Cik lielu daļu no bruto algas jūs faktiski saņemsiet Spānijā?
Finorum Spānijas neto algas kalkulators aplēš izmaksājamo algu pēc Spānijas iedzīvotāju ienākuma nodokļa un obligātajām darbinieka sociālās apdrošināšanas iemaksām. Ievadiet mēneša vai gada bruto algu, lai apskatītu aplēsto neto algu, algas ieturējumus, darba devēja iemaksas un kopējās nodarbinātības izmaksas.
Spānijas ienākuma nodokļa sistēmā apvienotas valsts un autonomo apgabalu likmes. Tāpēc galīgais rezultāts var atšķirties atkarībā no darbinieka reģiona, ģimenes apstākļiem, līguma un pieejamajiem nodokļa atvieglojumiem.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Bruto alga un neto alga Spānijā
Bruto alga jeb salario bruto ir atlīdzība pirms ienākuma nodokļa un darbinieka sociālās apdrošināšanas iemaksu ieturēšanas.
Neto alga jeb salario neto ir summa pēc algas ieturējumiem. Tā aptuveni atbilst summai, ko pārskaita darbinieka bankas kontā.
Neto alga = bruto alga − IRPF ieturējums − darbinieka sociālās apdrošināšanas iemaksas
Spānijas darba piedāvājumā algu var norādīt kā gada summu, ko sadala 12 vai 14 maksājumos. Tāpēc jāpārbauda, vai papildu algas maksājumi ir iekļauti norādītajā gada summā.
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Spānijā
Darba ienākumiem piemēro Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas jeb IRPF.
IRPF ir progresīvs nodoklis: augstākām ar nodokli apliekamo ienākumu daļām piemēro augstākas robežlikmes. Tomēr Spānijā nav vienas visiem rezidentiem vienādas kopējās ienākuma nodokļa tabulas.
Galīgo nodokļa likmi veido:
- valsts komponente;
- autonomā apgabala komponente.
Autonomie apgabali var noteikt savus reģionālos nodokļa diapazonus un likmes. Tāpēc darbiniekam Madridē galīgais ienākuma nodoklis var atšķirties no darbinieka ar tādu pašu algu Katalonijā, Valensijā, Andalūzijā vai citā reģionā.
Kalkulators sniedz standartizētu salīdzināšanai piemērotu aplēsi. Tas nevar atspoguļot visas reģionālās un personīgās atšķirības, ja nav īpaši ievadīts attiecīgais reģions un individuālie apstākļi.
IRPF ieturējums un gada nodokļa deklarācija
Darba devējs ietur IRPF no katra algas maksājuma. Procentu aprēķina, izmantojot tādu informāciju kā:
- paredzamā gada atlīdzība;
- darba līguma veids un ilgums;
- personīgie un ģimenes apstākļi;
- invaliditātes statuss;
- apgādājamo skaits;
- iepriekš saņemtie darba ienākumi;
- piemērojamie nodokļu noteikumi.
Šis ieturējums ir avansa maksājums un ne vienmēr atbilst darbinieka galīgajām nodokļa saistībām.
Pēc taksācijas gada beigām Spānijas Nodokļu aģentūra salīdzina ieturētās summas ar galīgo IRPF aprēķinu. Atkarībā no rezultāta nodokļu maksātājs var saņemt atmaksu vai viņam var būt jāpiemaksā nodoklis.
Personīgie atvieglojumi un ģimenes apstākļi
Spānijas IRPF ietver personīgo un ģimenes minimumu, kura mērķis ir ņemt vērā dzīves pamatvajadzības. Papildu atvieglojumi var attiekties uz:
- bērniem un citiem pēcnācējiem;
- vecākiem vai citiem atbilstošiem augšupējiem radiniekiem;
- invaliditāti;
- noteiktām pensiju iemaksām;
- atbilstošiem uzturlīdzekļu un atbalsta maksājumiem;
- īpašiem reģionālajiem atskaitījumiem;
- citiem Spānijas nodokļu tiesībās atzītiem apstākļiem.
Šie faktori var būtiski ietekmēt galīgo neto algu.
Ja nav norādīts citādi, kalkulators pieņem vienu rezidentu darbinieku bez bērniem, īpašiem atskaitījumiem vai papildu ienākumu avotiem.
Darbinieka sociālās apdrošināšanas iemaksas
Darbinieki, kuri reģistrēti Spānijas vispārējā sociālās apdrošināšanas režīmā, veic iemaksas algas aprēķinā.
Standarta beztermiņa darba līgumam 2026. gadā galvenās darbinieka likmes parasti ir:
- 4,70 % vispārējiem apdrošināšanas riskiem;
- 1,55 % bezdarba apdrošināšanai;
- 0,10 % profesionālajai apmācībai;
- 0,15 % Paaudžu taisnīguma mehānismam jeb MEI.
Parastā darbinieka iemaksa tādējādi ir aptuveni 6,50 % no attiecīgās iemaksu bāzes.
Noteiktiem terminētiem līgumiem bezdarba apdrošināšanas iemaksa var atšķirties. Iemaksu bāzei ir arī likumā noteiktas minimālās un maksimālās robežas, tādēļ pie lielākām algām faktiskā procentuālā daļa var mainīties.
No 2026. gada ienākumiem virs maksimālās iemaksu bāzes var piemērot arī papildu solidaritātes iemaksu. Tās ietekme ir atkarīga no algas daļas virs likumā noteiktās robežas.
Darba devēja iemaksas un kopējās nodarbinātības izmaksas
Spānijas darba devēji papildus darbinieka bruto algai maksā ievērojamas sociālās apdrošināšanas iemaksas.
Parastam beztermiņa līgumam standarta darba devēja maksājumi ir aptuveni:
- 23,60 % vispārējiem apdrošināšanas riskiem;
- 5,50 % bezdarba apdrošināšanai;
- 0,60 % profesionālajai apmācībai;
- 0,20 % Algu garantiju fondam FOGASA;
- 0,75 % Paaudžu taisnīguma mehānismam 2026. gadā;
- mainīga iemaksa par nelaimes gadījumiem darbā un arodslimībām.
Precīzās darba devēja izmaksas ir atkarīgas no darba līguma, profesionālā riska klasifikācijas, iemaksu robežām un piemērojamiem stimuliem vai samazinājumiem.
Kopējās darba devēja izmaksas = bruto alga + darba devēja sociālās apdrošināšanas iemaksas
Darba devēja iemaksas parasti nesamazina darbinieka nolīgto bruto algu, taču būtiski palielina uzņēmuma kopējās nodarbinātības izmaksas.
Minimālā alga Spānijā
Spānijas likumā noteiktā minimālā alga Salario Mínimo Interprofesional jeb SMI 2026. gadā ir 1 221 € bruto mēnesī, izmaksājot 14 maksājumos.
Tas atbilst 17 094 € minimālajai gada bruto algai pilnas slodzes darbiniekam.
Ja papildu maksājumus proporcionāli sadala visa gada garumā, ekvivalents 12 mēneša maksājumos ir 1 424,50 € mēnesī.
Darbiniekiem ar mazāku darba stundu skaitu minimālo algu piemēro proporcionāli. Saskaņā ar darba līgumu vai piemērojamo koplīgumu var būt jāpieskaita algas piemaksas.
Oficiālā summa noteikta Spānijas Oficiālajā valsts vēstnesī publicētajā Karaļa dekrētā 126/2026.
Divpadsmit vai četrpadsmit algas maksājumi?
Daudzi Spānijas darbinieki saņem 14 algas maksājumus:
- 12 parastus mēneša maksājumus;
- vienu papildu vasaras maksājumu;
- vienu papildu Ziemassvētku maksājumu.
Tomēr abus papildu maksājumus var sadalīt proporcionāli un iekļaut 12 mēneša algas lapās. Gada algas sadalījumu nosaka piemērojamais koplīgums vai darba līgums.
Četrpadsmit maksājumi ne vienmēr nozīmē lielākus gada ienākumus. Piemēram, 28 000 € gada bruto alga paliek 28 000 € neatkarīgi no tā, vai to izmaksā 12 vai 14 daļās.
Tāpēc, salīdzinot darba piedāvājumus ar atšķirīgu maksājumu grafiku, galvenokārt izmantojiet kalkulatora gada rezultātu.
Koplīgumi un algas piemaksas
Koplīgumiem jeb convenios colectivos ir svarīga loma Spānijas darba attiecībās.
Koplīgums var noteikt:
- minimālo algu attiecīgajai profesionālajai kategorijai;
- algas maksājumu skaitu un laiku;
- piemaksas par darba stāžu;
- piemaksas par nakts darbu vai maiņu darbu;
- atlīdzību par virsstundām;
- ceļa vai ēdināšanas pabalstus;
- darba laiku un apmaksātu atvaļinājumu;
- citus darba labumus.
Tāpēc piemērojamā minimālā alga var būt augstāka par valsts SMI.
Standarta kalkulatorā šīs piemaksas nav iekļautas, ja vien tās nav ietvertas lietotāja ievadītajā bruto algā.
Kāpēc rezultāts var atšķirties no algas lapas
Faktiskā neto alga var atšķirties šādu iemeslu dēļ:
- autonomā apgabala nodokļa likmes;
- bērni un citi apgādājamie;
- invaliditātes atvieglojumi;
- darba līguma veids;
- terminētas vai beztermiņa darba attiecības;
- koplīgumā noteiktās piemaksas;
- labumi natūrā;
- prēmijas un mainīgā atlīdzība;
- 12 vai 14 algas maksājumi;
- iemaksu griesti;
- solidaritātes iemaksa lielākiem ienākumiem;
- pensiju iemaksas;
- ienākumi no cita darba devēja;
- IRPF ieturējuma izmaiņas gada laikā.
Algas aprēķina nodaļa var koriģēt ieturējuma likmi, ja mainās alga vai personīgie apstākļi.
Spānijas salīdzinājums ar citām ES valstīm
Spānijā progresīvs valsts un reģionālais nodoklis apvienots ar darbinieka un darba devēja sociālās apdrošināšanas iemaksām.
Salīdzinot Spānijas algu ar piedāvājumu citā Eiropas valstī, izmantojiet gada bruto un neto summas, nevis atsevišķus mēneša maksājumus. Spānijas alga 14 maksājumos citādi var šķist mazāka mēnesī nekā līdzvērtīga gada alga 12 maksājumos.
Mājokļa, transporta, bērnu aprūpes un citas dzīves izmaksas arī ievērojami atšķiras Madridē, Barselonā un mazākās Spānijas pilsētās.
Biežāk uzdotie jautājumi
Kas Spānijā ir IRPF?
IRPF ir Spānijas iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Darba devēji ietur aplēstu summu no algas maksājumiem, bet galīgās saistības nosaka saskaņā ar valsts un reģionālajiem noteikumiem.
Vai ienākuma nodokļa likmes visā Spānijā ir vienādas?
Nē. IRPF ir valsts un autonomā apgabala komponentes. Reģionālās likmes un atskaitījumi var radīt atšķirīgus rezultātus.
Cik darbinieks maksā sociālajai apdrošināšanai?
Parastam beztermiņa līgumam 2026. gadā darbinieka iemaksas ir aptuveni 6,50 % no attiecīgās iemaksu bāzes. Terminētiem līgumiem un lielākiem ienākumiem var piemērot citus noteikumus.
Vai Spānijā algu izmaksā 12 vai 14 reizes gadā?
Izplatītas ir abas kārtības. Divus papildu maksājumus var izmaksāt atsevišķi vai sadalīt 12 mēneša algas lapās.
Kāda ir minimālā alga Spānijā 2026. gadā?
2026. gada SMI ir 1 221 € mēnesī 14 maksājumos jeb 17 094 € gadā.
Vai kalkulators ņem vērā reģionālās nodokļa atšķirības?
Kalkulators sniedz standarta aplēsi. Precīza IRPF summa var atšķirties atkarībā no autonomā apgabala un darbinieka personīgajiem apstākļiem.
Svarīga informācija
Finorum Spānijas neto algas kalkulators sniedz aplēsi tikai informatīviem un salīdzināšanas nolūkiem. IRPF likmes, reģionālie noteikumi, atvieglojumi, iemaksu bāzes un sociālās apdrošināšanas likmes var mainīties. Individuālie apstākļi var būtiski ietekmēt galīgo rezultātu.
Oficiālam aprēķinam konsultējieties ar darba devēja algu aprēķina nodaļu, kvalificētu Spānijas nodokļu konsultantu, Spānijas Nodokļu aģentūru vai Spānijas Sociālās apdrošināšanas pārvaldi. Oficiālie 2026. gada sociālās apdrošināšanas iemaksu noteikumi publicēti rīkojumā PJC/297/2026.
Matias Buće ir ieguvis izglītību administratīvajās tiesībās, un viņam ir vairāk nekā desmit gadu pieredze globālo tirgu, valūtu tirdzniecības un personīgo finanšu izpētē. Juridiskā izglītība veido viņa pieeju ieguldījumiem, liekot uzsvaru uz regulējumu, struktūru un risku pārvaldību. Finorum viņš raksta par plašu finanšu tēmu loku — no Eiropas ETF līdz praktiskām personīgo finanšu stratēģijām individuālajiem ieguldītājiem.