Kalkulator neto plaće u Latviji za 2026.

Koliki ćete dio bruto plaće u Latviji doista primiti?

Finorumov kalkulator neto plaće u Latviji procjenjuje iznos koji ćete primiti nakon latvijskog poreza na dohodak fizičkih osoba i obveznih doprinosa za državno socijalno osiguranje. Unesite mjesečnu ili godišnju bruto plaću kako biste pregledali procijenjenu neto plaću, obustave iz plaće, doprinose poslodavca i ukupan trošak zaposlenja.

U Latviji se primjenjuju fiksni mjesečni neoporezivi iznos, dvije stope poreza na dohodak fizičkih osoba i dodatni porez na vrlo visok godišnji dohodak. Rezultat također može ovisiti o uzdržavanim osobama, poreznim olakšicama i tome je li zaposlenik poslodavcu dodijelio poreznu knjižicu za obračun plaće.

Kako se koristiti kalkulatorom neto plaće u Latviji

Izračun se obavlja u nekoliko koraka:

1. Odaberite Latviju kao državu zaposlenja.
2. Odaberite mjesečni ili godišnji obračun plaće.
3. Unesite bruto plaću u eurima.
4. Pregledajte procijenjeni porez na dohodak fizičkih osoba i doprinos zaposlenika za socijalno osiguranje.
5. Provjerite neto plaću, doprinose poslodavca i ukupan trošak zaposlenja.

Možete odabrati i „Usporedi s drugom državom” kako biste Latviju usporedili s drugom državom članicom EU-a.

Kalkulator koristi standardni profil zaposlenika. Stvarni obračun plaće može se razlikovati ako koristite olakšicu za uzdržavane osobe, primate mirovinu ili imate više izvora dohotka.

Bruto i neto plaća u Latviji

Bruto plaća na latvijskom se naziva bruto alga. To je ugovorena plaća prije odbitka poreza i doprinosa zaposlenika.

Neto plaća, odnosno neto alga, iznos je koji ostaje nakon obustava iz plaće:

Neto plaća = bruto plaća − doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje − porez na dohodak fizičkih osoba

Osnovica poreza na dohodak fizičkih osoba u pravilu se izračunava nakon odbitka:

• obveznih doprinosa zaposlenika za socijalno osiguranje
• primjenjivog neoporezivog iznosa
• olakšica za prijavljene uzdržavane osobe
• drugih osobnih olakšica za koje su ispunjeni uvjeti

To znači da se porez na dohodak fizičkih osoba obično ne obračunava izravno na cijelu bruto plaću zaposlenika.

Porez na dohodak fizičkih osoba u Latviji

Latvijski porez na dohodak fizičkih osoba naziva se iedzīvotāju ienākuma nodoklis, skraćeno IIN.

Standardne stope za 2026. su:

• godišnji oporezivi dohodak do 105.300 €: 25,5 %
• godišnji oporezivi dohodak iznad 105.300 €: 33 %

Stopa od 33 % primjenjuje se samo na dio godišnjeg oporezivog dohotka iznad praga. U pravilu se konačno utvrđuje godišnjim obračunom poreza na dohodak.

Pri obračunu plaće porez na dohodak od rada obično se obustavlja po standardnoj stopi poreza na plaću od 25,5 %. Zatim može biti potrebno podnijeti godišnju prijavu kako bi se utvrdilo primjenjuje li se viša stopa.

Latvijska Državna porezna služba objavljuje važeće stope u svojim uputama o porezu na dohodak fizičkih osoba.

Dodatni porez od 3 % na visok dohodak

Dodatna stopa poreza na dohodak fizičkih osoba od 3 % primjenjuje se na dio ukupnog godišnjeg dohotka iznad 200.000 €.

Izračun može obuhvatiti širok raspon godišnjih dohodaka, a ne samo redovitu plaću. Zato osoba koja prima plaću, dohodak od ulaganja ili drugi oporezivi dohodak može ući u raspon dodatnog poreza čak i ako je sama plaća niža od 200.000 €.

Dodatni iznos u pravilu se utvrđuje godišnjom prijavom poreza na dohodak, a ne redovitim mjesečnim obračunom plaće.

Standardni kalkulator prvenstveno se usredotočuje na dohodak od plaće. Zaposlenici s ukupnim godišnjim dohotkom iznad 200.000 € trebaju rezultat smatrati početnom procjenom.

Fiksni neoporezivi iznos

Latvija primjenjuje fiksni neoporezivi iznos neovisno o visini dohotka zaposlenika.

U 2026. standardni iznos je:

• 550 € mjesečno
• 6.600 € godišnje

Neoporezivi iznos smanjuje dohodak koji podliježe porezu na dohodak fizičkih osoba. Ne smanjuje doprinos zaposlenika za socijalno osiguranje.

Kako bi se neoporezivi iznos primjenjivao pri obračunu plaće, zaposlenik obično treba dodijeliti elektroničku poreznu knjižicu poslodavcu putem sustava Državne porezne službe.

Ako knjižica nije dodijeljena tom poslodavcu, mjesečni neoporezivi iznos možda se neće primjenjivati. Zaposlenik tada može zatražiti neiskorišteni iznos putem godišnje prijave poreza na dohodak.

Latvijska Državna porezna služba potvrđuje mjesečni iznos od 550 € u svojim informacijama o porezu na dohodak fizičkih osoba za 2026.

Olakšica za uzdržavane osobe

Zaposlenik u pravilu može koristiti dodatnu poreznu olakšicu za svaku uzdržavanu osobu koja ispunjava uvjete i upisana je u poreznu knjižicu za obračun plaće.

Standardna olakšica iznosi:

• 250 € po uzdržavanoj osobi mjesečno
• 3.000 € po uzdržavanoj osobi godišnje

Taj iznos smanjuje oporezivi dohodak, a ne bruto plaću zaposlenika ili osnovicu za socijalno osiguranje.

Primjerice, radnik s jednom prijavljenom uzdržavanom osobom može koristiti mjesečni neoporezivi iznos od 550 € i olakšicu za uzdržavanu osobu od 250 €, čime se mjesečni dohodak koji podliježe porezu na dohodak fizičkih osoba smanjuje za najviše 800 € prije drugih olakšica.

Olakšica u pravilu ne može stvoriti negativnu poreznu obvezu koja se vraća poreznom obvezniku. Pravo na nju ovisi o latvijskim pravilima za djecu, bračne drugove i druge uzdržavane osobe koje ispunjavaju uvjete.

Standardni rezultat kalkulatora pretpostavlja da nema prijavljenih uzdržavanih osoba, osim ako je ponuđen njihov zaseban odabir.

Doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje

Latvijski obvezni doprinosi za državno socijalno osiguranje nazivaju se valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, najčešće skraćeno VSAOI.

Za zaposlenika u redovitom radnom odnosu osiguranog za sve glavne socijalne rizike opća ukupna stopa doprinosa iznosi 34,09 % i dijeli se ovako:

• doprinos zaposlenika: 10,5 %
• doprinos poslodavca: 23,59 %

Udio zaposlenika od 10,5 % obustavlja se izravno iz bruto plaće. Njime se financiraju dijelovi latvijskog sustava socijalnog osiguranja, uključujući:

• državne mirovine
• osiguranje u slučaju nezaposlenosti
• naknade za bolest i majčinstvo
• roditeljsko osiguranje
• invalidsko osiguranje
• financiranje zdravstvene zaštite

Drukčije stope mogu se primjenjivati na umirovljenike, radnike koji su dosegli dob za starosnu mirovinu i osobe osigurane samo za pojedine socijalne rizike.

Doprinosi poslodavca za socijalno osiguranje

Poslodavac u pravilu plaća 23,59 % povrh bruto plaće zaposlenika.

Za mjesečnu bruto plaću od 2.000 € pojednostavljeni izračun troška poslodavca glasi:

• bruto plaća: 2.000 €
• doprinos poslodavca VSAOI po stopi od 23,59 %: 471,80 €
• procijenjeni ukupan trošak poslodavca: 2.471,80 €

Doprinos poslodavca obično ne umanjuje neto plaću zaposlenika. Prikazan je zasebno jer je dio ukupnog troška zaposlenja.

Stvarni trošak može se razlikovati zbog minimalnih doprinosa, posebnih kategorija zaposlenika, troškova povezanih s rizicima zanimanja i drugih obveza poslodavca.

Najviša osnovica za socijalno osiguranje i porez solidarnosti

Za razdoblje od 2025. do 2027. najviša godišnja osnovica za redovite obvezne doprinose za socijalno osiguranje iznosi 105.300 €.

Iznad te granice Latvija primjenjuje mehanizam poreza solidarnosti. Standardna stopa poreza solidarnosti iznosi 25 %.

Odnos redovitih doprinosa VSAOI, poreza solidarnosti i poreza na dohodak fizičkih osoba za osobe s višim primanjima složeniji je od jednostavnog fiksnog odbitka. Dio poreza solidarnosti raspoređuje se prema zakonskim pravilima na socijalno osiguranje i porez na dohodak fizičkih osoba.

Kalkulator daje procjenu učinka na obračun plaće. Osobe sa zaradom iznad godišnje granice trebaju zatražiti izračun prilagođen osobnim okolnostima, osobito ako imaju više poslodavaca ili dodatni dohodak.

Minimalni doprinosi za socijalno osiguranje

Latvija također ima pravila o minimalnim obveznim doprinosima za zaposlenike.

U 2026. minimalna osnovica za doprinose povezana je s državnom minimalnom plaćom:

• minimalna mjesečna plaća: 780 €
• minimalna tromjesečna osnovica za doprinose: 2.340 €

Ako su prijavljena primanja zaposlenika od svih poslodavaca niža od tromjesečnog minimuma, Državna agencija za socijalno osiguranje može obračunati dodatne doprinose. Te dodatne minimalne doprinose u pravilu plaća poslodavac.

Primjenjuje se nekoliko oslobođenja, među ostalim za određene studente, roditelje koji skrbe o djeci s invaliditetom i druge zaštićene skupine.

Ta pravila mogu povećati trošak poslodavca, a da izravno ne umanje iskazanu neto plaću zaposlenika.

Minimalna plaća u Latviji

Latvijska državna minimalna mjesečna plaća u 2026. iznosi 780 € za standardni rad u punom radnom vremenu.

Radnici u nepunom radnom vremenu mogu primati niži mjesečni iznos razmjerno odrađenim satima, iako pravila o minimalnim doprinosima i dalje mogu utjecati na poslodavca.

Minimalnu plaću ne treba zamijeniti s neoporezivim iznosom od 550 €:

• 780 € najniža je standardna mjesečna bruto plaća
• 550 € mjesečni je iznos koji se odbija pri izračunu poreza na dohodak fizičkih osoba

Doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje u pravilu se izračunavaju prije primjene osobnog neoporezivog iznosa.

Pojednostavljeni primjer izračuna plaće u Latviji

Uzmimo zaposlenika u redovitom radnom odnosu koji ima:

• mjesečnu bruto plaću: 2.000 €
• nema uzdržavanih osoba
• poreznu knjižicu za obračun plaće dodijeljenu poslodavcu
• primijenjen standardni neoporezivi iznos
• standardni status osiguranja zaposlenika

Pojednostavljeni izračun glasi:

• bruto plaća: 2.000 €
• doprinos zaposlenika VSAOI po stopi od 10,5 %: 210 €
• dohodak nakon doprinosa zaposlenika VSAOI: 1.790 €
• neoporezivi iznos: 550 €
• približni oporezivi dohodak: 1.240 €
• porez na dohodak fizičkih osoba po stopi od 25,5 %: 316,20 €
• procijenjena neto plaća: 1.473,80 €

Poslodavac dodatno plaća približno 471,80 € doprinosa VSAOI, što daje procijenjeni ukupan trošak poslodavca od 2.471,80 €.

Primjer ne uključuje uzdržavane osobe, osobne olakšice, status umirovljenika ni godišnja porezna usklađenja.

Priznati troškovi i godišnji povrati poreza

Latvijski rezidenti mogu imati pravo prijaviti priznate troškove u godišnjoj prijavi poreza na dohodak.

Kategorije koje mogu ispunjavati uvjete uključuju:

• troškove obrazovanja
• troškove liječenja
• premije zdravstvenog osiguranja
• donacije organizacijama koje ispunjavaju uvjete
• donacije latvijskim političkim strankama
• uplate u privatne mirovinske fondove
• premije životnog osiguranja koje ispunjavaju uvjete

Troškovi obrazovanja, liječenja i određene donacije u pravilu podliježu zajedničkoj godišnjoj granici od 600 € i ne mogu premašiti 50 % godišnjeg oporezivog dohotka.

Ti se odbici obično ne prikazuju u cijelosti u mjesečnom obračunu plaće. Umjesto toga mogu donijeti povrat poreza nakon što zaposlenik podnese godišnju prijavu.

Kalkulator plaće ne uključuje automatski troškove koji još nisu prijavljeni.

Više poslodavaca i porezna knjižica za obračun plaće

Zaposlenik može poreznu knjižicu za obračun plaće istodobno dodijeliti samo jednom glavnom poslodavcu.

Taj poslodavac može primijeniti:

• mjesečni neoporezivi iznos
• olakšice za prijavljene uzdržavane osobe
• druge porezne olakšice za obračun plaće navedene u knjižici

Drugi poslodavac u pravilu obustavlja porez bez primjene tih olakšica.

Ako osoba radi kod više poslodavaca, konačan godišnji izračun može dovesti do:

• dodatne uplate poreza
• povrata poreza
• primjene stope od 33 %
• primjene dodatne stope od 3 %

Zato mjesečni rezultat za jedan radni odnos ne mora odražavati cjelokupan godišnji porezni položaj osobe.

Isplata plaće u Latviji

Latvijskim zaposlenicima u pravilu se isplaćuje 12 redovitih mjesečnih plaća godišnje.

Ne postoji opći zakonski sustav koji zahtijeva 13. ili 14. plaću. Poslodavci ipak mogu osigurati:

• godišnje bonuse za radni učinak
• bonuse za blagdane
• provizije od prodaje
• primitke u naravi
• privatno zdravstveno osiguranje
• mirovinske doprinose
• druge ugovorene pogodnosti

Oporezivi bonusi u pravilu podliježu porezu na dohodak fizičkih osoba i doprinosima za socijalno osiguranje jednako kao redoviti dohodak od rada.

Pri usporedbi ponuda za posao u Latviji i inozemstvu koristite ukupna godišnja primanja, a ne samo redovitu mjesečnu plaću.

Zašto se rezultat može razlikovati od vaše platne liste?

Vaša platna lista u Latviji može se razlikovati od procjene kalkulatora zbog:

• porezne knjižice za obračun plaće koja nije dodijeljena poslodavcu
• prijavljenih uzdržavanih osoba
• statusa umirovljenika
• nestandardne kategorije doprinosa VSAOI
• rada kod više poslodavaca
• bonusa ili primitaka u naravi
• naknada za bolovanje
• neplaćenog dopusta
• početka ili prestanka zaposlenja tijekom mjeseca
• godišnjeg dohotka iznad 105.300 €
• ukupnog godišnjeg dohotka iznad 200.000 €
• priznatih troškova prijavljenih u godišnjoj prijavi
• usklađenja minimalnih doprinosa
• poreznih ispravaka iz prethodnog razdoblja

Kalkulator daje standardiziranu procjenu, a ne službeni obračun plaće.

Usporedba neto plaća u Latviji s drugim državama EU-a

Glavne obustave iz plaće za zaposlenika u redovitom radnom odnosu u Latviji su:

• doprinos zaposlenika VSAOI od 10,5 %
• porez na dohodak fizičkih osoba od 25,5 % nakon olakšica
• viša godišnja stopa od 33 % iznad zakonskog praga
• dodatni porez od 3 % na vrlo visok ukupan dohodak

Pri usporedbi Latvije s drugom državom EU-a uzmite u obzir i:

• fiksni neoporezivi iznos
• olakšicu za uzdržavane osobe
• doprinos poslodavca VSAOI
• broj godišnjih isplata plaće
• lokalne troškove stanovanja
• pogodnosti zdravstvenog i mirovinskog osiguranja
• bonuse i druge pogodnosti iz radnog odnosa

Usporedba koja se temelji samo na istaknutoj poreznoj stopi od 25,5 % precijenila bi opterećenje mnogih zaposlenika jer doprinosi za socijalno osiguranje i mjesečni neoporezivi iznos od 550 € smanjuju poreznu osnovicu.

Česta pitanja

Kolika je stopa poreza na dohodak u Latviji?

U 2026. standardna stopa iznosi 25,5 % na godišnji oporezivi dohodak do 105.300 €. Dio iznad 105.300 € oporezuje se stopom od 33 %.

Postoji li dodatni porez za osobe s visokim primanjima?

Da. Dodatna stopa od 3 % primjenjuje se na dio ukupnog godišnjeg dohotka iznad 200.000 €.

Koliki je neoporezivi iznos u Latviji?

Standardni neoporezivi iznos u 2026. iznosi 550 € mjesečno ili 6.600 € godišnje.

Koliko zaposlenik plaća za socijalno osiguranje?

Zaposlenik u redovitom radnom odnosu u pravilu plaća obvezne doprinose za državno socijalno osiguranje u visini od 10,5 % bruto plaće.

Uključuje li kalkulator neoporezivi iznos?

Standardni izračun pretpostavlja da je zaposlenik poslodavcu dodijelio poreznu knjižicu za obračun plaće i može koristiti mjesečni neoporezivi iznos od 550 €.

Važna napomena

Finorumov kalkulator neto plaće u Latviji daje procjenu isključivo u informativne svrhe i radi usporedbe.

Ako nije drukčije navedeno, pretpostavlja zaposlenika koji je latvijski porezni rezident u standardnom radnom odnosu, nije umirovljenik, nema prijavljenih uzdržavanih osoba, dodijelio je poreznu knjižicu za obračun plaće poslodavcu, prima 12 mjesečnih plaća te podliježe standardnim stopama doprinosa VSAOI od 10,5 % za zaposlenika i 23,59 % za poslodavca.

Izračun primjenjuje mjesečni neoporezivi iznos od 550 € i standardna pravila poreza na dohodak fizičkih osoba. Stvarni rezultat može se razlikovati zbog više izvora dohotka, olakšica za uzdržavane osobe, statusa umirovljenika, kategorija doprinosa, poreza na visok dohodak ili godišnjih odbitaka.

Za službeni izračun ili savjet prilagođen osobnim okolnostima obratite se latvijskom računovođi, stručnjaku za obračun plaća ili poreznom savjetniku ili Latvijskoj državnoj poreznoj službi.

Sources & References

EU regulations & taxation

• Vid.gov.lv — informacijama o porezu na dohodak fizičkih osoba za 2026.
• uputama o porezu na dohodak fizičkih osoba