Senast uppdaterad: 3 september 2026
Ungern är ett av de europeiska länder som har en särskild kontoform för långsiktiga investeringar. Ett godkänt Tartós Befektetési Számla (TBSZ) kan sänka inkomstskatten på investeringsavkastning efter tre år och ta bort den efter fem år. För avtal som öppnats eller förnyats efter den 31 december 2024 kan tidiga uttag också utlösa skatt på sociala avgifter.
Personer bosatta i Ungern kan investera genom inhemska banker, lokala värdepappersföretag och internationella EES-mäklare. De har i regel tillgång till ungerska och internationella aktier, obligationer, investeringsfonder och UCITS-ETF:er.
Guiden riktar sig till privatpersoner med skattehemvist i Ungern som investerar privat. Mäklares tillgänglighet, stöd för TBSZ, avgifter och beskattning kan ändras. Kontrollera därför aktuella villkor och juridisk motpart innan du öppnar ett konto.
Investeringslandskapet i Ungern
Ungerska privatinvesterare använder ofta:
- vanliga värdepapperskonton,
- långsiktiga investeringskonton av typen TBSZ,
- plattformar hos inhemska banker och värdepappersföretag,
- internationella nätmäklare,
- ungerska statspapper,
- UCITS-ETF:er och investeringsfonder samt
- pensionssparkonton av typen NYESZ, som har särskilda villkor och inte behandlas närmare här.
Ungerns centralbank Magyar Nemzeti Bank (MNB) reglerar och utövar tillsyn över finanssystemet samt ger konsumentvägledning. Den nationella skatte- och tullmyndigheten NAV administrerar personbeskattning och rapportering av TBSZ.
Mäklare för personer bosatta i Ungern
Personer bosatta i Ungern kan välja mellan internationella mäklare, inhemska plattformar, traditionella bankmäklare och leverantörer av produkter med hävstång.
Internationella investeringsmäklare
| Mäklare | Allmän tillgänglighet | Aktier | ETF:er | Handel med andelar av värdepapper | Viktigast att kontrollera |
|---|---|---|---|---|---|
| Interactive Brokers | I regel tillgänglig | Ja | Ja | Ja, för godkända värdepapper | Ungersk TBSZ och skattedeklaration |
| Trading 212 | I regel tillgänglig | Ja | Ja | Ja | Invest-konto kontra CFD-konto |
| XTB | I regel tillgänglig | Beror på produkten | Beror på produkten | Beror på produkten | Underliggande värdepapper kontra CFD:er |
| eToro | I regel tillgänglig | Beror på produkten | Beror på produkten | Ja, för godkända instrument | Ägande kontra exponering genom CFD:er |
| Saxo | I regel tillgänglig | Ja | Ja | Begränsat | Juridisk enhet, kostnader och tillgång till TBSZ |
| Swissquote | I regel tillgänglig genom godkänd EU-tjänst | Ja | Ja | Begränsat | Om ungerska kunder tas emot och vilket skyddssystem som gäller |
| Freedom24 | I regel tillgänglig | Ja | Ja | Begränsat | Avgifter, förvaring och skatteunderlag |
| DEGIRO | För närvarande inte bekräftad | Inga tillförlitliga aktuella uppgifter om kundregistrering | Inga tillförlitliga aktuella uppgifter om kundregistrering | Nej | Ungern saknas i den granskade listan över bosättningsländer |
| LYNX | För närvarande inte bekräftad | Kontrollera | Kontrollera | Kontrollera | Om personer bosatta i Ungern för närvarande tas emot |
| Trade Republic | För närvarande inte bekräftad | Kontrollera | Kontrollera | Kontrollera | Ungern ingår inte bland de bekräftade marknader som granskats |
”I regel tillgänglig” garanterar inte att varje sökande godkänns. Bosättning, medborgarskap, skattestatus och leverantörens regler för regelefterlevnad kan påverka möjligheten att bli kund.
Interactive Brokers
Interactive Brokers ger bred tillgång till internationella marknader och erbjuder en ungersk TBSZ-lösning för personer som uppfyller villkoren. Kontrollera vilket år TBSZ öppnas, skyldigheten att rapportera till NAV, tillgängliga produkter och om specifika innehav av delar av värdepapper får flyttas eller omfattas av TBSZ-reglerna.
Trading 212
Trading 212 erbjuder ett Invest-konto för godkända underliggande aktier och ETF:er samt en separat CFD-tjänst. Den juridiska produkt som anges i orderunderlaget avgör om kunden äger ett värdepapper eller har exponering genom ett derivat.
XTB
XTB:s utbud beror på kundens juridiska motpart och jurisdiktion. Vissa instrument kan vara underliggande aktier eller ETF:er, medan andra är CFD:er. Ungersk beskattning bör utgå från det faktiska avtalet, inte namnet på referenstillgången.
eToro
eToro erbjuder både exponering mot värdepapper och CFD:er. Ägandet kan bero på instrument, hävstång, köp- eller säljriktning och juridisk motpart. Kontrollera positionstypen och skatteunderlaget före handel.
Saxo
Saxo ger internationell tillgång till aktier, ETF:er, obligationer och andra instrument. Ungerska kunder bör kontrollera avtalsparten, valuta- och depåavgifter samt om något marknadsfört konto uppfyller kraven för en ungersk TBSZ.
Swissquote
Swissquote erbjuder handel på flera marknader genom reglerade koncernbolag. Ungerska sökande bör kontrollera vilken juridisk enhet som betjänar dem, aktuella villkor för kundregistrering, totalkostnader och tillämpligt ersättningssystem.
Freedom24
Freedom24 erbjuder internationella aktier och ETF:er. Blivande kunder bör granska handelsplatser, förvaring, uttags- och överföringsavgifter samt ansvaret för ungerska skatteberäkningar.
DEGIRO, LYNX och Trade Republic
Dessa leverantörer bör inte betraktas som tillförlitligt tillgängliga för personer bosatta i Ungern utan aktuell bekräftelse. Landstäckningen ändras. En blivande kund bör använda leverantörens officiella val av bosättningsland i stället för en oberoende tillgänglighetslista.
Inhemska investeringsplattformar
| Leverantör | Typ | Typiskt utbud | Viktigast att kontrollera |
|---|---|---|---|
| Equilor | Ungerskt värdepappersföretag | Aktier, obligationer, fonder, TBSZ och NYESZ | Minimibelopp, prislista och marknadstäckning |
| Lightyear | Digital investeringsplattform med ungersk TBSZ | Aktier, ETF:er och TBSZ-funktioner | Instrumentutbud och överföringsregler |
| Concorde Securities | Ungerskt värdepappersföretag | Mäklartjänster, investeringstjänster och portföljlösningar | Servicenivå för privatkunder och avgifter |
| Erste Befektetési Zrt. | Ungerskt värdepappersföretag inom Erste Group | Inhemska och internationella värdepapper, TBSZ och NYESZ | Kontopriser och integrering med Erste |
| K&H Értékpapír | Investeringstjänst genom ungersk filial | Värdepapper, ETF:er och kontotjänster | Belgiskt skyddssystem och TBSZ-villkor |
Equilor
Equilor är ett ungerskt värdepappersföretag som erbjuder tjänster för inhemska och internationella värdepapper samt kontotyper med skatteförmåner. Granska aktuellt minsta belopp för att öppna konto, depåavgifter och vilka marknader som kan handlas.
Lightyear
Lightyear erbjuder investeringar via app och en ungersk TBSZ-produkt. En TBSZ hos en utländsk eller digital leverantör måste fortfarande uppfylla ungerska lagkrav och anmälningsskyldigheter. Spara avtalet och NAV:s bekräftelse.
Concorde Securities
Concorde erbjuder ungerska mäklartjänster och andra investeringstjänster. Blivande privatkunder bör kontrollera tillgängliga kontotyper, handelstillgång, om rådgivning ges och aktuell prislista.
Erste Befektetési Zrt.
Erstes ungerska värdepappersföretag erbjuder värdepapperskonton, TBSZ och NYESZ med tillgång till inhemska och utländska marknader. Konto-, depå- och transaktionsavgifter varierar mellan tjänsterna.
K&H Értékpapír
K&H Értékpapír verkar genom KBC Securities ungerska filial. Investerare bör observera att ersättningsreglerna kan följa det belgiska systemet i hemlandet i stället för Ungerns BEVA och bör kontrollera de exakta avtalsdokumenten.
Traditionella bankmäklare
| Bank eller bankkoncern | Mäklartjänst | Typiskt investeringsutbud | Viktigast att kontrollera |
|---|---|---|---|
| OTP Bank / OTP securities services | Mäklartjänst integrerad med ungerska banktjänster | Ungerska och internationella värdepapper, fonder och TBSZ | Prislista, förvaring och tillgängliga börser |
| Erste Bank / Erste Befektetési Zrt. | Bankkoncern med specialiserat värdepappersföretag | Aktier, obligationer, fonder, TBSZ och NYESZ | Vilket koncernbolag som för kontot |
| K&H Bank / K&H Értékpapír | Bankkoncern och filial för investeringstjänster | Värdepapper, ETF:er, fonder och TBSZ | Ersättningssystemet i hemlandet |
| UniCredit Bank Hungary | Bankanknuten värdepapperstjänst | Aktier, obligationer, fonder och TBSZ | Produktutbud och depåavgifter |
| MBH Bank | Integrerad investeringstjänst hos bank | Inhemska värdepapper, fonder och sparprodukter | Omfattning och pris för direkta mäklartjänster |
Traditionella bankmäklare kan förenkla överföringar, service på ungerska och inhemska skatteunderlag. Jämför bekvämligheten med courtage, depåavgifter, tillgång till utländska marknader, valutaväxling och avgifter för TBSZ.
CFD- och valutamäklare
| Leverantör | Allmän tillgänglighet | Viktigast att kontrollera |
|---|---|---|
| XTB | I regel tillgänglig | CFD:er kontra underliggande värdepapper |
| IG | I regel tillgänglig | Främst produkter med hävstång |
| CMC Markets | I regel tillgänglig | Främst CFD-tjänster |
| Plus500 | I regel tillgänglig | Främst CFD-tjänster |
| Pepperstone | I regel tillgänglig | Främst valuta och CFD:er |
| AvaTrade | I regel tillgänglig | Främst valuta och CFD:er |
| Admirals | I regel tillgänglig | Produkterna beror på juridisk enhet |
| FP Markets | Kontrollera möjligheten att bli kund | Juridisk enhet och tillstånd för gränsöverskridande verksamhet |
| Trading.com | Kontrollera möjligheten att bli kund | EES-enhet och produkttillgänglighet i Ungern |
| eToro | I regel tillgänglig | CFD kontra underliggande tillgång |
CFD:er är derivat med hävstång, inte ägande i de aktier eller ETF:er som de hänvisar till. EU:s skydd för privatkunder omfattar gränser för hävstång, stängning vid låg säkerhetsmarginal, skydd mot negativt saldo och standardiserade riskvarningar, men förluster kan ändå uppstå snabbt.
Investera i ETF:er från Ungern
Vilka ETF:er finns tillgängliga?
Personer bosatta i Ungern har i regel tillgång till:
- UCITS-ETF:er med hemvist i Irland eller Luxemburg,
- ackumulerande och utdelande andelsklasser,
- globala, regionala, obligations-, sektor- och tematiska ETF:er,
- ETF:er genom vanliga värdepapperskonton samt
- godkända ETF:er inom leverantörens TBSZ-utbud.
UCITS-status garanterar inte kapitalet eller i sig förmånlig beskattning. Bedöm indexkonstruktion, hemvist, replikeringsmetod, fondstorlek, kostnader, spread, valutaexponering och utdelningspolicy.
Kan personer bosatta i Ungern köpa ETF:er med hemvist i USA?
De flesta ungerska privatinvesterare kan inte köpa flertalet ETF:er med hemvist i USA genom en EU-reglerad mäklare. EU:s PRIIPs-förordning kräver i regel ett faktablad innan en paketerad produkt erbjuds en privatkund. Distributören måste också uppfylla tillämpliga språkkrav. För den ungerska marknaden innebär det normalt dokumentation för privatkunder på ungerska.
Många amerikanska ETF-utgivare tillhandahåller inte ett faktablad som uppfyller kraven. Investerare kan i stället använda UCITS-fonder som följer jämförbara index. Tillgången kan skilja sig för professionella kunder, men sådan klassificering kräver att särskilda regleringsvillkor uppfylls.
Exempel på breda UCITS-ETF:er
| ETF | ISIN | Exponering |
|---|---|---|
| iShares Core MSCI World UCITS ETF | IE00B4L5Y983 | Utvecklade marknader |
| Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Acc | IE00BK5BQT80 | Utvecklade marknader och tillväxtmarknader globalt |
| Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Dist | IE00B3RBWM25 | Utvecklade marknader och tillväxtmarknader globalt |
| iShares Core S&P 500 UCITS ETF | IE00B5BMR087 | Stora amerikanska företag |
| Xtrackers MSCI Emerging Markets UCITS ETF | IE00BTJRMP35 | Tillväxtmarknader |
Detta är exempel, inte rekommendationer eller en verifierad rangordning av ungerska investerares innehav. Bekräfta exakt andelsklass med ISIN-numret och kontrollera om leverantören tillåter den inom den valda TBSZ.
Beskattning av ETF:er
Vanligt skattepliktigt konto
Beskattningen beror på hur avkastningen klassificeras. En försäljning genom en mäklare och på en marknad som uppfyller villkoren kan vara en kontrollerad kapitalmarknadstransaktion (ellenőrzött tőkepiaci ügylet, ETÜ). Årets nettovinst beskattas då i regel med 15 % personlig inkomstskatt. Det är fel att automatiskt lägga till 13 % skatt på sociala avgifter på varje kapitalvinst från aktier eller ETF:er.
Kontantutdelningar från ETF:er måste klassificeras som utdelning, ränteinkomst eller något annat inkomstslag. Klassificeringen avgör om skatt på sociala avgifter och eventuellt tak är tillämpliga.
Ackumulerande ETF:er
En ackumulerande ETF återinvesterar fondens inkomster. Investeraren får i regel ingen kontantutdelning bara för att fonden återinvesterar inkomster, men en senare försäljning kan ge skattepliktig ETÜ-inkomst eller en annan typ av kapitalvinst beroende på transaktionen och leverantören.
Utdelande ETF:er
En utdelande ETF betalar ut kontanter till investeraren. Betalningen behandlas inte automatiskt på samma sätt som en vinst vid aktieförsäljning. Kontrollera fondens juridiska form, hemvist, dokumentation och utbetalningens karaktär.
ETF:er inom TBSZ
Inkomster och försäljningsvinster från godkända ETF:er som stannar på ett korrekt hanterat TBSZ-konto kan omfattas av TBSZ-satserna. Utländsk källskatt som tagits ut innan inkomsten når kontot tas inte bort av det ungerska TBSZ-undantaget och kan inte alltid återfås.
Öppna ett investeringskonto
1. Välj vanligt konto eller TBSZ
TBSZ är avsett för pengar som kan vara bundna under flera år. Ett vanligt konto ger större flexibilitet för uttag men inte skattebefrielsen när ett TBSZ löper ut.
2. Jämför leverantörer
Jämför stöd för TBSZ, tillgängliga marknader, godkända ETF:er, depå-, transaktions- och valutakostnader, ungerska skatterapporter, regler för kontoöverföring och investerarskydd.
3. Förbered handlingar
Leverantörer begär i regel identitetshandlingar, adressbevis, ungerskt skattenummer, uppgifter om skattehemvist, kontaktuppgifter och ett kopplat bankkonto.
4. Slutför kontrollerna och sätt in pengar
Leverantören kontrollerar identitet och risk för penningtvätt. Ett TBSZ kräver en första insättning på minst 25 000 HUF eller motsvarande belopp i utländsk valuta. Ytterligare insättningar är möjliga endast under insamlingsåret.
5. Spara skatte- och kontounderlag
Spara TBSZ-avtalet, uppgifter om öppningsdatum och insättningar, anmälan till NAV, kontoutdrag, handelsbekräftelser, utdelningsuppgifter och bevis på utländsk skatt.
Skatt för investerare
Kontrollerade kapitalmarknadstransaktioner
När lagens krav för ETÜ är uppfyllda är den skattepliktiga inkomsten årets sammanlagda realiserade transaktionsvinster minus sammanlagda realiserade transaktionsförluster och avdragsgilla mäklaravgifter. Ett positivt årsresultat beskattas i regel med 15 % personlig inkomstskatt.
Villkoren för leverantör, transaktion och informationsutbyte är viktiga. Utgå inte från att en affär uppfyller kraven enbart för att den gjordes genom en nätmäklare.
ETÜ-förluster och skatteutjämning
En årlig ETÜ-förlust som deklarerats korrekt kan ligga till grund för skatteutjämning mot ETÜ-skatt för förluståret eller de följande två åren enligt tillämplig beräkning. NAV:s deklarationsvägledning bekräftar mekanismen som omfattar två år.
Detta är inget allmänt avdrag mot lön eller orelaterade inkomster. Förlusterna måste tas upp i relevant årsdeklaration för att kunna utnyttjas.
Utdelningar
Utdelningsinkomst omfattas i regel av 15 % personlig inkomstskatt. Dessutom kan 13 % skatt på sociala avgifter (szocho) tas ut tills individen når det årliga lagstadgade avgiftstaket genom inkomster som räknas mot taket.
Utländsk skatt får avräknas endast inom de gränser som följer av ungersk lag och skatteavtal. Överskjutande källskatt kan inte nödvändigtvis återfås genom den ungerska deklarationen.
Ränteinkomster
Ränteinkomster omfattas i regel av 15 % personlig inkomstskatt. Enligt regler som infördes den 1 juli 2023 och fortfarande beskrivs i NAV:s vägledning för 2026 belastas många berörda ränteinkomster också med 13 % szocho, i regel utan det årliga tak som gäller för vissa andra inkomster. Undantag omfattar vissa ungerska statspapper för privatpersoner och annan avkastning som är undantagen enligt lag.
NAV förklarar den extra avgiften i sin vägledning om szocho på ränteinkomster.
Amerikanska utdelningar efter att skatteavtalet upphörde
Inkomstskatteavtalet mellan USA och Ungern gäller inte längre för betalningar där källskatt innehålls från den 1 januari 2024. USA:s skattemyndighet IRS anger att utbetalare inte får godta anspråk enligt avtalet för betalningar på eller efter detta datum.
En person med ungersk skattehemvist som får en direkt utdelning från USA kan därför möta den amerikanska lagstadgade källskattesatsen på 30 % i stället för den tidigare avtalssatsen. Ungersk avräkning och eventuell ytterligare skatt måste bedömas enligt inhemsk lag. Att det tidigare avtalet inte kan användas kan göra direktägda amerikanska utdelningsaktier mindre skatteeffektiva.
Globala inkomster och utländska mäklare
Personer med ungersk skattehemvist beskattas i regel för inkomster från hela världen. En utländsk mäklare kan lämna kontoutdrag utan att beräkna ungerskt ETÜ-resultat, szocho, skatteavräkning eller följderna för TBSZ. Uppgifter som saknas måste läggas till i NAV:s förifyllda deklaration.
Den årliga tidsfristen för deklaration och betalning av personlig inkomstskatt är i regel 20 maj året efter beskattningsåret. Den förifyllda deklarationen måste ändå granskas och kompletteras om uppgifter om utländska investeringar saknas.
TBSZ: Ungerns konto för långsiktiga investeringar
Insamlingsår och innehavstid
Det kalenderår då ett TBSZ öppnas är insamlingsåret. Insättningar kan göras till och med den 31 december samma år. Nya externa insättningar får normalt inte göras under den senare innehavstiden.
För ett TBSZ som öppnas 2026 gäller:
| Steg | Datum | Följd om villkoren är uppfyllda |
|---|---|---|
| Insamlingsåret slutar | 31 december 2026 | Möjligheten till externa insättningar upphör |
| Treårspunkten | 31 december 2029 | Lägre skatt kan gälla; partiell fortsättning enligt lag är möjlig |
| Femårig löptid uppnås | 31 december 2031 | Godkänd TBSZ-avkastning kan bli skattefri |
Det innebär att ett ”femårigt TBSZ” kan innebära nästan sex kalenderår för pengar som sätts in tidigt under insamlingsåret.
Skattesatser för TBSZ efter 2024
För ett TBSZ-avtal som öppnats eller förnyats efter den 31 december 2024 gäller i regel följande satser på godkänd TBSZ-avkastning:
| När bindningen avslutas | Personlig inkomstskatt | Szocho | Sammanlagd normalsats |
|---|---|---|---|
| Före treårspunkten | 15 % | 13 % | 28 % |
| Vid eller efter tre år men före femårig löptid | 10 % | 8 % | 18 % |
| Vid femårig löptid | 0 % | 0 % | 0 % |
NAV bekräftar i sin officiella vägledning om szocho för TBSZ att den nya skyldigheten gäller avtal som ingåtts eller förnyats efter den 31 december 2024.
TBSZ-avtal som öppnats eller förnyats senast den 31 december 2024 omfattas inte automatiskt av den nya szocho-regeln för tidiga uttag. Kontrollera därför när kontot öppnades eller förnyades innan skatten beräknas.
Uttag och partiell fortsättning
Uttag av kontanter eller värdepapper före en tillåten tidpunkt bryter i regel bindningen och gör TBSZ-avkastningen skattepliktig. Vid treårspunkten kan innehavaren i regel ta ut en del och låta resten fortsätta om lagens och leverantörens förfaranden följs. Utgå inte från att ett informellt deluttag vid en annan tidpunkt är tillåtet.
Anmälan av TBSZ hos utländsk leverantör
Ett TBSZ hos en utländsk leverantör av investeringstjänster måste anmälas till NAV. Enligt NAV ska avtalet och det första insatta beloppet anmälas inom 30 dagar från den första insättningen. Även en kvalificerad överföring av TBSZ som involverar en utländsk leverantör omfattas av en anmälningsfrist på 30 dagar.
Den aktuella elektroniska vägen finns på NAV:s sida för TBSZ-anmälan. Felaktig anmälan kan äventyra den avsedda skattebehandlingen. Spara därför bevis på att anmälan skickats in.
TBSZ tar inte bort utländsk källskatt
Det ungerska undantaget gäller godkänd TBSZ-avkastning. Det tvingar inte ett annat land att återbetala skatt som innehållits innan en utdelning når kontot. Detta är särskilt relevant för amerikanska utdelningar efter att skatteavtalet upphörde.
Reglering och investerarskydd
Magyar Nemzeti Bank
MNB utövar tillsyn över ungerska banker, värdepappersföretag och marknader och tillhandahåller en söktjänst för institut. EES-företag som erbjuder gränsöverskridande tjänster står i regel främst under hemlandets tillsyn.
Kontrollera den juridiska enheten och ersättningssystemet. Dra inte slutsatser enbart utifrån ett gränssnitt på ungerska eller lokal marknadsföring.
Investerarersättning genom BEVA
Om en leverantör som är medlem i BEVA inte kan återlämna kundmedel eller värdepapper kan godkända krav ersättas med upp till 100 000 € per investerare och medlem. MNB förklarar att den första miljonen HUF ersätts till 100 %, medan belopp därutöver ersätts till 90 % upp till det övergripande taket. Se MNB:s vägledning om investerarskydd.
BEVA täcker inte förluster till följd av fallande marknadspriser eller att en emittent går i konkurs. En EES-mäklare eller ungersk filial kan omfattas av hemlandets system i stället för BEVA.
Insättningsgaranti
Skyddade bankinsättningar garanteras i regel upp till 100 000 € per insättare och bank genom den nationella insättningsgarantifonden OBA. Skyddet gäller berörda insättningar, inte marknadsvärdet på aktier, ETF:er eller obligationer.
Separering av kundtillgångar
Reglerade investeringsleverantörer måste skydda kundernas tillgångar enligt tillämpliga regler. Separering minskar risken för att värdepapper ingår i företagets egna tillgångar men eliminerar inte risker vid förvaring, bedrägeri, avstämning eller återfående av tillgångar.
Är Ungern en bra bas för investerare?
Ungern kan vara mycket attraktivt för långsiktiga investerare som använder TBSZ korrekt, men klassificering av inkomster på vanliga konton och utländsk källskatt kräver noggrannhet.
Fördelar
- Skattebefrielse för TBSZ efter fem år.
- Lägre TBSZ-satser efter treårspunkten.
- Tillgång till inhemska och internationella mäklare.
- Brett utbud av UCITS-ETF:er.
- Ungerska banker och oberoende investeringsplattformar.
- Skatt på 15 % på godkänd ETÜ-nettoinkomst.
- Investerarersättning genom BEVA upp till 100 000 € för godkända krav.
Nackdelar
- TBSZ-avtal efter 2024 kan belastas med szocho vid tidiga uttag.
- Insamlingsåret förlänger den faktiska bindningstiden.
- Anmälan av utländsk TBSZ måste göras inom rätt tidsfrist.
- Vanliga utdelningar och många ränteinkomster kan belastas med szocho.
- Att skatteavtalet med USA upphört innebär hög källskatt på direktägda amerikanska utdelningar.
- Det är inte bekräftat att vissa stora europeiska nätmäklare tar emot ungerska kunder.
- De flesta ETF:er med hemvist i USA är fortfarande otillgängliga för privatkunder.
Vilka investerare passar Ungern för?
Ungern kan passa långsiktiga ETF- och aktieinvesterare som kan behålla tillgångarna inom ett TBSZ, invånare som använder ungerska leverantörer för enklare rapportering och investerare som är beredda att hantera reglerna om insamlingsår och löptid. Systemet passar sämre för pengar som sannolikt behöver tas ut tidigt eller strategier som i hög grad bygger på direktägda amerikanska utdelningsaktier.
Slutsats
Ungerns TBSZ är en av Europas starkaste skatteförmåner för långsiktigt privat sparande och kan minska den ungerska skatten på godkänd avkastning till noll när kontot löper ut. Fördelen förutsätter att kontot öppnas och anmäls korrekt, att insättningar görs vid rätt tid och att uttagsreglerna följs.
Utanför TBSZ beskattas inte all investeringsavkastning med en enkel sammanlagd sats på 28 %. Kontrollerade kapitalmarknadsvinster, utdelningar och räntor omfattas av olika regler. Utländsk källskatt, särskilt på amerikanska utdelningar, kan också påverka utfallet väsentligt.
Ansvarsfriskrivning
Denna guide är endast allmän information i utbildningssyfte och utgör inte investeringsrådgivning, skatterådgivning, juridisk rådgivning eller finansiell rådgivning. Ungersk beskattning beror på skattehemvist, inkomstklassificering, mäklarens och marknadens status, när TBSZ öppnades eller förnyades, utländsk källskatt och individuella omständigheter. Mäklares tillgänglighet, produkter, avgifter och regler kan förändras. Kontrollera aktuella uppgifter hos leverantören, MNB, NAV eller en kvalificerad rådgivare innan du agerar.
Matias Buće har en formell utbildningsbakgrund inom förvaltningsrätt och mer än tio års erfarenhet av att studera globala marknader, valutahandel och privatekonomi. Hans juridiska utbildning präglar hans syn på investeringar, med fokus på reglering, struktur och riskhantering. På Finorum skriver han om ett brett urval av finansiella ämnen, från europeiska ETF:er till praktiska privatekonomiska strategier för privatinvesterare.
Sources & References
EU regulations & taxation
Additional educational resources
- Intezmenykereso.mnb.hu — söktjänst för institut
- Mnb.hu — MNB:s vägledning om investerarskydd
- Ungerns centralbank Magyar Nemzeti Bank (MNB)
- Nav.gov.hu — deklarationsvägledning
- Den nationella skatte- och tullmyndigheten NAV
- officiella vägledning om szocho för TBSZ
- sida för TBSZ-anmälan
- vägledning om szocho på ränteinkomster