Quanto rimane realmente del tuo stipendio lordo a Malta?
Il calcolatore dello stipendio netto Finorum per Malta stima la retribuzione dopo l’imposta maltese sul reddito e i contributi previdenziali obbligatori di Classe 1. Inserisci lo stipendio lordo mensile o annuale per visualizzare lo stipendio netto stimato, i contributi aziendali e il costo complessivo dell’impiego.
Malta applica scaglioni fiscali differenti a persone single, coppie sposate e genitori. Il risultato effettivo può quindi variare in base allo status fiscale, al numero di figli idonei, all’età e alla paga settimanale di base.
| Stipendio lordo | 100% |
| Imposta sul reddito | |
| Contributi sociali▼ | |
| Stipendio netto | |
Come utilizzare il calcolatore dello stipendio netto
La simulazione richiede pochi passaggi:
- Seleziona Malta come Paese di lavoro.
- Scegli tra retribuzione mensile e annuale.
- Inserisci lo stipendio lordo.
- Controlla l’imposta e i contributi sociali stimati.
- Verifica lo stipendio netto e il costo totale per il datore di lavoro.
- Utilizza la funzione di confronto per aggiungere un altro Paese dell’Unione europea.
Il risultato viene aggiornato automaticamente quando modifichi lo stipendio o il periodo di paga.
Differenza tra stipendio lordo e netto a Malta
Lo stipendio lordo è la retribuzione contrattuale prima dell’applicazione dell’imposta sul reddito e dei contributi del dipendente.
Lo stipendio netto è l’importo che rimane dopo le trattenute obbligatorie.
Stipendio netto = Stipendio lordo − Imposta sul reddito − Contributi del dipendente
I contributi aziendali vengono pagati dal datore di lavoro in aggiunta allo stipendio lordo. Normalmente non riducono lo stipendio netto, ma aumentano il costo complessivo del lavoro.
Imposta sul reddito a Malta
Malta applica un sistema progressivo dell’imposta sul reddito, con tabelle distinte per contribuenti single, coppie sposate e genitori.
Per una persona che utilizza le aliquote per contribuenti single nel 2026, gli scaglioni sono:
- 0% sul reddito imponibile fino a 12.000 €
- 15% tra 12.001 € e 16.000 €
- 25% tra 16.001 € e 60.000 €
- 35% sulla parte superiore a 60.000 €
L’aliquota superiore si applica soltanto alla parte del reddito compresa nel relativo scaglione. Il superamento della soglia di 16.000 € o 60.000 € non comporta l’applicazione dell’aliquota più elevata all’intero stipendio.
La simulazione standard di Finorum utilizza le aliquote per contribuenti single, salvo che il calcolatore permetta di scegliere espressamente un profilo fiscale differente.
Aliquote per le coppie sposate
Le coppie sposate che soddisfano le condizioni previste possono beneficiare di soglie fiscali più favorevoli.
Le aliquote generali per le coppie sposate nel 2026 sono:
- 0% fino a 15.000 €
- 15% tra 15.001 € e 23.000 €
- 25% tra 23.001 € e 60.000 €
- 35% oltre 60.000 €
Nel 2026 sono previsti scaglioni più ampi per le coppie sposate con figli idonei.
Per una coppia sposata con un figlio, la fascia esente raggiunge 17.500 €. Con due o più figli idonei, aumenta a 22.500 €.
L’applicazione di queste aliquote dipende dalla situazione familiare e dalle condizioni previste dalla normativa maltese. Non sono incluse automaticamente nella simulazione standard per un contribuente single.
Aliquote per i genitori
Una tabella separata può essere applicata ai genitori che soddisfano i requisiti previsti.
Le aliquote generali per i genitori nel 2026 sono:
- 0% fino a 13.000 €
- 15% tra 13.001 € e 17.500 €
- 25% tra 17.501 € e 60.000 €
- 35% oltre 60.000 €
Per un genitore con un figlio idoneo, la fascia esente aumenta a 14.500 €. Per un genitore con almeno due figli idonei, raggiunge 18.500 €.
Lo status fiscale può quindi modificare sensibilmente lo stipendio netto. Due lavoratori con lo stesso stipendio lordo possono ricevere importi netti differenti.
Final Settlement System
I datori di lavoro trattengono normalmente l’imposta attraverso il Final Settlement System, conosciuto con la sigla FSS.
Il lavoratore fornisce al datore di lavoro le informazioni necessarie per applicare la corretta tabella fiscale. L’azienda calcola quindi le ritenute periodiche e le versa all’amministrazione fiscale.
L’imposta trattenuta in busta paga può essere diversa dall’obbligo fiscale annuale definitivo quando il dipendente:
- lavora per più datori di lavoro;
- percepisce altri redditi imponibili;
- cambia stato civile o situazione familiare;
- riceve benefici imponibili;
- ha diritto a detrazioni personali;
- lavora soltanto per una parte dell’anno;
- percepisce redditi soggetti a un regime speciale.
In queste situazioni può essere necessaria una dichiarazione o una regolarizzazione fiscale annuale.
Contributi sociali di Classe 1
I lavoratori dipendenti versano generalmente contributi sociali di Classe 1. Il datore di lavoro paga normalmente un contributo equivalente.
Per la maggior parte dei lavoratori adulti, il contributo corrisponde al 10% della paga settimanale di base, entro i limiti minimi e massimi previsti.
Per le persone nate dal 1° gennaio 1962, le principali regole del 2026 sono:
- 10% della paga settimanale di base compresa tra 229,45 € e 559,30 €;
- contributo massimo del dipendente pari a 55,93 € a settimana da una paga di 559,31 €;
- contributo aziendale equivalente, con un massimo di 55,93 € settimanali.
Per i lavoratori nati entro il 31 dicembre 1961, il limite massimo è inferiore:
- 10% per una paga settimanale compresa tra 229,45 € e 490,38 €;
- contributo massimo di 49,04 € a settimana per il lavoratore e il datore di lavoro.
I contributi vengono calcolati sulla paga settimanale di base. Straordinari, indennità e bonus possono non essere inclusi nella stessa maniera nella base contributiva.
Contributo al Fondo per il congedo di maternità
Il datore di lavoro versa anche un contributo al fondo maltese destinato a finanziare il congedo di maternità.
Per i lavoratori appartenenti alla categoria calcolata in percentuale, questo contributo corrisponde generalmente allo 0,30% della paga settimanale di base. Quando il contributo di Classe 1 raggiunge il proprio massimo settimanale, anche il contributo al fondo viene limitato.
Si tratta di un costo sostenuto esclusivamente dal datore di lavoro e non viene sottratto dallo stipendio netto del dipendente.
Lavoratori con retribuzioni più basse e part-time
I lavoratori adulti la cui paga settimanale di base è inferiore alla soglia ordinaria sono generalmente soggetti a un contributo fisso corrispondente alla relativa categoria.
Determinati lavoratori part-time che guadagnano meno del salario minimo settimanale possono richiedere che il proprio contributo sia calcolato come il 10% della paga settimanale effettiva, invece di versare il contributo minimo ordinario.
La scelta del contributo proporzionale ridotto può incidere sulla posizione contributiva e sui futuri diritti alle prestazioni o alla pensione.
La simulazione standard presuppone un lavoratore adulto con un normale rapporto di lavoro soggetto alla previdenza sociale maltese.
Contributi aziendali e costo complessivo del lavoro
Il datore di lavoro versa normalmente un contributo di Classe 1 equivalente a quello del dipendente e paga inoltre il contributo al Fondo per il congedo di maternità.
La formula semplificata è:
Costo totale per il datore di lavoro = Stipendio lordo + Contributo aziendale di Classe 1 + Contributo al fondo di maternità
Poiché i contributi maltesi sono calcolati utilizzando fasce settimanali e massimali collegati all’età, la loro percentuale effettiva non è uguale per ogni stipendio.
Il calcolatore converte il contributo settimanale in un importo mensile o annuale stimato. Possono verificarsi piccole differenze perché un anno contributivo può comprendere 52 o 53 lunedì.
Salario minimo a Malta
Nel 2026, il salario minimo nazionale settimanale per un dipendente adulto a tempo pieno è pari a 229,44 €.
Gli importi settimanali sono:
- almeno 18 anni: 229,44 €
- 17 anni: 222,66 €
- meno di 17 anni: 219,82 €
Alcuni settori sono soggetti a ordinanze specifiche che possono stabilire salari minimi più elevati e ulteriori condizioni di lavoro.
Il salario minimo viene utilizzato anche per determinare alcune categorie contributive e i contributi proporzionali dei lavoratori part-time.
Bonus e indennità obbligatorie
Malta prevede bonus e indennità semestrali distinti dal normale stipendio di base.
Per un intero anno di lavoro con pieno diritto ai pagamenti, gli importi sono generalmente:
- bonus legale di 135,10 € alla fine di giugno;
- bonus legale di 135,10 € tra il 15 e il 23 dicembre;
- indennità settimanale accumulata di 121,16 € alla fine di marzo;
- indennità settimanale accumulata di 121,16 € alla fine di settembre.
L’importo annuale complessivo è quindi pari a 512,52 €.
I dipendenti che lavorano soltanto per una parte del periodo ricevono generalmente un importo proporzionale. Anche i lavoratori part-time hanno diritto a una quota calcolata in base all’orario di lavoro.
Questi pagamenti non equivalgono a una tredicesima mensilità completa. Salvo diversa indicazione, potrebbero non essere compresi nello stipendio lordo contrattuale inserito nel calcolatore.
Perché il risultato può essere diverso dalla busta paga?
La differenza può dipendere da:
- aliquote per single, coniugi o genitori;
- numero di figli idonei;
- massimali contributivi legati all’età;
- calcolo settimanale dei contributi;
- bonus e indennità obbligatorie;
- straordinari e provvigioni;
- benefici in natura imponibili;
- contribuzione proporzionale per il lavoro part-time;
- più datori di lavoro;
- periodo lavorativo inferiore a un anno;
- regimi fiscali particolari;
- criteri di arrotondamento;
- conguagli fiscali annuali.
La conversione di uno stipendio mensile in una paga settimanale di base può produrre un’ulteriore piccola differenza.
Confrontare gli stipendi netti in Europa
Lo stesso stipendio lordo può produrre importi netti differenti nei vari Paesi dell’Unione europea. Ogni Stato applica aliquote, quote esenti e sistemi contributivi propri.
Malta si distingue perché i contributi di Classe 1 vengono calcolati settimanalmente e sono soggetti a massimali. La tabella fiscale dipende inoltre dallo status di contribuente single, coniuge o genitore.
La funzione di confronto permette di confrontare Malta con un altro Paese dell’UE. Prima di pianificare un trasferimento, è opportuno confrontare anche affitto, utenze, trasporti e altre spese quotidiane.
Domande frequenti
Quali sono le aliquote dell’imposta sul reddito a Malta?
Nel 2026, la tabella per contribuenti single comprende aliquote dello 0%, 15%, 25% e 35%. Per coniugi e genitori sono previste soglie differenti.
Quanto paga un lavoratore in contributi sociali?
La maggior parte dei dipendenti adulti versa il 10% della propria paga settimanale di base, entro i limiti minimi e massimi applicabili.
Il datore di lavoro paga lo stesso contributo?
Il datore di lavoro versa normalmente un contributo di Classe 1 equivalente e paga inoltre il contributo al Fondo per il congedo di maternità.
I contributi vengono calcolati sull’intero stipendio?
Sono calcolati sulla paga settimanale di base. Straordinari, bonus e indennità possono ricevere un trattamento differente.
La tredicesima è obbligatoria a Malta?
Malta prevede bonus e indennità legali, ma il loro importo totale non corrisponde a una mensilità aggiuntiva completa.
Il calcolatore include le aliquote familiari?
La simulazione standard utilizza il profilo di un contribuente single, salvo che il calcolatore permetta di selezionare le aliquote per coniugi o genitori.
Il calcolatore è adatto ai lavoratori autonomi?
No. I lavoratori autonomi sono soggetti ai contributi di Classe 2 e ad altre regole specifiche.
Avvertenza importante
Il calcolatore dello stipendio netto Finorum per Malta fornisce una stima informativa basata sulle principali regole fiscali e previdenziali applicabili nel 2026.
Il risultato effettivo può variare in base allo status fiscale, al numero di figli, all’anno di nascita, alla paga settimanale di base, ai pagamenti obbligatori, al lavoro part-time e agli altri redditi. Per un calcolo ufficiale, rivolgiti a un commercialista, consulente del lavoro, consulente fiscale o all’autorità maltese competente.
Le informazioni ufficiali sono disponibili nella tabella delle aliquote fiscali maltesi per il 2026, nella pagina sui contributi di Classe 1 per il 2026 e nelle indicazioni relative ai bonus e alle indennità obbligatorie.
Calcolatore stipendio netto Malta
Matias Buće ha una formazione formale in diritto amministrativo e oltre dieci anni di esperienza nello studio dei mercati globali, del forex trading e della finanza personale. La sua preparazione giuridica influenza il suo approccio agli investimenti, con particolare attenzione alla regolamentazione, alla struttura e alla gestione del rischio. Su Finorum scrive di un’ampia gamma di argomenti finanziari, dagli ETF europei alle strategie pratiche di finanza personale per gli investitori di tutti i giorni.