Quanto rimane realmente del tuo stipendio lordo in Irlanda?
Il calcolatore dello stipendio netto di Finorum stima la retribuzione dopo l’imposta irlandese sul reddito, l’Universal Social Charge e i contributi PRSI. Inserisci lo stipendio lordo mensile o annuale per visualizzare il netto stimato, le trattenute del dipendente, i contributi aziendali e il costo totale del lavoro.
In Irlanda, le imposte sullo stipendio vengono riscosse attraverso il sistema Pay As You Earn, conosciuto come PAYE. Il risultato dipende dal reddito, dallo scaglione fiscale, dai crediti d’imposta, dalla situazione familiare e dalla categoria PRSI applicabile.
| Stipendio lordo | 100% |
| Imposta sul reddito | |
| Contributi sociali▼ | |
| Stipendio netto | |
Come utilizzare il calcolatore dello stipendio netto in Irlanda
Il calcolo richiede pochi passaggi:
- Seleziona l’Irlanda come Paese di lavoro.
- Scegli tra stipendio lordo mensile e annuale.
- Inserisci l’importo della retribuzione lorda.
- Consulta l’imposta sul reddito, l’USC e il PRSI stimati.
- Verifica lo stipendio netto, i contributi aziendali e il costo totale del lavoro.
Puoi inoltre selezionare “Confronta con un altro Paese” per comparare il risultato irlandese con quello di un altro Stato membro dell’Unione europea.
Per ottenere un confronto rappresentativo, utilizza lo stipendio lordo annuale e considera la frequenza dei pagamenti, i contributi pensionistici, l’assicurazione sanitaria e gli altri benefit inclusi nel pacchetto retributivo.
Differenza tra stipendio lordo e netto in Irlanda
Lo stipendio lordo è la retribuzione prima dell’applicazione delle imposte, dei contributi sociali e delle altre trattenute.
Lo stipendio netto, spesso chiamato take-home pay in Irlanda, è l’importo che rimane dopo le principali deduzioni:
Stipendio netto = Stipendio lordo − Imposta sul reddito − USC − PRSI del lavoratore
L’importo effettivamente versato può essere ulteriormente ridotto da:
- Contributi a un piano pensionistico aziendale
- Contributi al sistema MyFutureFund
- Premi per l’assicurazione sanitaria
- Quote sindacali
- Tassazione dei benefit in natura
- Altre trattenute concordate con il datore di lavoro
L’imposta irlandese viene normalmente calcolata su base cumulativa. In ogni busta paga si considerano il reddito, gli scaglioni fiscali e i crediti maturati dall’inizio dell’anno.
Imposta sul reddito in Irlanda
L’Irlanda applica due aliquote principali al reddito da lavoro:
- Aliquota ordinaria del 20%
- Aliquota superiore del 40%
Per una persona single senza figli che danno diritto a benefici, lo scaglione ordinario del 2026 è:
- Primi 44.000 € tassati al 20%
- Reddito imponibile restante tassato al 40%
Per una persona single che ha diritto al Single Person Child Carer Credit:
- Primi 48.000 € tassati al 20%
- Reddito restante tassato al 40%
Per coniugi o partner civili quando soltanto uno dei due percepisce un reddito:
- Primi 53.000 € tassati al 20%
- Reddito restante tassato al 40%
Quando entrambi i coniugi o partner civili percepiscono un reddito, lo scaglione di 53.000 € può essere aumentato fino a un massimo di 35.000 €.
L’aumento è limitato al minore tra 35.000 € e il reddito della persona che guadagna meno. Questa parte aggiuntiva dello scaglione non può essere trasferita tra i partner.
Come funzionano i crediti d’imposta irlandesi
I crediti d’imposta, chiamati tax credits, riducono direttamente l’imposta sul reddito calcolata. A differenza di una deduzione, non riducono il reddito imponibile, ma l’imposta finale da pagare.
Nel 2026, un dipendente PAYE single può generalmente beneficiare di:
- Single Person Tax Credit: 2.000 €
- Employee PAYE Tax Credit: fino a 2.000 €
- Crediti d’imposta standard complessivi: fino a 4.000 €
Per un lavoratore pagato mensilmente, 4.000 € di crediti annuali vengono normalmente distribuiti durante l’anno e corrispondono a circa 333,33 € al mese.
L’Employee PAYE Tax Credit dipende dall’ammontare del reddito PAYE ammissibile. Un dipendente con almeno 10.000 € di reddito PAYE annuale può generalmente usufruire dell’intero credito di 2.000 €.
Per coniugi e partner civili, i crediti e gli scaglioni possono variare in base alla scelta tra tassazione congiunta e separata.
Revenue comunica al datore di lavoro gli importi applicabili attraverso una Revenue Payroll Notification. Il Tax Credit Certificate personale può quindi produrre un risultato diverso dalla stima standard.
Universal Social Charge
L’Universal Social Charge, o USC, è un’imposta separata applicata al reddito lordo.
Se il reddito annuale complessivo non supera 13.000 €, la persona è generalmente esente dall’USC. Tuttavia, quando il reddito supera questa soglia, l’USC viene applicata all’intero reddito rilevante e non soltanto alla parte eccedente 13.000 €.
Le aliquote USC ordinarie per il 2026 sono:
- Primi 12.012 €: 0,5%
- Successivi 16.688 €: 2%
- Successivi 41.344 €: 3%
- Reddito superiore a 70.044 €: 8%
Ogni aliquota si applica esclusivamente alla parte di reddito compresa nel relativo scaglione.
Per un reddito annuale di 50.000 €, l’USC viene calcolata come segue:
- 0,5% sui primi 12.012 €
- 2% sui successivi 16.688 €
- 3% sui restanti 21.300 €
L’USC si aggiunge all’imposta sul reddito e ai contributi PRSI.
Aliquote USC ridotte
Possono applicarsi aliquote ridotte quando il reddito annuale non supera 60.000 € e la persona:
- Ha almeno 70 anni, oppure
- Possiede una Medical Card completa
Una GP Visit Card non consente di utilizzare le aliquote ridotte.
Le aliquote ridotte per il 2026 sono:
- 0,5% sui primi 12.012 €
- 2% sul reddito restante
Se il reddito annuale supera 60.000 €, si applicano le aliquote ordinarie anche quando la persona ha almeno 70 anni o possiede una Medical Card.
Il calcolo standard applica queste aliquote soltanto se il calcolatore offre un’opzione specifica per indicare il possesso dei requisiti.
Pay Related Social Insurance
La Pay Related Social Insurance, o PRSI, è il sistema irlandese di previdenza sociale. I contributi permettono di maturare il diritto a determinate prestazioni e alla pensione statale.
La maggior parte dei lavoratori del settore privato appartiene alla categoria PRSI Class A.
Per un dipendente ordinario che supera la soglia settimanale applicabile:
- Il PRSI del lavoratore è generalmente pari al 4,2% fino al 30 settembre 2026
- L’aliquota aumenta al 4,35% dal 1° ottobre 2026
I lavoratori con una retribuzione non superiore a 352 € alla settimana normalmente non pagano il PRSI del dipendente per quella settimana. Il datore di lavoro può comunque dover versare il proprio contributo.
Un credito PRSI decrescente può ridurre il contributo quando il reddito supera di poco la soglia di esenzione. Per gli stipendi più bassi, un semplice calcolo annuale può quindi non riprodurre perfettamente la busta paga.
Anche la categoria PRSI è importante. Alcuni dipendenti pubblici, titolari di cariche e altri lavoratori possono appartenere a una classe differente.
PRSI a carico del datore di lavoro
Il datore di lavoro versa il proprio contributo PRSI in aggiunta allo stipendio lordo.
Per la maggior parte dei dipendenti della Class A, l’aliquota dipende dalla retribuzione settimanale. Durante gran parte del 2026, le principali aliquote sono:
- 9% per una retribuzione settimanale fino a 552 €
- 11,25% per una retribuzione settimanale superiore a 552 €
Dal 1° ottobre 2026 aumentano a:
- 9,15% per una retribuzione settimanale fino a 552 €
- 11,40% per una retribuzione settimanale superiore a 552 €
Il PRSI aziendale non riduce normalmente lo stipendio netto del lavoratore, ma aumenta il costo totale sostenuto dall’impresa.
MyFutureFund e adesione automatica
Nel 2026 l’Irlanda ha introdotto il sistema automatico di risparmio pensionistico MyFutureFund.
I dipendenti che soddisfano determinati requisiti di età e reddito e che non partecipano già a un piano pensionistico aziendale possono essere iscritti automaticamente.
Durante la fase iniziale, i contributi sono generalmente:
- Lavoratore: 1,5% dello stipendio lordo
- Datore di lavoro: 1,5%
- Contributo dello Stato: 0,5%
I versamenti sono soggetti ai requisiti e ai limiti di reddito previsti dal sistema.
Il contributo del dipendente riduce l’importo ricevuto sul conto bancario. Tuttavia, si tratta di un risparmio pensionistico e non di imposta sul reddito, USC o PRSI.
Poiché l’adesione dipende dalla copertura pensionistica esistente e dalla situazione personale, il calcolatore può mostrare MyFutureFund separatamente dalle trattenute obbligatorie. Verifica le ipotesi riportate sotto il risultato.
Altri crediti e agevolazioni fiscali
Oltre ai crediti personali e PAYE standard, possono essere disponibili ulteriori benefici:
- Single Person Child Carer Credit
- Married Person or Civil Partner Tax Credit
- Home Carer Tax Credit
- Incapacitated Child Tax Credit
- Dependent Relative Tax Credit
- Blind Person’s Tax Credit
- Age Tax Credit
- Rent Tax Credit
- Mortgage Interest Tax Credit
- Agevolazione per determinati contributi pensionistici
Nel 2026, il Rent Tax Credit massimo è generalmente pari a 1.000 € per una persona single e a 2.000 € per coniugi o partner civili soggetti a tassazione congiunta.
Questi crediti non vengono assegnati automaticamente a ogni lavoratore. Alcuni devono essere richiesti attraverso il servizio myAccount di Revenue.
Contributi pensionistici e stipendio netto
I contributi versati dal lavoratore a un piano pensionistico ammissibile possono beneficiare di una riduzione dell’imposta sul reddito, entro percentuali legate all’età e un limite annuale di reddito.
Generalmente, questi versamenti non riducono l’USC o il PRSI del dipendente. Il loro effetto sullo stipendio netto è quindi diverso da quello di un contributo completamente esente.
I contributi volontari non sono normalmente inclusi nel risultato standard, poiché il relativo importo viene scelto dal singolo lavoratore.
Frequenza dei pagamenti in Irlanda
Gli stipendi irlandesi possono essere pagati:
- Mensilmente
- Ogni quattro settimane
- Ogni due settimane
- Settimanalmente
Non esiste un diritto generale per legge alla tredicesima o alla quattordicesima mensilità.
Le aziende possono comunque offrire premi annuali, commissioni, azioni, assicurazioni sanitarie e altri benefit. Alcuni sono considerati compensi in natura imponibili e possono aumentare l’imposta sul reddito, l’USC e il PRSI.
Per confrontare le offerte di lavoro, controlla sempre la retribuzione annuale complessiva e l’effettiva frequenza dei pagamenti.
Perché il risultato può essere diverso dalla busta paga?
La stima può non coincidere esattamente con la tua busta paga per diversi motivi:
- Crediti d’imposta personali
- Matrimonio o unione civile
- Tassazione congiunta o separata
- Ripartizione degli scaglioni tra i partner
- Calcolo cumulativo o Week 1
- Emergency Tax
- Categoria PRSI
- Soglie e crediti PRSI settimanali
- Possesso di una Medical Card
- Trattamento USC legato all’età
- Contributi pensionistici
- Partecipazione a MyFutureFund
- Benefit in natura
- Premi e commissioni
- Congedo non retribuito o malattia
- Aggiornamenti della Revenue Payroll Notification
- Inizio o cessazione del rapporto durante l’anno
Se il datore di lavoro non dispone di una Revenue Payroll Notification aggiornata, può applicare l’Emergency Tax, riducendo sensibilmente il primo stipendio netto.
Confrontare gli stipendi netti irlandesi in Europa
Il prelievo sullo stipendio irlandese non può essere rappresentato da un’unica percentuale, poiché comprende tre sistemi distinti:
- Imposta PAYE sul reddito
- Universal Social Charge
- PRSI
I crediti fiscali riducono l’imposta sul reddito, ma generalmente non diminuiscono l’USC o il PRSI. Quando il reddito supera lo scaglione tassato al 20%, l’aliquota marginale complessiva può quindi aumentare sensibilmente.
Quando confronti l’Irlanda con un altro Paese dell’Unione europea, considera:
- Stipendio lordo annuale
- Imposta sul reddito dopo i crediti
- USC
- PRSI del lavoratore
- Contributi pensionistici
- PRSI aziendale
- Assicurazione sanitaria
- Costo dell’abitazione
- Spese per l’infanzia e i trasporti
- Premi e benefit professionali
In alcuni settori l’Irlanda offre stipendi lordi relativamente elevati. Il costo degli alloggi e altre spese quotidiane possono però ridurre notevolmente il reddito disponibile.
Domande frequenti
Qual è l’aliquota dell’imposta sul reddito in Irlanda?
I redditi da lavoro sono generalmente tassati al 20% entro lo scaglione personale e al 40% sull’importo restante. I crediti d’imposta riducono il tributo finale.
Qual è lo scaglione del 20% per una persona single nel 2026?
Per una persona single senza figli che danno diritto a benefici, i primi 44.000 € sono tassati al 20%. Il reddito superiore viene tassato al 40%.
Quali crediti riceve un dipendente standard?
Un dipendente PAYE single idoneo può normalmente ricevere un Single Person Tax Credit di 2.000 € e un Employee PAYE Tax Credit fino a 2.000 €.
Quali sono le aliquote USC nel 2026?
Le aliquote ordinarie sono dello 0,5%, 2%, 3% e 8%, applicate a scaglioni successivi. I redditi annuali non superiori a 13.000 € sono generalmente esenti.
Quanto paga un dipendente in PRSI?
La maggior parte dei lavoratori della Class A sopra la soglia applicabile paga il 4,2% fino al 30 settembre 2026 e il 4,35% successivamente.
Il calcolatore include il PRSI aziendale?
Sì. Il contributo del datore di lavoro e il costo totale vengono mostrati separatamente, poiché il PRSI aziendale non riduce normalmente lo stipendio netto.
In Irlanda esistono la tredicesima o la quattordicesima?
Non esiste un sistema generale obbligatorio. Premi aggiuntivi possono essere previsti dal contratto o dalla politica aziendale.
Il calcolatore include MyFutureFund?
Le ipotesi mostrate sotto il risultato indicano se viene considerata l’adesione automatica. La partecipazione dipende dall’età, dal reddito e dalla presenza di un’altra copertura pensionistica.
Avvertenza importante
Il calcolatore dello stipendio netto in Irlanda di Finorum fornisce una stima a scopo informativo e comparativo.
Salvo diversa indicazione, il calcolo utilizza il profilo di una persona single, residente fiscale in Irlanda, senza figli e impiegata attraverso il sistema PAYE. Applica lo scaglione e i crediti standard del 2026, le aliquote USC ordinarie e la categoria PRSI Class A.
Il risultato effettivo può variare in base ai crediti personali, alla situazione familiare, al metodo di tassazione, alla classe PRSI, ai contributi pensionistici, alla partecipazione a MyFutureFund, ai benefit in natura o alle istruzioni di Revenue.
Per un calcolo ufficiale o una consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista, consulente del lavoro o fiscalista irlandese oppure verifica i tuoi dati tramite Revenue myAccount.
Calcolatore stipendio netto Irlanda
Matias Buće ha una formazione formale in diritto amministrativo e oltre dieci anni di esperienza nello studio dei mercati globali, del forex trading e della finanza personale. La sua preparazione giuridica influenza il suo approccio agli investimenti, con particolare attenzione alla regolamentazione, alla struttura e alla gestione del rischio. Su Finorum scrive di un’ampia gamma di argomenti finanziari, dagli ETF europei alle strategie pratiche di finanza personale per gli investitori di tutti i giorni.