Sijoittaminen Liettuassa 2026: opas sijoittajalle

Päivitetty viimeksi 3. syyskuuta 2026

Sisällysluettelo

Liettuassa asuvat yksityissijoittajat voivat käyttää kansainvälisiä välittäjiä, Baltian pankkien välityspalveluja, sovelluspohjaisia sijoitusalustoja ja laajaa UCITS-ETF-rahastojen valikoimaa. Maan rahoitussektoriin kuuluu suuri EU-markkinoilla toimiva fintech-ala, jota Liettuan keskuspankki valvoo.

Viime vuosien merkittävin veromuutos on Liettuan sijoitustilijärjestelmä, joka otettiin käyttöön 1. tammikuuta 2025. Oikein ilmoitetulla tilillä verotusta voidaan lykätä niin kauan kuin varat pysyvät sijoitusjärjestelyn sisällä. Veronalaista tuloa syntyy yleensä silloin, kun nostot ylittävät jäljellä olevien talletusten määrän.

Vuonna 2026 ehdot täyttävältä sijoitustililtä nostettua tuloa verotetaan kiinteällä 15 prosentin verokannalla määrästä riippumatta. Tämä poikkeaa vuoden 2025 säännöstä, jonka mukaan 120 kansallisen keskipalkan ylittävästä määrästä voitiin periä 20 prosentin vero.

Opas on tarkoitettu ensisijaisesti henkilöille, joiden verotuksellinen asuinpaikka on Liettuassa ja jotka sijoittavat elinkeinotoiminnan ulkopuolella. Asuinpaikka, tilirakenne, omaisuuslaji ja tulon lähde voivat muuttaa verotulosta.

Liettuan sijoitusympäristö

Liettuassa asuvat voivat yleensä sijoittaa seuraaviin kohteisiin:

liettualaisiin, balttilaisiin ja kansainvälisiin osakkeisiin;
UCITS-ETF-rahastoihin ja sijoitusrahastoihin;
valtion- ja yrityslainoihin;
rahamarkkinavälineisiin;
eläke- ja vakuutuspohjaisiin sijoitustuotteisiin;
asiaankuuluvan sääntelyn mukaisesti tarjottuihin joukkorahoitus- ja vertaislainatuotteisiin; sekä
johdannaisiin, hinnanerosopimuksiin (CFD) ja valuuttakaupan tuotteisiin silloin, kun niitä tarjotaan laillisesti.

Liettua kuuluu EU:hun ja euroalueeseen. Sijoituspalveluihin vaikuttavat siksi Liettuan lainsäädännön lisäksi MiFID II, PRIIPs, UCITS ja muut EU:n säännöt.

Liettuan keskuspankki myöntää toimilupia liettualaisille rahoituslaitoksille, valvoo niitä ja ylläpitää rahoitusmarkkinoiden toimijoiden rekisteriä. Rekisterissä näkyy myös monia ETA-alueen yrityksiä, jotka tarjoavat Liettuassa palveluja sivuliikkeen kautta tai rajat ylittävän toimiluvan nojalla.

Ennen sijoituksen myymistä sijoittaja voi arvioida mahdollisen veron. Arvio on suuntaa antava, ja se on sovitettava yhteen VMI-verohallinnon ohjeiden ja vuosi-ilmoituksen kanssa.

Liettuassa asuville tarjolla olevat välittäjät

Saatavuus voi riippua asuinpaikasta, kansalaisuudesta, halutusta tuotteesta ja tiliä palvelevasta oikeushenkilöstä. Tarkista palveluntarjoajan nykyinen asiakkuuden avausmenettely ja sopimus ennen tilin avaamista.

Kansainväliset sijoitusvälittäjät

Välittäjä	Yleinen saatavuus	Osakkeet	ETF:t	Osuudet murto-osina	Tärkein tarkistettava asia
Interactive Brokers	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Ehdot täyttävät instrumentit	Tilin ilmoittaminen ja Liettuan verotusta varten tarvittavat tiedot
Trading 212	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Kyllä	Invest-tili vai CFD-tili
XTB	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Ehdot täyttävien instrumenttien murto-osaoikeudet	Kohde-etuus vai CFD
eToro	Yleensä saatavilla	Valikoidut instrumentit	Valikoidut instrumentit	Kyllä	Omistusoikeus ja CFD-merkintä
Saxo	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Rajallisesti tai tuotteesta riippuen	Sopimusosapuoli, säilytys ja maksut
Swissquote	Tarkista nykyinen tilinavaus	Kyllä	Kyllä	Tuotteesta riippuen	Palveleva oikeushenkilö ja tilin sijaintimaa
Freedom24	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Rajallisesti tai tuotteesta riippuen	Sijoittajien korvausjärjestelmä ja veroraportointi
LYNX	Tarkista nykyinen tilinavaus	Kyllä	Kyllä	Ehdot täyttävät instrumentit	Sopimusosapuoli ja säilytysyhteisö
DEGIRO	Älä pidä saatavuutta vahvistettuna	Vain jos tilinavaus hyväksytään	Vain jos tilinavaus hyväksytään	Yleensä ei	Liettuaa ei ilmoiteta johdonmukaisesti tuetuksi asuinmaaksi

Trading.com ei sisälly tähän taulukkoon. Sitä käsitellään erillisessä CFD- ja valuuttakauppaosiossa, ei tavallisena osake- ja ETF-välittäjänä.

Interactive Brokers

Interactive Brokers Ireland hyväksyy yleensä ehdot täyttävät Liettuassa asuvat asiakkaat ja tarjoaa osakkeita, ETF:iä, joukkolainoja, optioita ja muita välineitä monilla markkinoilla. Liettuan sijoitustilijärjestelmää käyttävän on ilmoitettava asiaankuuluva rahavaratili oikein sekä säilytettävä tiedot talletuksista ja nostoista.

Trading 212

Trading 212 tarjoaa Invest-tilin osakkeille, ETF:ille ja murto-osasijoittamiselle sekä erillisen CFD-palvelun. Tiliotteet voivat auttaa veroraportoinnissa, mutta ne eivät siirrä liettualaisen veroilmoituksen vastuuta sijoittajalta palveluntarjoajalle.

XTB

XTB tarjoaa osakkeita, ETF:iä ja CFD-tuotteita maasta ja palvelevasta oikeushenkilöstä riippuen. Sen murto-osatuotteessa voi olla kyse kohde-etuutta vastaavista fidusiaarisista oikeuksista eikä erikseen siirrettävissä olevasta osakkeen murto-osasta. Tarkista tuoteasiakirjat ja toimeksiannon tiedot.

eToro

eToro tarjoaa osakkeita, ETF:iä ja CFD-tuotteita. Kaupan oikeudellinen muoto voi riippua instrumentista, vipuvaikutuksesta, kaupankäynnin suunnasta ja palvelevasta oikeushenkilöstä. Tuttu kaupankäyntitunnus ei yksin osoita kohde-etuuden omistamista.

Saxo

Saxo tarjoaa ehdot täyttäville liettualaisille asiakkaille pääsyn useisiin omaisuuslajeihin ja pörsseihin. Vertaile vähimmäisvälityspalkkioita, valuutanvaihdon ja säilytyksen kustannuksia sekä selvitä sopimusosapuoleen liittyvä korvausjärjestelmä.

Swissquote

Swissquote voi tarjota kansainvälisten arvopaperien kaupankäyntiä ehdot täyttäville Liettuassa asuville. Varmista suoraan nykyinen tilinavaus, tilin sijaintimaa ja tietyn murto-osapalvelun saatavuus sen sijaan, että olettaisit niiden olevan samanlaisia kaikkialla.

Freedom24

Freedom24 tarjoaa osakkeita, ETF:iä ja joukkolainoja eurooppalaisen sijoituspalveluyrityksensä kautta. Tarkista täsmällinen oikeushenkilö, ajantasaiset kulut sekä sovellettavat sijoittajien korvaus- ja rahavarojen suojajärjestelyt.

LYNX

LYNX tarjoaa tuetuissa maissa pääsyn kansainvälisille markkinoille Interactive Brokersin infrastruktuurin avulla. Tarkista Liettuan saatavuus nykyisessä tilinavausmenettelyssä sekä sopimuksen mukainen säilytysyhteisö ja vastuu veroraportoinnista.

DEGIRO

DEGIROa ei pidä pitää varmasti saatavilla uusille Liettuassa asuville asiakkaille, ellei sen nykyinen tilinavausmenettely nimenomaisesti hyväksy Liettuaa. Toiminta muualla EU:ssa ei osoita, että uusia tilejä avataan jokaisessa EU-maassa asuville.

Kotimaiset ja alueelliset sijoitusalustat

Palveluntarjoaja	Tyyppi	Tyypillinen valikoima	Tärkein tarkistettava asia
Revolut Securities Europe UAB	Liettuassa toimiluvan saanut sijoituspalveluyritys	Sovelluksessa osakkeita, ETF:iä ja murto-osasijoituksia	Mikä rahavaratili ilmoitetaan sijoitustiliksi
Swedbank Lithuania	Liettualainen pankkivälittäjä	Baltian ja kansainväliset arvopaperit, rahastot ja joukkolainat	Kaupankäynti- ja säilytyshinnasto
SEB Lithuania	Liettualainen pankkivälittäjä	Osakkeet, ETF:t, joukkolainat ja rahastot	Markkinoiden saatavuus ja vähimmäisvälityspalkkio
Artea Bank	Liettualainen pankki ja sijoituspalvelujen tarjoaja	Baltian ja valikoidut kansainväliset sijoitukset	Alustan nykyinen valikoima ja hinnoittelu
Citadele C Trade	Baltialaisen pankin sijoitusalusta	Osakkeet, ETF:t, joukkolainat ja rahastot	Sopimusosapuoli ja tilin raportointi

Revolut Securities Europe UAB

Revolutin sijoituspalvelu tarjotaan ehdot täyttäville asiakkaille Liettuassa toimiluvan saaneen, Liettuan keskuspankin valvoman yhtiön kautta. Sijoitustiliä ilmoitettaessa on erotettava arvopaperitili, siihen liittyvä rahavaratili ja tavallinen maksutili.

Swedbank Lithuania

Swedbank Lithuania tarjoaa arvopaperitilejä, pääsyn Baltian markkinoille ja valikoituja kansainvälisiä sijoituksia. Paikallinen palvelukokonaisuus voi helpottaa tiliasiakirjojen keräämistä, mutta ulkomaisten markkinoiden välitys- ja säilytysmaksut kannattaa vertailla.

SEB Lithuania

SEB Lithuania tarjoaa arvopaperi- ja sijoituspalveluja, kuten rahastoja, osakkeita ja joukkolainoja. Tarkista käytettävissä olevat pörssit ja hinnaston ehdot kyseisessä palvelukanavassa.

Artea Bank

Artea Bank on aiemmin Šiaulių Bankas -nimellä toimineen pankin nykyinen nimi. Se tarjoaa sijoituspalveluja sekä pääsyn Baltian ja muihin instrumentteihin.

Citadele C Trade

Citadele tarjoaa pankkiin liittyviä sijoituspalveluja. Varmista tilin täsmällinen oikeushenkilö, käytettävissä olevat markkinat, säilytysjärjestelyt ja se, miten tili dokumentoidaan Liettuan verotusta varten.

Perinteisten pankkien välityspalvelut

Perinteinen pankki voi sopia sijoittajalle, joka haluaa paikallista tukea, pääpankkiinsa kytketyn arvopaperitilin ja helpomman asiakirjahallinnan. Kokonaiskulut voivat olla toimeksiantojen toteutukseen keskittyviä välittäjiä suuremmat.

Pankki	Tyypillinen sijoitusvalikoima	Mahdollinen vahvuus	Vertailtava seikka
Swedbank Lithuania	Baltian ja ulkomaiset osakkeet, joukkolainat ja rahastot	Yhteen liitetyt paikalliset pankkipalvelut	Ulkomaisten markkinoiden välityspalkkiot ja säilytysmaksut
SEB Lithuania	Osakkeet, ETF:t, joukkolainat ja rahastot	Paikallinen tuki ja tutkimus	Vähimmäiskaupankäyntimaksu ja käytettävissä olevat pörssit
Artea Bank	Baltian arvopaperit ja sijoituspalvelut	Liettualainen pankkisuhde	Tuotevalikoima ja hinnasto
Citadele Lithuania	C Trade ja pankin sijoitustuotteet	Alueellinen alusta	Sopimusosapuoli ja säilytys
Luminor Lithuania	Sijoittaja-alusta ja sijoituspalvelut	Läsnäolo Baltian pankkimarkkinoilla	Sivuliikerakenne ja kotivaltion suojajärjestelmät

Pankkitalletus ja sijoitusarvopaperi ovat oikeudellisesti eri asioita. Talletussuoja kattaa ehdot täyttävät talletukset, ei osakkeen, ETF:n tai joukkolainan markkinahinnan laskua.

CFD- ja valuuttakaupan välittäjät

CFD:t eli hinnanerosopimukset ovat vivutettuja johdannaisia eivätkä anna omistusoikeutta viitattuun osakkeeseen, ETF:ään, valuuttaan tai hyödykkeeseen. Myös tavallisia sijoituksia tarjoavat palveluntarjoajat esiintyvät tässä uudelleen, koska riski ja oikeudellinen tuote ovat erilaisia.

Palveluntarjoaja	Yleinen saatavuus Liettuassa	Tärkein tarkistettava asia
XTB	Yleensä saatavilla	CFD-tili vai kohde-etuutena olevat arvopaperit
eToro	Yleensä saatavilla	Tarkista kaupan CFD-merkintä
IG	Yleensä saatavilla	Pääosin vivutettuja tuotteita
CMC Markets	Yleensä saatavilla	CFD-painotteinen palvelu
Plus500	Yleensä saatavilla	CFD-painotteinen palvelu
Pepperstone	Yleensä saatavilla	Valuutta- ja CFD-kaupan painotus
AvaTrade	Yleensä saatavilla	Valuutta- ja CFD-kaupan painotus
Admirals	Yleensä saatavilla	Tuotteet riippuvat palvelevasta oikeushenkilöstä
FP Markets	Tarkista nykyinen tilinavaus	Oikeushenkilö ja ETA-alueen rajat ylittävä lupa
Trading.com	Tarkista nykyinen tilinavaus Liettuassa	Valuutta- ja CFD-palvelu, ei tavallista ETF-omistusta

EU:n yksityisasiakkaita koskevaan CFD-suojaan kuuluvat vipurajat, positioiden sulkeminen vakuusvaatimuksen alittuessa, negatiivisen saldon suoja ja yhdenmukaistetut varoitukset. Ne eivät estä nopeita tappioita. Tarkista täsmällinen oikeushenkilö Liettuan keskuspankin rekisteristä ja sen kotivaltion valvojan rekisteristä.

ETF-sijoittaminen Liettuasta käsin

Liettualaiset yksityissijoittajat voivat yleensä ostaa ETA-alueella tarjottavia UCITS-ETF:iä, myös Irlantiin ja Luxemburgiin rekisteröityjä rahastoja, jotka sijoittavat esimerkiksi:

maailmanlaajuisiin, alueellisiin ja yksittäisten maiden osakkeisiin;
kehittyneisiin ja kehittyviin markkinoihin;
valtion- ja yrityslainoihin;
rahamarkkinoihin;
toimialoihin, teemoihin, faktoreihin ja osinkostrategioihin;
hyödykkeisiin asianmukaisten pörssinoteerattujen rakenteiden kautta; sekä
kasvu- ja tuotto-osuuksiin.

UCITS on sääntelykehys, ei lupaus positiivisesta tuotosta. Lue avaintietoasiakirja (KID) ja rahastoesite sekä tarkista kulut, indeksin seuraamistapa, arvopaperilainaus, indeksin laskentamenetelmä, valuuttariski ja rahaston koko.

Voivatko Liettuassa asuvat ostaa Yhdysvaltoihin rekisteröityjä ETF:iä?

Useimmat Liettuassa asuvat yksityisasiakkaat eivät voi tehdä uusia ostoja Yhdysvaltoihin rekisteröidyistä ETF:istä ETA-alueella säännellyn välittäjän kautta, koska liikkeeseenlaskija ei tavallisesti tarjoa yksityisasiakkaille suunnattuun myyntiin vaadittua PRIIPs-avaintietoasiakirjaa.

Kyse on ETA-alueen jakelurajoituksesta, ei Liettuan asettamasta omistamiskiellosta. Ammattimaiseksi asiakkaaksi luokittelu ja rajatut erityistapaukset voivat poiketa tästä. Aiemmin hankitun osuuden voi usein pitää tai myydä, vaikka lisäostot eivät onnistuisi.

UCITS-vaihtoehdot voivat tarjota samankaltaisen indeksialtistuksen, mutta ne eivät ole samoja tuotteita kuin yhdysvaltalaiset rahastot. Rekisteröintimaa, kulut, indeksin seuraamistapa, rahaston sisäinen lähdevero, kaupankäyntivaluutta ja tuotonjakopolitiikka voivat erota.

Yhdysvaltoihin rekisteröity esimerkki	Suunnilleen vastaavan sijoituskohteen UCITS-esimerkki	UCITS-rahaston ISIN
SPY	iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087
VOO	Vanguard S&P 500 UCITS ETF	IE00BFMXXD54
QQQ	Invesco EQQQ NASDAQ-100 UCITS ETF	IE0032077012
VT	Vanguard FTSE All-World UCITS ETF	IE00BK5BQT80

Nämä ovat esimerkkejä, eivät suosituksia tai täysin vastaavia korvaavia tuotteita.

Esimerkkejä laajoista UCITS-ETF:istä

ETF	ISIN	Vertailuindeksi tai sijoituskohde
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF, tuotto-osuus	IE00B3RBWM25	FTSE All-World
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF, kasvuosuus	IE00BK5BQT80	FTSE All-World
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	MSCI World
Vanguard S&P 500 UCITS ETF	IE00B3XXRP09	S&P 500
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	S&P 500
iShares Core MSCI Emerging Markets IMI UCITS ETF	IE00BKM4GZ66	MSCI Emerging Markets IMI

Vahvista ISIN-tunnus ja osuuslaji ennen toimeksiantoa. Kaupankäyntitunnus voi vaihdella pörssin ja kaupankäyntivaluutan mukaan.

ETF-rahastojen verotus

Liettuassa ei ole yhtä yleispätevää erillistä ETF-veroa. Verotus riippuu siitä, pidetäänkö ETF:ää ilmoitetulla sijoitustilillä ja saako sijoittaja tuotonjaon vai myykö hän osuuksia.

Sijoitustilin ulkopuolella

ETF-osuuksien myynnistä realisoitunutta voittoa käsitellään yleensä rahoitusvälineiden luovutusta koskevien sääntöjen mukaan. Tavallinen lähtöverokanta on 15 %. Vuotuinen 500 €:n verovapaus voi soveltua, jos sen lakisääteiset ehdot täyttyvät. Vuodesta 2026 lähtien suurilla tulotasoilla on otettava huomioon myös muiden kuin palkkatulojen laajemmat verokanta- ja yhteenlaskusäännöt.

Vuonna 2026 käyttöön otettu viiden vuoden erityissääntö koskee sijoitustilin ulkopuolelta hankittuja ehdot täyttäviä osakkeita, omistusosuuksia ja jäsenosuuksia. Sitä ei pidä esittää kaikkien ETF:ien ja arvopaperien yleisenä viiden vuoden verovapautena tai erityisverokantana.

Sijoitustilin sisällä

ETF:ien myynnit ja uudelleensijoitukset tilin sisällä eivät yleensä aiheuta välitöntä veroa, jos tili täyttää ehdot. Vero lasketaan, kun nostot ylittävät jäljellä olevien talletusten määrän. Vuonna 2026 ehdot täyttävää sijoitustilin tuloa verotetaan kiinteällä 15 prosentin kannalla määrästä riippumatta.

Tavanomaisia rahoitusvälineiden luovutusvoittoja ja korkoja koskeva 500 €:n verovapaus ei koske sijoitustilijärjestelmän mukaan laskettua tuloa.

Kasvu- ja tuotto-osuuksia sisältävät ETF:t

Kasvuosuuksia sisältävä ETF sijoittaa tuotot uudelleen rahaston sisällä. Tuotto-osuuksia sisältävä ETF maksaa sijoittajalle rahaa. Sijoitustilin ulkopuolella tuotonjako voi edellyttää välitöntä veroluokittelua ja ilmoittamista. Järjestelmän sisällä ilmoitetulle tilille vastaanotettu ehtojen mukainen raha sisällytetään tililaskelmaan, vaikka lakiin perustuvia poikkeuksia sovelletaan osaan tuloista ja tuotteista.

Säilytä välittäjän tiliotteet, hankintamenot, välityspalkkiot, tuotonjaot, lähdeverotositteet sekä tiedot talletuksista ja nostoista.

Sijoitustilin avaaminen

1. Valitse haluamasi verokohtelu

Liettuan verotuksessa sijoitustili on ilmoitettu rahavaratili, jota käytetään hyväksyttäviin sijoituksiin. Se ei tarkoita mitä tahansa välittäjän sijoitustiliksi markkinoimaa tiliä. Välitysliikettä käyttävän sijoittajan on yleensä ilmoitettava välityssuhteeseen kuuluva henkilökohtainen rahavaratili.

VMI:n sijoitustiliohje selittää hyväksyttävät tilit ja sijoitukset, ilmoittamisen sekä nostojen laskennan.

2. Vertaile kokonaiskuluja

Vertaile välityspalkkioita, vähimmäismaksuja, valuutanvaihtoa, säilytystä, pörssi- ja markkinatietomaksuja, siirtokuluja ja toistuvien sijoitussuunnitelmien kustannuksia. Huomioi myös käyttökelpoisten veroraporttien arvo.

3. Valmistele henkilöllisyysasiakirjat

Useimmat välittäjät pyytävät:

passin tai kansallisen henkilökortin;
todistuksen asuinosoitteesta;
Liettuan henkilö- tai verotunnistetiedot;
ilmoituksen verotuksellisesta asuinpaikasta;
asiakkaan nimissä olevan pankkitilin; sekä
tiedot kokemuksesta, tavoitteista ja varojen alkuperästä.

4. Tarkista palveluntarjoaja

Tarkista täsmällinen oikeushenkilö, valvoja, rekisterimerkintä, säilytysjärjestelyt ja korvausjärjestelmä. EU:n rajat ylittävä toimilupa sallii palvelun tarjoamisen toisessa maassa, mutta ei siirrä jokaista tiliä Liettuan kotimaiseen korvausjärjestelmään.

5. Ilmoita tili ja säilytä asiakirjat

Vuonna 2025 käytetyt sijoitustilit ilmoitetaan ensimmäisen kerran vuonna 2026 annettavassa vuotuisessa tuloveroilmoituksessa. Noudata VMI:n ajantasaisia ilmoitusohjeita tilitunnuksen ja avaamispäivän osalta. Pidä katkeamatonta kirjaa talletuksista ja nostoista, myös ilmoitettujen tilien välisistä siirroista.

Sijoittajan verotus Liettuassa

Tavanomaiset luovutusvoitot

Väite, jonka mukaan Liettuassa kaikista sijoitusvoitoista maksetaan kiinteä 15 prosentin vero, ei anna täydellistä kuvaa vuodesta 2026.

Moniin sijoitustilin ulkopuolella syntyviin rahoitusvälineiden luovutusvoittoihin sovellettava lähtökohtainen verokanta on edelleen 15 %. Vuoden 2026 henkilökohtaisen tuloverouudistuksen jälkeen tietyt muut kuin ansiotulot, jotka ylittävät lakisääteisen 12 VDU:n rajan, voivat kuitenkin kuulua yleisen 20, 25 ja 32 prosentin veroasteikon piiriin. Sovellettava verokanta riippuu siten tulolajista, määrästä ja lakisääteisistä poikkeuksista.

VMI:n vuoden 2026 verokantataulukkoa kannattaa käyttää ennen vuotta 2026 laaditun yhteenvedon sijaan. Siitä käyvät ilmi myös tulolajit, joihin sovelletaan 15 prosentin verokantaa määrästä riippumatta. Näitä ovat esimerkiksi osingot sekä sijoitustilin ulkopuolella yli viisi vuotta omistettujen, ehdot täyttävien osakkeiden tai omistusosuuksien luovutusvoitot.

Alustavan arvion voi tehdä Liettuan luovutusvoittoverolaskurilla. Tarkista sen jälkeen tulolaji ja vuotuinen yhteenlaskenta VMI:n ajantasaisista ohjeista.

500 euron verovapaus

Sijoitustilijärjestelmän ulkopuolella ehdot täyttävien rahoitusvälineiden ja johdannaisten luovutuksista saadun vuotuisen nettovoiton ensimmäiset 500 euroa voivat olla verovapaita lakisääteisin poikkeuksin. Kyse ei ole jokaiselle tilille tai kaupalle erikseen myönnettävästä 500 euron vähennyksestä.

Verovapaus ei koske kaikkia tilanteita. Poikkeuksiin kuuluvat esimerkiksi tietyt luovutukset liikkeeseenlaskijalle, jotkin huomattavaan omistusosuuteen liittyvät tilanteet sekä muut tuloverolaissa rajatut liiketoimet. Se ei myöskään koske sijoitustilin laskentasääntöjen mukaan veronalaista nostettua tuloa.

Yli viisi vuotta omistetut osakkeet

Sijoitustilin ulkopuolella hankittujen, ehdot täyttävien osakkeiden, omistusosuuksien tai jäsenosuuksien luovutusvoittoihin sovelletaan 1. tammikuuta 2026 alkaen 15 prosentin verokantaa määrästä riippumatta, jos omistusaika on yli viisi vuotta. Niitä ei siis sisällytetä yleisiin korkeampiin veroluokkiin.

Tämä on verokantaa koskeva sääntö, ei verovapaus. Se ei automaattisesti koske ETF:iä, rahasto-osuuksia, joukkolainoja, johdannaisia eikä kaikkia yritysjärjestelyihin liittyviä liiketoimia.

Sijoitustilijärjestelmä

Järjestelmä otettiin käyttöön 1. tammikuuta 2025. Se lykkää verotusta mutta ei vapauta tuloa pysyvästi verosta.

Pääpiirteissään järjestelmä toimii näin:

Verovelvollinen ilmoittaa ehdot täyttävän rahatilin VMI:lle.
Tilille maksetut varat muodostavat maksujen saldon.
Ehdot täyttävät sijoitukset hankitaan tilin kautta.
Myyntitulot ja tuotot voidaan sijoittaa uudelleen ilman välitöntä, liiketoimikohtaista verotusta.
Jokainen nosto pienentää tilille maksettujen varojen jäljellä olevaa saldoa.
Se osa nostosta, joka ylittää jäljellä olevan maksujen saldon, on veronalaista sijoitustilin tuloa.

VMI vahvistaa, että 1. tammikuuta 2026 alkaen sijoitustilin tuloa verotetaan 15 prosentin verokannalla määrästä riippumatta. Aiempi 120 VDU:n rajaan ja 20 prosentin verokantaan liittyvä sääntö koskee vuoden 2025, ei vuoden 2026, tuloja.

Sallittujen rahoitustuotteiden ja tilintarjoajien lakisääteistä luetteloa on noudatettava. Kryptovarojen, eläketuotteiden, henkivakuutusten, suorien vertaislainojen ja muiden tuotteiden ei pidä olettaa kuuluvan järjestelmään vain siksi, että välittäjä tai sovellus näyttää ne osakkeiden rinnalla.

Osingot

Yksityishenkilön saamiin osinkoihin sovelletaan vuonna 2026 yleensä kiinteää 15 prosentin verokantaa määrästä riippumatta. Liettuasta maksetuista osingoista maksaja pidättää veron tavallisesti jo maksuvaiheessa.

Ulkomaisista osingoista voidaan pidättää veroa myös lähdevaltiossa. Verosopimuksen mukainen huojennus ja Liettuassa myönnettävä ulkomaisen veron hyvitys voivat olla mahdollisia rajoitusten ja tositteiden perusteella. Välittäjän erittelystä tulee käydä ilmi osingon bruttomäärä, ulkomainen vero ja maksettu nettomäärä.

Osingot eivät yleensä siirry sijoitustilin veron lykkäyksen piiriin samalla tavalla kuin luovutustulot pelkästään sillä perusteella, että ne maksetaan tilille. VMI:n tuotetta ja tuloa koskevia sääntöjä on noudatettava huolellisesti. Jo pidätetty vero ei muutu uudeksi tilille maksetuksi varaksi pelkän sisäisen tilimerkinnän vuoksi.

Korot

Korkotuloihin sovelletaan omia sääntöjään. Sijoitustilijärjestelmän ulkopuolella ehdot täyttäviin korkotuloihin voidaan soveltaa 500 euron vuotuista verovapautta, jonka soveltamisala ja poikkeukset määräytyvät lain mukaan. Verovapautta ei sovelleta veronalaiseen sijoitustilin tuloon.

Tappiot ja ulkomaisen veron hyvitykset

Ehdot täyttävät hankintamenot ja kaupankäyntikulut pienentävät luovutusvoiton laskennallista määrää sijoitustilijärjestelmän ulkopuolella. Tappioiden vähentäminen riippuu tulolajista ja liiketoimesta, eikä tappioiden pidä olettaa vähentävän osinko- tai korkotuloja.

Ulkomaisen veron hyvitystä rajoittavat Liettuan lainsäädäntö ja verosopimukset, ja se edellyttää näyttöä ulkomaisesta tulosta ja verosta. Liikaa pidätettyä ulkomaista veroa ei välttämättä voi saada takaisin Liettuan veroilmoituksen kautta.

Ulkomaiset välittäjät ja maailmanlaajuiset tulot

Liettuassa verotuksellisesti asuvat henkilöt maksavat yleensä veroa maailmanlaajuisista tuloistaan. Kansainväliset välittäjät toimittavat tavallisesti raportteja, mutta eivät laske ja maksa asiakkaan Liettuan henkilökohtaista tuloveroa. Sijoittaja vastaa edelleen tulon luokittelusta, valuuttamuunnoksista, ilmoittamisesta ja veron maksamisesta.

Ilmoittamisen määräaika

Sijoitustulot ilmoitetaan yleensä vuotuisella tuloveroilmoituksella VMI:n sähköisessä ilmoitusjärjestelmässä. Tavanomainen määräaika on tavallisesti seuraavan vuoden 1. toukokuuta, ja sitä siirretään tarvittaessa seuraavaan arkipäivään. Sijoittajan kannattaa kuitenkin tarkistaa kunkin verovuoden täsmällinen määräaika ja käytössä oleva lomake suoraan VMI:ltä.

Sääntely ja sijoittajansuoja

Liettuan keskuspankki

Liettuan keskuspankki valvoo toimivaltansa piirissä pankkeja, välitysliikkeitä, rahastoyhtiöitä, sijoitusrahastoja, sähköisen rahan liikkeeseenlaskijoita ja muita säänneltyjä toimijoita. Se myös julkaisee varoituksia ja vastaanottaa kuluttajavalituksia.

Tarkista aina oikeushenkilö, älä pelkkää kaupankäyntinimeä. Huijaussivusto voi jäljitellä toimiluvan saanutta yritystä.

Sijoittajien saatavien vakuutus

Liettuan järjestelmä suojaa ehdot täyttäviä varoja ja rahoitusvälineitä, jotka on uskottu järjestelmään kuuluvalle palveluntarjoajalle, jos tämä ei pysty palauttamaan niitä. Valtionyhtiö Deposit and Investment Insurancen mukaan korvaus on enintään 22 000 euroa sijoittajaa kohden.

Suoja koskee tiettyjä varojen palauttamatta jäämisen tilanteita. Se ei suojaa sijoitusriskiltä, kurssilaskulta, ostettuun arvopaperiin liittyvältä liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyydeltä eikä sijoittajalle sopimattomalta sijoitukselta.

Kansainvälinen välittäjä voi kuulua sen sijaan kotivaltionsa korvausjärjestelmään. Tarkista asia asiakassopimuksesta.

Talletussuoja

Liettuaan sijoittautuneiden pankkien ja luotto-osuuskuntien ehdot täyttävät talletukset on tavallisesti vakuutettu 100 000 euroon asti tallettajaa ja laitosta kohden. Tietyissä tilapäisesti suurten talletussaldojen tilanteissa suoja voi olla 300 000 euroa. Liettuan keskuspankin virallinen selitys erottaa Liettuan laitokset sivuliikkeistä, joiden talletukset kuuluvat pankin kotimaan talletussuojan piiriin.

Talletussuoja ei kata osakkeiden, ETF:ien, joukkolainojen tai hinnanerosopimusten markkinatappioita.

Asiakasvarojen erilläänpito

Asiakasvarojen erilläänpito, sijoittajien saatavien vakuutus ja talletussuoja ovat erillisiä suojamekanismeja. Asianmukaisen erilläänpidon tarkoitus on erottaa asiakkaiden rahoitusvälineet yrityksen omista varoista. Se ei takaa rahoitusvälineen arvoa eikä poista liikkeeseenlaskijaan tai markkinoihin liittyvää riskiä.

Onko Liettua hyvä sijoittajan tukikohta?

Mahdolliset edut

Laaja valikoima kansainvälisiä välittäjiä.
Merkittävä säännelty finanssiteknologia-ala.
Mahdollisuus sijoittaa EU:n UCITS-ETF-rahastoihin.
Sijoitustilin tarjoama verotuksen lykkäys.
Ehdot täyttävään sijoitustilin tuloon sovellettava kiinteä 15 prosentin verokanta vuonna 2026.
Ehdot täyttäviin tavanomaisiin luovutusvoittoihin sijoitustilijärjestelmän ulkopuolella sovellettava 500 euron verovapaus.
Lakiin perustuva talletussuoja ja sijoittajien saatavien vakuutus.

Mahdolliset haitat

Kansainvälisiä välittäjiä käytettäessä sijoittajan on usein ilmoitettava tulonsa itse.
Vuoden 2026 verokantauudistusten vuoksi suurituloisten tavanomaisia sijoitustuloja ei voi aina kuvata yksinkertaisesti kiinteän 15 prosentin veron alaisiksi.
500 euron verovapauteen liittyy poikkeuksia, eikä se koske sijoitustilijärjestelmää.
Viiden vuoden sääntö koskee ehdot täyttäviä osakkeita ja omistusosuuksia, ei kaikkia ETF:iä tai arvopapereita.
Useimpia Yhdysvaltoihin rekisteröityjä ETF:iä ei voi ostaa uutena sijoituksena ETA-alueen piensijoittajana.
Pankkien välityspalveluissa vähimmäispalkkiot ja säilytysmaksut voivat olla korkeampia.

Liettua voi olla houkutteleva pitkäaikaiselle sijoittajalle, joka käyttää ilmoitettua sijoitustiliä johdonmukaisesti ja välttää tarpeettomia veronalaisia nostoja. Sijoittajan, joka aikoo hyödyntää tavanomaista 500 euron verovapautta tai osakkeiden viiden vuoden sääntöä, kannattaa vertailla järjestelmiä ennen varojen ilmoittamista sijoitustilille.

Vertaa Liettuaa ja suunnittele muuttoa laajemmin

Sijoitusten verotusta kannattaa tarkastella yhdessä ansioiden, asumisen ja elinkustannusten kanssa.

Yhteenveto

Liettuassa sijoittajan käytettävissä ovat laajat EU-markkinat, kotimaiset ja kansainväliset välittäjät, suuri finanssiteknologia-ala sekä hyödyllinen sijoitustilijärjestelmä. Tilillä ehdot täyttäviä sijoituksia voi myydä ja sijoittaa uudelleen ilman välitöntä veroa. Vuonna 2026 nostosta maksetaan kiinteä 15 prosentin vero siltä osin kuin se ylittää tilille maksettujen varojen jäljellä olevan saldon.

Järjestelmän ulkopuolella sijoittajan on otettava huomioon 500 euron verovapaus, vuoden 2026 tuloveroasteikko, yli viisi vuotta omistettujen ehdot täyttävien osakkeiden erityinen 15 prosentin verokohtelu, osingot ja ulkomaisen veron hyvitykset. Siksi verotustapa on hyvä valita ennen kaupankäynnin aloittamista ja maksuista, nostoista sekä hankinnoista on pidettävä luotettavaa kirjanpitoa.

Vastuuvapauslauseke

Tämä opas on tarkoitettu vain yleiseksi tiedoksi ja opetuskäyttöön. Se ei ole sijoitus-, vero-, kirjanpito- tai oikeudellista neuvontaa eikä suosittele mitään välittäjää, ETF:ää tai strategiaa. Lainsäädäntö, vero-ohjeet, välittäjien saatavuus, oikeushenkilöt, palkkiot ja tuotteet voivat muuttua. Tarkista ajantasaiset tiedot palveluntarjoajalta, VMI:ltä, Liettuan keskuspankilta tai pätevältä liettualaiselta asiantuntijalta ennen päätösten tekemistä.

Matias Buće

Matias Bućella on hallinto-oikeuden koulutustausta ja yli kymmenen vuoden kokemus maailmanlaajuisten markkinoiden, valuuttakaupan ja henkilökohtaisen talouden tutkimisesta. Hänen oikeudellinen koulutuksensa muovaa hänen sijoitusajatteluaan, jossa korostuvat sääntely, rakenne ja riskienhallinta. Finorumissa hän kirjoittaa monenlaisista talousaiheista, eurooppalaisista ETF-rahastoista yksityissijoittajille suunnattuihin käytännön taloudenhallintastrategioihin.