου πρέπει να υπολογίζεται με τον Υπολογιστή φόρου υπεραξίας.

Εκπίπτουν οι δαπάνες του ακινήτου;

Εξαρτάται από τη χώρα και το φορολογικό καθεστώς. Ορισμένα συστήματα επιτρέπουν την έκπτωση πραγματικών δαπανών, ενώ άλλα προβλέπουν σταθερή έκπτωση ή φορολογούν τα ακαθάριστα έσοδα από ενοίκια.

Περιλαμβάνει ο υπολογιστής τις βραχυχρόνιες μισθώσεις;

Ναι. Όπου έχει σημασία, παρέχει χωριστές επιλογές για τουριστική διαμονή, μισθώσεις μέσω πλατφορμών και επιχειρηματική δραστηριότητα.

Περιλαμβάνει ΦΠΑ και τουριστικό φόρο;

Ο σχετικός ΦΠΑ και οι δημόσιες επιβαρύνσεις που πληρώνει ο ιδιοκτήτης περιλαμβάνονται ή εμφανίζονται χωριστά. Οι τουριστικοί φόροι που πληρώνουν οι επισκέπτες γενικά δεν αφαιρούνται από το εισόδημα του ιδιοκτήτη από ενοίκια.

Γιατί μπορεί το αποτέλεσμα να διαφέρει από τη φορολογική μου δήλωση;

Η τελική υποχρέωση μπορεί να εξαρτάται από το προσωπικό εισόδημα, τον δήμο, την ταξινόμηση του ακινήτου, τη χρηματοδότηση, το καθεστώς καταχώρισης και τις δαπάνες που αποδέχεται η φορολογική αρχή.

Σημαντική σημείωση

Ο Υπολογιστής φόρου εισοδήματος από ενοίκια της Finorum παρέχει εκτίμηση αποκλειστικά για ενημερωτικούς σκοπούς. Οι φορολογικοί συντελεστές, οι εκπτώσεις, τα όρια και οι τοπικές απαιτήσεις μπορεί να αλλάζουν, ενώ οι προσωπικές περιστάσεις μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά το αποτέλεσμα.

Για επίσημο υπολογισμό ή εξατομικευμένη συμβουλή, συμβουλευτείτε εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο ή την αρμόδια εθνική αρχή.

Υπολογιστής φόρου εισοδήματος από ενοίκια στην Ευρώπη