Kolik z hrubé mzdy si v Lucembursku skutečně odnesete domů?
Kalkulačka čisté mzdy v Lucembursku od Finorum odhaduje částku, kterou dostanete po odečtení lucemburské daně z příjmů a povinných odvodů zaměstnance na sociální zabezpečení. Zadejte měsíční nebo roční hrubou mzdu a zobrazte si odhad čisté mzdy, odvodů zaměstnavatele a celkových nákladů na zaměstnávání.
Lucembursko uplatňuje progresivní sazby daně z příjmů, různé daňové třídy a několik slev na dani pro zaměstnance. Skutečná výplatní páska se proto může lišit podle rodinného stavu, poměrů domácnosti, daňové karty a dostupných odpočtů.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Jak používat kalkulačku čisté mzdy v Lucembursku
Použití kalkulačky má jen několik kroků:
- Jako zemi zaměstnání vyberte Lucembursko.
- Zvolte měsíční nebo roční období.
- Zadejte hrubou mzdu.
- Prohlédněte si odhad daně z příjmů a odvodů zaměstnance.
- Zkontrolujte výslednou čistou mzdu a celkové náklady zaměstnavatele.
- Pomocí možnosti „Porovnat s jinou zemí“ srovnejte Lucembursko s jinou zemí EU.
Výsledek se automaticky aktualizuje při změně mzdy nebo období.
Hrubá a čistá mzda v Lucembursku
Hrubá mzda je částka sjednaná ve smlouvě před srážkami ze mzdy. Čistá mzda je částka, která zbývá po odečtení daně z příjmů a povinných odvodů zaměstnance na sociální zabezpečení.
Čistá mzda = hrubá mzda − daň z příjmů − odvody zaměstnance na sociální zabezpečení
Odvody zaměstnavatele se platí nad rámec hrubé mzdy. Obvykle nesnižují čistou mzdu zaměstnance, ale zvyšují celkové náklady zaměstnavatele.
Daň z příjmů v Lucembursku
Lucembursko používá progresivní systém daně z příjmů fyzických osob. Zdanitelný příjem se dělí do pásem a sazby rostou od 0 % až po nejvyšší standardní sazbu 42 %.
K vypočtené dani z příjmů se připočítává příspěvek do Fondu zaměstnanosti:
- 7 % z vypočtené daně z příjmů v běžných případech;
- 9 % u poplatníků v nejvyšších příjmových pásmech.
To neznamená, že se celá mzda zdaňuje nejvyšší příslušnou sazbou. Každá část zdanitelného příjmu se zdaňuje podle svého pásma.
Před výpočtem daně snižují zdanitelný příjem ze zaměstnání způsobilé sociální odvody a příslušné odpočty.
Lucemburské daňové třídy
Daň srážená ze mzdy výrazně závisí na daňové třídě zaměstnance.
Hlavní třídy jsou:
- Daňová třída 1: zpravidla platí pro svobodné poplatníky bez dětí;
- Daňová třída 1a: může platit pro rodiče samoživitele, ovdovělé poplatníky a osoby ve věku alespoň 65 let;
- Daňová třída 2: zpravidla platí pro manželské páry splňující podmínky pro společné zdanění a některé oprávněné partnery.
Daňová třída může podstatně změnit částku sraženou ze stejné hrubé mzdy. Standardní odhad Finorum používá obecný profil svobodného zaměstnance, pokud kalkulačka nezobrazuje jiný předpoklad.
Zaměstnanci dostávají elektronickou kartu pro srážky daně s údaji, které musí zaměstnavatel použít. Poplatník s několika zaměstnáními může mít jednu hlavní daňovou kartu a další karty pro vedlejší zaměstnání.
Odvody zaměstnance na sociální zabezpečení
Běžný zaměstnanec v Lucembursku zpravidla platí pojistné na zdravotní a důchodové pojištění a pojištění dlouhodobé péče.
Hlavní srážky zaměstnance obvykle zahrnují:
- zdravotní pojištění pro úhradu zdravotní péče: 2,80 %;
- zdravotní pojištění pro peněžité dávky: 0,25 %;
- důchodové pojištění: 8,00 %;
- pojištění dlouhodobé péče: 1,40 % po uplatnění příslušné nezapočítávané částky.
Pojistné na pojištění dlouhodobé péče se počítá jinak než ostatní odvody. Z jeho vyměřovacího základu se odečítá měsíční částka navázaná na zákonnou sociální minimální mzdu, nejde tedy jednoduše o 1,40 % z celé hrubé mzdy.
Souhrnná sazba hlavních odvodů zaměstnance před touto úpravou proto činí přibližně 12,45 %, skutečný efektivní podíl však závisí na výši mzdy a nezapočítávané částce u pojištění dlouhodobé péče.
Pro některé složky lucemburského sociálního pojištění platí také stropy vyměřovacího základu. Příjem nad zákonným stropem se proto může posuzovat odlišně.
Odvody zaměstnavatele a celkové náklady na zaměstnávání
Zaměstnavatelé platí vlastní odvody na sociální zabezpečení nad rámec hrubé mzdy.
Hlavní odvody zaměstnavatele zpravidla zahrnují:
- důchodové pojištění;
- zdravotní pojištění;
- úrazové pojištění;
- pracovnělékařské služby;
- vzájemný systém pojištění zaměstnavatelů.
Některé sazby zaměstnavatele se liší podle činnosti společnosti, rizikové kategorie úrazového pojištění a kategorie nemocnosti. Celkové náklady zaměstnavatele uvedené kalkulačkou je proto třeba považovat za odhad, nikoli za přesný mzdový výpočet.
Zjednodušeně platí:
Celkové náklady zaměstnavatele = hrubá mzda + odvody zaměstnavatele
Odvody zaměstnavatele nejsou součástí čisté mzdy zaměstnance.
Slevy na dani pro zaměstnance v roce 2026
Lucembursko poskytuje slevy na dani, které mohou snížit daň z příjmů sráženou ze mzdy. Dvěma důležitými slevami jsou sleva pro zaměstnance a sleva související s daní z CO₂.
Od zdaňovacího období roku 2026 závisí sleva pro zaměstnance na ročním hrubém příjmu ze zaměstnání:
- při roční hrubé mzdě od 936 € do 11 265 € se postupně zvyšuje;
- při roční hrubé mzdě od 11 266 € do 40 000 € činí 600 €;
- při příjmu od 40 001 € do 79 999 € se postupně snižuje;
- od 80 000 € se již neposkytuje.
Sleva pro zaměstnance související s daní z CO₂ zpravidla činí:
- 216 € ročně při hrubém příjmu ze zaměstnání od 936 € do 40 000 €;
- při příjmu od 40 001 € do 79 999 € se postupně snižuje;
- od 80 000 € není dostupná.
Pokud jsou splněny příslušné podmínky, tyto slevy se obvykle uplatňují při srážkách daně ze mzdy. Jejich výši může později upravit roční zúčtování.
Běžné odpočty a nezdanitelné částky
Zdanitelnou mzdu mohou snížit standardní nebo individuálně uplatňované odpočty. Podle okolností zaměstnance mezi ně mohou patřit:
- povinné odvody na sociální zabezpečení;
- standardní výdaje související se zaměstnáním;
- náklady na dojíždění;
- některé pojistné;
- způsobilé příspěvky na soukromé důchodové zabezpečení;
- způsobilé úrokové náklady;
- platby do způsobilých doplňkových penzijních programů;
- úlevy související s dětmi nebo domácností rodiče samoživitele.
Některé odpočty se automaticky uvádějí na daňové kartě, o jiné je třeba požádat při ročním zúčtování nebo v daňovém přiznání k dani z příjmů.
Standardní kalkulačka nemůže určit všechny osobní odpočty, proto je výsledek pouze orientační.
Výplaty mzdy a odměny
Lucembursko nestanoví univerzální zákonnou povinnost vyplácet každému zaměstnanci třináctou nebo čtrnáctou mzdu.
Třináctá mzda, roční odměna, příspěvek na dovolenou nebo výkonnostní odměna však mohou být vyžadovány podle:
- pracovní smlouvy;
- kolektivní smlouvy;
- ustálené praxe společnosti;
- pravidel odměňování zaměstnavatele.
Odměny zpravidla podléhají dani a příslušným sociálním odvodům. Protože z nepravidelné odměny může být daň srážena jinak než z běžné měsíční mzdy, může výplatní páska s odměnou vykazovat zdánlivě vyšší podíl srážek.
Zaměstnanci s bydlištěm v Lucembursku a přeshraniční pracovníci
Mnoho lidí zaměstnaných v Lucembursku žije v Belgii, Francii nebo Německu.
Přeshraniční pracovníci obvykle platí daň z příjmů ze zaměstnání v Lucembursku prostřednictvím tamního výpočtu mzdy. Konečné daňové postavení však mohou ovlivnit také povinnosti v zemi bydliště a smlouvy o zamezení dvojímu zdanění. Zvlášť důležité mohou být dny práce na dálku mimo Lucembursko.
Zaměstnanec, který není daňovým rezidentem Lucemburska, může při splnění příslušných zákonných podmínek získat zacházení srovnatelné s rezidentem. To však obvykle vyžaduje individuální posouzení a může zahrnovat přiznání celosvětových příjmů domácnosti.
Kalkulačka poskytuje standardní odhad lucemburské mzdy. Neurčuje daňovou rezidenci podle smlouvy, hranice pro práci na dálku ani zahraniční daňové povinnosti.
Proč se výsledek může lišit od vaší výplatní pásky
Vaše skutečná čistá mzda se může lišit kvůli:
- vaší daňové třídě;
- manželskému stavu nebo partnerství;
- vyživovaným dětem;
- slevám na dani pro rodiče samoživitele;
- více zaměstnavatelům nebo příjmům z důchodu;
- odměnám a nepeněžním benefitům;
- odpočtům za dojíždění a výdajům souvisejícím s prací;
- příspěvkům na soukromé důchodové nebo jiné pojištění;
- přeshraničnímu zaměstnání;
- dnům práce na dálku ze zahraničí;
- dalším příjmům domácnosti;
- ročnímu daňovému zúčtování;
- stropům vyměřovacích základů pro sociální pojištění;
- zaokrouhlování při výpočtu mzdy.
Elektronická daňová karta používaná zaměstnavatelem může obsahovat také zvláštní sazbu srážkové daně nebo individuální odpočty, které obecný výpočet nezahrnuje.
Porovnání mezd v Lucembursku s dalšími zeměmi EU
Lucembursko často nabízí vyšší hrubé mzdy než mnoho jiných zemí EU. Čistou mzdu však ovlivňují progresivní zdanění, sociální odvody a daňová třída zaměstnance.
Pomocí funkce porovnání můžete srovnat Lucembursko s jiným členským státem EU při použití odpovídající hrubé mzdy. To může pomoci při posuzování mezinárodních pracovních nabídek.
Samotná čistá mzda nevypovídá o kupní síle. Před rozhodnutím o stěhování je třeba zvážit také náklady na bydlení, péči o děti, dopravu a běžný život v Lucembursku.
Časté otázky
Jaká je nejvyšší sazba daně z příjmů v Lucembursku?
Standardní stupnice daně z příjmů fyzických osob dosahuje 42 %. K vypočtené dani se následně připočítává příspěvek do Fondu zaměstnanosti.
Kolik zaměstnanec platí na sociálním pojištění?
Hlavní odvody zaměstnance zahrnují 8 % na důchodové pojištění, 2,80 % na zdravotní pojištění pro úhradu péče, 0,25 % na peněžité dávky a 1,40 % na pojištění dlouhodobé péče po odečtení příslušné částky.
Ovlivňuje daňová třída čistou mzdu?
Ano. Daňové třídy 1, 1a a 2 mohou vést k výrazně odlišným srážkám ze stejné hrubé mzdy.
Je třináctá mzda v Lucembursku povinná?
Obecná zákonná povinnost vyplácet třináctou mzdu všem zaměstnancům neexistuje. Může ji však vyžadovat pracovní smlouva, kolektivní smlouva nebo ustálená praxe společnosti.
Odečítají se odvody zaměstnavatele z mé mzdy?
Ne. Odvody zaměstnavatele se zpravidla platí nad rámec hrubé mzdy. Odvody zaměstnance se z hrubé mzdy srážejí.
Je kalkulačka vhodná pro přeshraniční pracovníky?
Poskytuje standardní odhad výpočtu mzdy v Lucembursku, nezohledňuje však všechny důsledky daňových smluv, země bydliště nebo práce na dálku.
Je vhodná pro osoby samostatně výdělečně činné?
Ne. Na osoby samostatně výdělečně činné se vztahují odlišná pravidla pro odvody a výpočet daně.
Důležité upozornění
Kalkulačka čisté mzdy v Lucembursku od Finorum poskytuje odhad pouze pro informační účely. Vychází ze standardních předpokladů pro zaměstnání a z hlavních daňových pravidel a pravidel sociálního zabezpečení platných v roce 2026.
Individuální výsledek se může lišit podle daňové třídy, poměrů domácnosti, odpočtů, slev na dani, odměn, přeshraničního postavení a údajů na daňové kartě zaměstnance. Pro oficiální výpočet se obraťte na lucemburského specialistu na mzdy, kvalifikovaného daňového poradce nebo příslušný státní úřad.
Oficiální informace poskytují lucemburská daňová správa, Administration des contributions directes – slevy na dani pro zaměstnance v roce 2026 a Guichet.lu.
Matias Buće má formální vzdělání v oblasti správního práva a více než deset let zkušeností se studiem globálních trhů, obchodování na devizovém trhu a osobních financí. Jeho právní vzdělání formuje jeho přístup k investování, s důrazem na regulaci, strukturu a řízení rizik. Na Finorumu píše o široké škále finančních témat, od evropských ETF až po praktické strategie osobních financí pro individuální investory.