Investeerimine Hispaanias 2026: täielik juhend

Viimati uuendatud: 3. septembril 2026

Sisukord

Hispaania pakub elanikele juurdepääsu suurele kodumaisele finantssektorile, rahvusvahelistele maakleritele, üleilmsetele aktsiatele ja kogu Euroopa UCITS-fondide turule. Selle investeeringute maksustamine on keerukam kui üks kapitalikasumi maksumäär: dividendid, intressid ja realiseeritud investeerimiskasum kuuluvad säästutulu maksubaasi, mida maksustatakse astmeliselt 19–30% määraga.

Hispaanias saab kvalifitseeruvate traditsiooniliste investeerimisfondide vahelisel ülekandmisel maksu tasumist edasi lükata. See traspaso-kord ei kehti aga börsil kaubeldavatele fondidele, sealhulgas välismaistele ETFidele. Ühe ETFi müümine teise ostmiseks on tavaliselt maksustatav võõrandamistehing.

Juhend on mõeldud eelkõige eraisikutele, kes on Hispaania maksuresidendid, kuuluvad tavapärase IRPF-i korra alla ja investeerivad väljaspool ettevõtlustegevust. Baskimaal ja Navarras on eraldi piirkondlikud maksusüsteemid. Teistsugused reeglid võivad kehtida kutsetegevusele, töötajate aktsiatele, äriühingutele, usaldushaldustele, krüptovaradele ja spetsiaalse sisserännanud töötaja maksukorra alla kuuluvatele inimestele.

Hispaania investeerimiskeskkond

Hispaanias tegutseb BME koosseisus mitu väärtpaberibörsi, sealhulgas Madridis, Barcelonas, Bilbaos ja Valencias. Madridi börs on neist tuntuim ning Hispaania investorid pääsevad pankade ja veebimaaklerite kaudu ka Euroopa ning üleilmsetele börsidele.

Jaeinvestoritel on tavaliselt juurdepääs järgmistele toodetele:

Hispaania ja rahvusvahelised aktsiad;
UCITS-ETFid ja börsil kaubeldavad tooted;
traditsioonilised Hispaania ja ELi investeerimisfondid;
Hispaania riigivõlakirjad ja ettevõtete võlakirjad;
pensioniplaanid ja kindlustuspõhised investeeringud;
hallatavad portfellid ja robotnõustajad;
optsioonid, futuurid, valuutakauplemine ja CFDd, kui need on lubatud.

Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) teeb järelevalvet Hispaania väärtpaberiturgude, investeerimisühingute, ühisinvesteerimisettevõtjate ja käitumisnõuete üle. Pankade üle teeb järelevalvet ka Banco de España. Hispaania õiguse kõrval kehtivad ELi normid, sealhulgas MiFID II, UCITS ja PRIIPs.

Investeeringute maksude arvutamine

Võõrandamistehingu maksutagajärge saab hinnata Hispaania kapitalikasumi maksu kalkulaatoriga.

Tulemus on planeerimiseks mõeldud hinnang. Tegelik Hispaania maks sõltub FIFO järgi määratud soetamispartiidest, mahaarvatavatest kuludest, muust säästutulust ja kahjumitest, välisriigis kinni peetud maksust ning maksumaksja piirkonnast ja residentsusest.

Hispaania elanikele kättesaadavad maaklerid

Hispaania elanikud saavad valida rahvusvaheliste veebimaaklerite, kodumaiste investeerimisplatvormide, pankade maaklerite ning CFD- või valuutakauplemise pakkujate vahel. Enne konto avamist kontrollige juriidilist isikut, CNMV registreeringut või Euroopa Majanduspiirkonna tegevusloa tunnustamist, varade hoidmise struktuuri, hüvitisskeemi, maksudokumente ja täielikku hinnakirja.

Rahvusvahelised investeerimismaaklerid

Maakler	Üldine kättesaadavus	Aktsiad	ETFid	Murdaktsiatesse investeerimine	Peamine kontrollitav asjaolu
Interactive Brokers	Jah	Jah	Jah	Sobivad väärtpaberid	Hispaania maksuarvestus ja juriidiline isik
DEGIRO	Jah	Jah	Jah	Üldjuhul ei	Börsi-, ühendus- ja valuutavahetuskulud
Trading 212	Jah	Jah	Jah	Jah	Invest-konto ja CFD-konto erinevus
XTB	Jah	Jah	Jah	Osalised õigused on saadaval	Alusvara väärtpaber, CFD või osaline õigus
eToro	Jah	Sõltub tootest	Sõltub tootest	Jah	Omandiõigus või CFD-positsioon
Saxo	Üldiselt saadaval	Jah	Jah	Piiratud või sõltub tootest	Hoidmistasud ja minimaalsed vahendustasud
Swissquote	Üldiselt saadaval	Jah	Jah	Piiratud	Lepingu sõlmiv üksus ja kogukulud
Freedom24	Üldiselt saadaval	Jah	Jah	Piiratud	Juriidiline isik, hinnakiri ja maksuaruandlus
LYNX	Üldiselt saadaval	Jah	Jah	Sobivad väärtpaberid	Teenuse struktuur, hinnakiri ja konto juriidiline isik
Trade Republic	Jah	Jah	Jah	Jah	Hispaania IBAN ja funktsioonid ning maksuaruanded

Interactive Brokers pakub laialdast üleilmset ligipääsu aktsiatele, ETFidele, võlakirjadele, optsioonidele ja muudele turgudele. Hispaania elanikud peaksid arvestama vajadusega viia maakleri aruanded kooskõlla Hispaania FIFO-arvestuse ja aastase IRPF-i nõuetega.

DEGIRO pakub hispaaniakeelset teenust ning ligipääsu Euroopa ja rahvusvahelistele turgudele. Investorid peaksid võrdlema börsiühenduse, valuutavahetuse, ülekannete ja toodetega seotud kulusid, mitte ainult esile tõstetud vahendustasu.

Trading 212 pakub Invest-konto kaudu aktsiaid ja ETFe, sealhulgas sobivaid murdaktsiaid ja ETFi murdosi. Selle CFD-konto on eraldi finantsvõimendusega tuletisinstrumentide teenus.

XTB pakub pärisaktsiaid ja ETFe ning CFDsid. Murdaktsiate ja ETFi murdosade positsioonid võivad algul anda üksnes osalisi majanduslikke õigusi, mitte eraldi ülekantavaid väärtpabereid, seega on tingimused ja orderi andmed olulised.

eToro pakub mõnel juhul alusvarasse tehtavaid investeeringuid, teisel juhul CFDsid. Toote vorm võib sõltuda instrumendist, finantsvõimendusest, tehingu suunast ja asjaomasest juriidilisest isikust; kontrollige iga orderit enne kinnitamist.

Saxo ja Swissquote pakuvad mitme turu teenuseid. Nende väärtpaberite hoidmistasusid, börsitasusid, minimaalseid tehingutasusid ja valuutakulusid tuleks võrrelda rakenduspõhiste maakleritega.

Freedom24 pakub ELi investeerimisühingu kaudu ligipääsu rahvusvahelistele aktsiatele ja ETFidele. Kontrollige praegust Hispaania klientide vastuvõtu üksust, varade hoidmise korraldust ja täielikku hinnakirja.

LYNX pakub Interactive Brokersi taristul põhinevat teenust. Selle klienditugi ja hinnakiri erinevad otse Interactive Brokersis avatud konto omadest.

Trade Republic pakub Hispaanias rakenduspõhiseid aktsiaid, ETFe, võlakirju ja säästuplaane. Kontrollige praeguseid Hispaania konto funktsioone, tehingukohta, intressitoodet ja maksuaruande üksikasjalikkust.

Kontot hoidva ettevõtte kontrollimiseks kasutage CNMV volitatud investeerimisühingute otsingut ja teenusepakkuja õiguslikku teavet.

Kodumaised investeerimisplatvormid

Pakkuja	Liik	Tüüpilised tugevused	Peamine kontrollitav asjaolu
MyInvestor	Hispaania digipank ja platvorm	Fondid, indeksiportfellid, aktsiad ja ETFid	Tootepõhised tasud ja tehingute täitmise teenus
Renta 4 Banco	Spetsialiseerunud investeerimispank	Hispaania ja rahvusvahelised turud, fondid	Hoidmistasud ja turupõhine hinnakiri
Openbank Broker	Santanderi digipanga maakler	Ühendatus pangaga ja börsiväärtpaberid	Kättesaadavad börsid ja väärtpaberite hoidmistasud
Self Bank by Singular Bank	Digipanga maakler	Fondid ja väärtpaberid	Praegune hinnakiri ja turule ligipääs
Bankinter Broker	Panga maakleriteenus	Hispaania ja rahvusvahelised väärtpaberid	Minimaalsed vahendustasud ja hoidmine
Indexa Capital	Hispaania robotnõustaja	Hallatavad fondi- ja pensioniportfellid	Halduskulud ja portfelli struktuur

MyInvestor ühendab panganduse investeerimisfondide, indeksiportfellide ja iseseisvalt valitavate toodetega. Platvormil pakutavad traditsioonilised indeksifondid võivad kõigi õiguslike tingimuste täitmisel sobida traspaso-ülekandeks; ETFid ei sobi.

Renta 4 Banco on Hispaania investeerimispank, mis pakub laialdast ligipääsu kodu- ja välisturgudele. Investor peaks võrdlema väärtpaberite hoidmistasusid, turuandmete kulusid, minimaalseid tehingutasusid ja valuutavahetuskulusid.

Openbank, Self Bank ja Bankinter pakuvad Hispaania pangagruppides veebipõhiseid investeerimisteenuseid. Kohalik aruandlus võib olla mugav, kuid turule ligipääs ja hinnakirjad erinevad.

Indexa Capital pakub üldise tehingukonto asemel hallatavaid portfelle. Fondiportfellid võivad kasutada Hispaania fondiülekannete korda, pensioniportfellidele kehtivad oma reeglid.

Traditsiooniliste pankade maakleriteenused

Pank või maakleriteenus	Ühendatus pangaga	Hispaania aktsiad	Välisturud	Traspaso-ülekandeks sobivad fondid
Santander / Openbank	Jah	Jah	Valitud turud	Sobivad tooted on saadaval
BBVA Trader / investeerimisteenused	Jah	Jah	Valitud turud	Sobivad tooted on saadaval
CaixaBank / Ocean	Jah	Jah	Valitud turud	Sobivad tooted on saadaval
Banco Sabadell Broker	Jah	Jah	Valitud turud	Sobivad tooted on saadaval
Bankinter Broker	Jah	Jah	Jah või valitud turud	Sobivad tooted on saadaval
Renta 4 Banco	Jah	Jah	Jah	Lai registreeritud fondide valik
ING Broker	Jah	Jah	Valitud väärtpaberid	Fonditeenus on eraldi või sõltub tootest

Panga maakleriteenus võib lihtsustada Hispaania maksu kinnipidamist, konto rahastamist ja aastaste maksuandmete saamist. See ei tähenda automaatselt väiksemaid kulusid. Võrrelge väärtpaberite hoidmistasusid, turutasusid, minimaalseid vahendustasusid, dividendide töötlemise tasusid ja valuutavahetuse kursivahesid.

CFD- ja valuutakauplemise maaklerid

CFD- ja valuutakauplemise pakkujad kuuluvad eraldi kategooriasse, sest klient omab üldjuhul finantsvõimendusega tuletisinstrumenti, mitte aluseks olevat aktsiat, ETFi, indeksit või valuutat.

Pakkuja	Üldine kättesaadavus	Peamine kontrollitav asjaolu
XTB	Üldiselt saadaval	CFD või alusvara väärtpaber
IG	Üldiselt saadaval	Peamiselt finantsvõimendusega tooted
CMC Markets	Üldiselt saadaval	CFDdele keskenduv teenus
Plus500	Üldiselt saadaval	CFDdele keskenduv teenus
Pepperstone	Kontrollige, kas Hispaania kliente praegu vastu võetakse	Juriidiline isik ja piiriülene tegevusluba
AvaTrade	Üldiselt saadaval	Keskendub valuutakauplemisele ja CFDdele
Admirals	Kontrollige, kas Hispaania kliente praegu vastu võetakse	Juriidiline isik ja toodete kättesaadavus
FP Markets	Kontrollige, kas Hispaania kliente praegu vastu võetakse	Juriidiline isik ja piiriülene tegevusluba
Trading.com	Kontrollige, kas Hispaania kliente praegu vastu võetakse	Juriidiline isik ja kättesaadavad finantsvõimendusega tooted
eToro	Üldiselt saadaval	Alusvara või CFD

Hispaanias kehtivad lisaks ELi jaeinvestorite CFD-kaitsele riiklikud sekkumis- ja turustamismeetmed. Võimenduse piirangud, positsiooni sulgemine tagatise vähenemisel, negatiivse saldo kaitse ja hoiatused ei kõrvalda kiire kahju võimalust.

CFD riskihoiatus: CFDd on keerukad finantsvõimendusega instrumendid ega asenda pikaajaliste investeeringute omamist.

ETFidesse investeerimine Hispaaniast

Millised ETFid on saadaval?

Hispaania elanikel on tavaliselt juurdepääs tuhandetele Iirimaal, Luksemburgis ja teistes Euroopa Majanduspiirkonna riikides registreeritud UCITS-ETFidele.

Levinud kategooriad on:

üleilmsed ja arenenud turgude aktsia-ETFid;
USA turu positsioon UCITS-struktuuride kaudu;
Euroopa ja arenevate turgude ETFid;
riigivõlakirjade ja ettevõtete võlakirjade ETFid;
rahaturu- ja lühikese kestusega fondid;
börsil kaubeldavad toorainetooted;
faktori-, sektori- ja kestlikkusstrateegiad;
akumuleerivad ja väljamakseid tegevad osakuklassid.

Fondi registreerimisriik, kauplemiskoht ja kauplemisvaluuta on eri asjad. Iirimaal registreeritud eurodes kaubeldav ETF võib hoida USA aktsiaid ja jääda avatuks USA dollari majanduslikule mõjule.

Kas Hispaania elanikud saavad osta USAs registreeritud ETFe?

Enamik Hispaania jaekliente ei saa ELis reguleeritud maakleri kaudu osta USAs registreeritud ETFe, sest enamik USA emitente ei esita enne Euroopa Majanduspiirkonna jaeinvestorile müümist nõutavat PRIIPsi põhiteabedokumenti.

Reegel ei takista investeerimist USA turule nõuetele vastavate UCITS-ETFide kaudu. Kutseliste klientide ligipääs võib erineda, kuid kutseliseks liigitamine eeldab õigusaktides sätestatud tingimuste täitmist ja vähendab jaeinvestori kaitset. Nõue tuleneb PRIIPsi määrusest.

Näited tavaliselt kättesaadavatest UCITS-ETFidest

ETF	ISIN	Järgitav turg või indeks	Näidatud väljamaksete kord
Vanguard S&P 500 UCITS ETF	IE00B3XXRP09	S&P 500	Väljamakseid tegev ETF
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	MSCI World	Akumuleeriv ETF
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF	IE00BK5BQT80	FTSE All-World	Akumuleeriv ETF
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	S&P 500	Akumuleeriv ETF
Invesco EQQQ Nasdaq-100 UCITS ETF	IE0032077012	Nasdaq-100	Väljamakseid tegev ETF

Need on näited toodete tuvastamiseks, mitte soovitused. Enne investeerimist kontrollige ISIN-koodi, osakuklassi, põhiteabedokumenti, indeksit, väljamaksete korda, indeksi järgimise meetodit ja kulusid.

ETFide maksustamine

Säästutulu maksumäärad

Aktsiate ja ETFide realiseeritud kasum kuulub Hispaania säästutulu maksubaasi koos dividendide ja asjaomaste intressidega. Tavapärase ühise maksuterritooriumi IRPF-i korra riigi ja autonoomse piirkonna koondmäärad on järgmised:

Säästutulu maksubaasi osa	Määr
Kuni 6 000 eurot	19%
6 000,01–50 000 eurot	21%
50 000,01–200 000 eurot	23%
200 000,01–300 000 eurot	27%
Üle 300 000 euro	30%

Määrad on astmelised. Maksumaksja, kelle säästutulu on 60 000 eurot, ei maksa kogu summalt 23%. Ametlikud määrad on esitatud maksuameti IRPF-i säästutulu maksubaasi juhendis.

Navarral ja Baskimaa piirkondadel on oma maksureeglid ja -määrad; tabelit ei tohiks nende piirkondade maksumaksjatele automaatselt kohaldada.

FIFO ja soetamismaksumus

Hispaania kasutab identsete börsil noteeritud väärtpaberite müügi puhul üldjuhul FIFO-meetodit: esimesena loetakse võõrandatuks kõige varem soetatud ühikud, isegi kui identseid väärtpabereid hoitakse mitme maakleri juures.

Kasum on üldjoontes võõrandamisväärtus, millest on lahutatud soetusväärtus ja lubatud kulud. Investor peab ühendama eri kontode andmed; välismaise maakleri kuvatav keskmine soetamishind ei pruugi olla Hispaania maksuarvestuse alus.

Akumuleerivad ETFid

Akumuleeriv ETF reinvesteerib fondi tulu, mitte ei maksa seda investorile rahas välja. Hispaania ei maksusta üldjuhul iga-aastast arvestuslikku võõrandamist pelgalt seetõttu, et ETFi väärtus tõusis. Maksukohustus tekib tavaliselt osakute müümisel.

Tulu kogumine fondis ei tähenda, et fondisiseselt ei oleks maksu kinni peetud. See tähendab, et osanik ei saanud sel ajal otsest rahalist väljamakset.

Väljamakseid tegevad ETFid ja dividendid

Rahalised dividendid ja ETFi väljamaksed kuuluvad säästutulu maksubaasi ning neid maksustatakse sama astmestiku järgi. Hispaania maksjad peavad sageli 19% kinni ettemaksuna; see ei pruugi olla lõplik tegelik maksumäär.

Välismaistelt dividendidelt võidakse päritoluriigis maks kinni pidada. Hispaania lubab üldjuhul rahvusvahelise topeltmaksustamise vältimiseks maksukrediiti oma õiguse ja kohaldatava maksulepingu piires. Kui kinnipeetud maks ületab lepingujärgset määra, võib enammakstud summa olla vaja päritoluriigist tagasi nõuda.

Kasum, kahjum ja nelja-aastane edasikandmine

Võõrandamistehingute kasumid ja kahjumid tasaarvestatakse esmalt oma säästutulu maksubaasi kategoorias. Kui tulemus on negatiivne, saab sellega tasaarvestada kuni 25% säästutulu hulka kuuluva kapitalitulu, näiteks dividendide ja intresside, positiivsest netosummast. Vastupidine kategooriatevaheline tasaarvestus toimib vastavas suunas.

Kasutamata jäänud summad saab üldjuhul neljaks aastaks edasi kanda ja neid tuleb kasutada seaduses sätestatud järjekorras. Maksuamet selgitab korda oma säästutulu maksubaasi koondamise juhendis.

Hispaanias kehtivad ka maksude vältimise vastased piirangud, mis võivad kahjumi arvestamist edasi lükata, kui samaliigilised börsiväärtpaberid ostetakse tagasi müügile eelneva või järgneva asjaomase kahekuulise perioodi jooksul. Mõne börsil noteerimata instrumendi puhul on reegel laiem. Näiline müük ja tagasiost ei pruugi seetõttu anda kohe kasutatavat maksusoodustust.

Fondide traspaso-ülekanded: kasulikud, kuid ETFidele kättesaamatud

Kuidas maksustamise edasilükkamine toimib?

Nõuetele vastava traspaso puhul lunastatakse ettenähtud korras kõik või osa ühe sobiva investeerimisfondi osakutest ning märgitakse kohe teise fondi osakud, ilma et raha muutuks investorile kättesaadavaks.

Sel hetkel kasumit ega kahjumit ei arvestata. Uued fondiosakud pärivad üle kantud osakute soetusväärtuse ja -kuupäeva ning maksustamine lükkub viimase maksustatava lunastamiseni.

Kord hõlmab üldjuhul Hispaania investeerimisfonde ja sobivaid ELi UCITS-fonde, mis on CNMVis registreeritud ning mida turustatakse registreeritud vahendajate kaudu. Toote ja tehingu tingimused peavad olema täidetud.

Miks ETFid on välistatud?

Edasilükkamine ei kehti börsil noteeritud investeerimisfondidele ega indeksit järgivatele börsil noteeritud investeerimisühingutele. Alates 1. jaanuarist 2022 on välistatud sõnaselgelt ka analoogsed välismaal noteeritud ETFid, olenemata börsist.

CNMV ametlik ETFide juhend kinnitab, et ETFidele kehtib aktsiatega sama maksukäsitlus ja need ei saa kasutada fondiülekande maksustamise edasilükkamist. Maksuamet loetleb ETFid samuti edasilükkamisest välistatud juhtude seas.

Praktiline võrdlus

Omadus	Traditsiooniline nõuetele vastav investeerimisfond	ETF
Päevasisene börsikauplemine	Ei	Jah
Traspaso alusel maksustamise edasilükkamine	Võimalik	Ei
Toote vahetamisel tekkiv maks	Kõigi tingimuste täitmisel edasi lükatud	Müük realiseerib tavaliselt kasumi või kahjumi
Jooksvad tootekulud	Sõltuvad tootest	Sageli väikesed, kuid võivad lisanduda kauplemis- ja hoidmiskulud
Ülekantavus	Ametliku fondiülekande kaudu	Väärtpaberi ülekanne või maksustatav müük

Maksueelis ei tee traditsioonilist fondi automaatselt paremaks investeeringuks. Olulised on ka fondikulud, indeksi järgimine, portfelli ülesehitus, valik ja eeldatav tasakaalustamise sagedus.

Hispaania finantstehingute maks

Hispaania finantstehingute maksu 0,2% määr võib kehtida teatavate Hispaania ettevõtete aktsiate soetamisele, kui nende turukapitalisatsioon ületab seaduses sätestatud piiri, olenemata ostja residentsusest või maakleri asukohast. Asjaomaste ettevõtete nimekirja uuendatakse korrapäraselt.

Maksu võetakse nõuetele vastavalt ostult, mitte investori kasumilt, mistõttu see võib kehtida ka juhul, kui aktsia väärtus hiljem langeb. ETFid jäävad üldjuhul tavapärasest maksust välja, sest maks on suunatud seaduses sätestatud emitenditingimustele vastavatele aktsiatele. Fondis olevaid Hispaania aktsiaid käsitletakse aga fondi tasandil, mitte ETFi osaniku otseste ostudena.

Investeerimiskonto avamine

1. Valige kõigepealt toote struktuur

Otsustage, kas portfell vajab ETFe, otse omatavaid aktsiaid, traspaso-ülekandeks sobivaid traditsioonilisi fonde, hallatavat kontot või nende kombinatsiooni. Ka sarnast indeksit järgiva kahe toote maksukäsitlus võib erineda.

2. Võrrelge kõiki kulusid

Vaadake läbi tehingutasud, väärtpaberite hoidmistasud, börsitasud, valuutavahetus, dividenditasud, varade väljakandmise tasud, fondikulud ja regulaarsete plaanide tingimused. Kontrollige, kas „vahendustasuta” teenus teenib kursivahest või muudest tasudest.

3. Valmistage ette dokumendid

Enamik teenusepakkujaid küsib isikut tõendavat dokumenti, Hispaania aadressi, NIE- või NIF-numbrit, maksuresidentsuse deklaratsioone ja kliendi nimel olevat pangakontot. Samuti võidakse nõuda tõendit raha päritolu kohta.

4. Läbige nõuetele vastavuse kontroll

ELi rahapesuvastased reeglid nõuavad isikusamasuse kontrolli. MiFIDi sobivuse või asjakohasuse kontroll sõltub tootest ja teenusest.

5. Kontrollige esimest orderit

Kontrollige ISIN-koodi, kauplemiskohta, valuutat, orderi liiki, hinnangulist kogukulu ja seda, kas positsioon on alusvara, osaline õigus või CFD. Säilitage tehingukinnitus FIFO- ja maksuarvestuseks.

Kodumaised ja välismaised maaklerid

Hispaania maaklerid peavad tavaliselt dividendidelt kohaliku maksu kinni ja annavad maksuandmeid, mida saab hõlpsamini importida või kontrollida. Aastadeklaratsiooni eest vastutab endiselt maksumaksja.

Välismaised maaklerid üldjuhul ei:

ühenda eri teenusepakkujate juures hoitavaid FIFO-soetamispartiisid;
esita investori Hispaania IRPF-i deklaratsiooni;
jälgi väliskontode ja väärtpaberite Modelo 720 piirmäärasid;
arvuta Hispaania näilise müügi piiranguid;
nõua tagasi välisriigis dividendidelt ülemäära kinni peetud maksu.

Hispaania maksuresidentide puhul maksustatakse üldjuhul kogu maailmas teenitud investeerimistulu. Säilitage tehingukinnitused, soetamisandmed, tasude andmed, dividenditõendid, välisriigi maksu tõendid ja maakleritevaheliste ülekannete dokumendid.

Välisvara deklareerimine

Modelo 720

Modelo 720 on teabedeklaratsioon, mitte maks. See võib kehtida kolme eraldi välisvara kategooria kohta: kontod, väärtpaberid, õigused ja kindlustus ning kinnisvara. Esmakordse deklareerimise piirmäär on üldjuhul 50 000 eurot iga kategooria kohta, arvestades hindamis- ja omandiõiguse reegleid.

Pärast kategooria deklareerimist tuleb uus deklaratsioon üldjuhul esitada, kui selle asjaomane koguväärtus on viimati deklareeritud väärtusest kasvanud üle 20 000 euro või kui toimub muu deklareerimist nõudev sündmus, näiteks omandiõiguse lõppemine või konto sulgemine ettenähtud juhtudel. Maksuameti Modelo 720 korduma kippuvad küsimused selgitavad korduva deklareerimise tingimusi.

See, kas välismaise maakleri juures hoitavad väärtpaberid loetakse Modelo 720 jaoks „välismaiseks”, sõltub varade hoidmise ja õiguslikust korraldusest, mitte üksnes maakleri rakenduse keelest. Eelmise aasta andmete esitamine toimub tavaliselt jaanuarist märtsini.

Modelo 721 ja varamaksu aruandlus

Modelo 721 puudutab välismaal hoitavaid nõuetele vastavaid virtuaalvääringuid ning on eraldi tavalisest aktsiate ja ETFide aruandlusest. Suure netovaraga residendid võivad lisaks vajada varamaksu ja suurte varade ajutise solidaarsusmaksu arvestamist, sealhulgas piirkondlikke reegleid ja vabastusi.

Need teabe- ja varamaksukorrad on eraldi IRPF-i tasumisest dividendide või realiseeritud kasumi pealt. Laiemat tausta pakub Hispaania maksujuhend.

Aastadeklaratsiooni esitamine

Investeerimistulu ja kasum esitatakse iga-aastases IRPF-i ehk Renta deklaratsioonis. Deklareerimisperiood kestab tavaliselt aprillist juuni lõpuni, kuid täpsed kuupäevad ja otsekorralduse tähtajad avaldab igal aastal Agencia Tributaria.

Eeltäidetud maksuandmed tuleb üle kontrollida, mitte automaatselt heaks kiita. Välismaised maaklerid, välismaalt saadud dividendid, puuduvad soetusväärtused ja eelmistest aastatest edasi kantud kahjumid ei pruugi õigesti kajastuda.

Õiguslik järelevalve ja investorikaitse

Kontrollige juriidilist isikut

CNMV soovitab investoritel kontrollida ametlikest registritest, milline üksus on volitatud ja milliseid teenuseid ta võib osutada. Välismaine Euroopa Majanduspiirkonna maakler võib teenindada Hispaaniat tegevusloa tunnustamise alusel, kuuludes samal ajal oma asukohariigi hüvitisskeemi.

FOGAIN ja pankades hoitavate väärtpaberite kaitse

Osalevate Hispaania investeerimisühingute nõuetele vastavaid kliente võib kaitsta Fondo General de Garantía de Inversiones (FOGAIN), kui ettevõte ei suuda talle usaldatud raha või finantsinstrumente tagastada. Üldine ülemmäär on 100 000 eurot investori kohta, arvestades tingimusi ja välistusi.

Hispaania krediidiasutustel on hoiuste tagamise raamistiku kaudu paralleelne investorivarade kaitsemehhanism nõuetele vastavate tagastamata väärtpaberite jaoks. Kaitse ei ole kindlustus turukahjumi, emitendi maksejõuetuse ega halva nõuande vastu. Kohaldatav korraldus sõltub sellest, kas teenusepakkuja on investeerimisühing või krediidiasutus.

CNMV investori õiguste juhend selgitab FOGAINi ülemmäära ja investorikaitse ulatust.

Hoiuste kaitse

Hispaania hoiuste tagamise fond Fondo de Garantía de Depósitos kaitseb nõuetele vastavaid pangahoiuseid üldjuhul kuni 100 000 euro ulatuses hoiustaja ja asutuse kohta. Teises ELi riigis asuva peakontoriga panga Hispaania filiaali katab tavaliselt päritoluriigi skeem. Vt ametlikku FGD kaitseulatuse teavet.

Aktsiate ja ETFide turuväärtus ei ole hoius. Maaklerikontol investeerimata raha võidakse hoida hoiuse, kliendiraha või muu korralduse kujul; kohaldatav kaitse selgub teenusepakkuja avaldatud tingimustest.

Kas Hispaania on investorile hea asukoht?

Hispaania pakub laialdast ligipääsu turgudele ja eriti kasulikku fondiülekannete korda, kuid ühendab investeerimistulu astmelise maksustamise ulatuslike välisvara deklareerimise kohustustega.

Võimalikud eelised

suur valik kodumaiseid ja rahvusvahelisi maaklereid;
lai valik UCITS-ETFe ja traditsioonilisi fonde;
kvalifitseeruvate traditsiooniliste fondide traspaso-ülekannete maksustamise edasilükkamine;
kahjumi nelja-aastane edasikandmine ja piiratud kategooriatevaheline tasaarvestus säästutulu maksubaasis;
väljakujunenud CNMV ja pangandusjärelevalve;
nõuetele vastavatel juhtudel kuni 100 000 euro hüvitise ja hoiusekaitse piirmäärad.

Võimalikud puudused

säästutulu maksumäärad ulatuvad 30%-ni;
ETFid ei kuulu traspaso alusel maksustamise edasilükkamise alla;
FIFO- ja näilise müügi arvestus eri maaklerite lõikes;
Modelo 720 ja võimalik varamaksu aruandlus;
Hispaania finantstehingute maks kvalifitseeruvate aktsiate ostule;
PRIIPsi piirangud enamikule USAs registreeritud ETFidele.

Kellele võiks Hispaania sobida?

Hispaania võib sobida elanikele, kes hindavad suurt reguleeritud investeerimisturgu, hajutatud UCITS-tooteid ja võimalust nõuetele vastavaid traditsioonilisi fonde ilma kohese maksukohustuseta ümber paigutada. See sobib ka iseseisvatele ETFi-investoritele, kes on valmis maksustatavaid võõrandamisi arvestama.

See võib olla vähem mugav neile, kes vahetavad ETFe sageli, kellel on palju väliskontosid, või suure netovaraga residentidele, kes pole varamaksu ja teabedeklaratsioonide kohustusi ette planeerinud.

Vastutusest loobumine

Juhend on mõeldud üksnes üldiseks teavituseks ja hariduslikuks otstarbeks. See ei ole investeerimis-, maksu-, õigus- ega finantsnõuanne ega soovita ühtegi maaklerit või finantsinstrumenti. Hispaania maksukäsitlus sõltub residentsusest, autonoomsest või erimaksukorraga piirkonnast, toote struktuurist, soetamisajaloost, muust tulust ja isiklikest asjaoludest. Maaklerite kättesaadavus, tasud ja järelevalve alla kuuluvad juriidilised isikud võivad muutuda. Kontrollige ajakohast teavet teenusepakkujalt, CNMV-lt, Banco de Españalt ja Agencia Tributaria käest ning pidage vajaduse korral nõu pädeva nõustajaga.

Iva Buće

Iva Bućel on magistrikraad majanduses ning ta on spetsialiseerunud digiturundusele ja logistikale. Ta ühendab analüütilise mõtlemise loovusega, et muuta finants- ja investeerimisteemad laiemale lugejaskonnale arusaadavaks. Finorumis keskendub ta keeruliste majandusmõistete selgele ja praktilisele selgitamisele tavalugejatele ja investoritele.