Kolik z hrubé mzdy vám na Maltě skutečně zůstane?
Kalkulačka čisté mzdy Finorum pro Maltu odhaduje částku po odečtení maltské daně z příjmů a příspěvků na sociální zabezpečení třídy 1. Zadejte měsíční nebo roční hrubou mzdu a prohlédněte si odhad čisté mzdy, srážek ze mzdy, odvodů zaměstnavatele a celkových nákladů na zaměstnání.
Malta používá odlišná daňová pásma pro jednotlivce, manžele a rodiče. Skutečný výsledek se proto může lišit podle vašeho daňového postavení, počtu dětí splňujících podmínky, věku a základní týdenní mzdy.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Jak používat kalkulačku mzdy pro Maltu
Výpočet vyžaduje jen několik kroků:
- Jako zemi zaměstnání vyberte Maltu.
- Zvolte měsíční nebo roční období.
- Zadejte hrubou mzdu.
- Prohlédněte si odhad daně z příjmů a příspěvků na sociální zabezpečení.
- Zkontrolujte čistou mzdu a celkové náklady zaměstnavatele.
- Chcete-li Maltu porovnat s jiným členským státem EU, vyberte možnost „Porovnat s jinou zemí“.
Při změně mzdy nebo období se výsledek automaticky aktualizuje.
Hrubá a čistá mzda na Maltě
Hrubá mzda je smluvně sjednaná odměna před odečtením daně z příjmů a příspěvků na sociální zabezpečení placených zaměstnancem.
Čistá mzda je částka, která zůstane po povinných srážkách.
Čistá mzda = hrubá mzda − daň z příjmů − příspěvky na sociální zabezpečení placené zaměstnancem
Odvody zaměstnavatele se platí nad rámec hrubé mzdy. Obvykle nesnižují čistou mzdu zaměstnance, ale zvyšují celkové náklady firmy na zaměstnání.
Daň z příjmů na Maltě
Malta uplatňuje progresivní daň z příjmů fyzických osob se samostatnými sazbami pro jednotlivce, manžele a rodiče.
Pro poplatníka, na kterého se v roce 2026 vztahují sazby pro jednotlivce, platí tato pásma:
- 0 % ze zdanitelného příjmu do 12 000 €
- 15 % od 12 001 € do 16 000 €
- 25 % od 16 001 € do 60 000 €
- 35 % z části příjmu nad 60 000 €
Vyšší sazba se vztahuje pouze na příjem v příslušném pásmu. Překročení hranice 16 000 € nebo 60 000 € neznamená, že se vyšší sazbou zdaní celá mzda.
Standardní odhad kalkulačky používá sazby pro jednotlivce, pokud výslovně není k dispozici jiný daňový profil.
Daňové sazby pro manžele
Manželé, kteří splňují podmínky, mohou využít výhodnější daňová pásma.
Obecné sazby pro manžele v roce 2026 jsou:
- 0 % do 15 000 €
- 15 % od 15 001 € do 23 000 €
- 25 % od 23 001 € do 60 000 €
- 35 % nad 60 000 €
Nová pásma pro rok 2026 poskytují manželům s dětmi, kteří splňují podmínky, širší nezdaněná pásma a pásma se sníženou sazbou.
U manžela nebo manželky s jedním dítětem splňujícím podmínky sahá nezdaněné pásmo do 17 500 €. Při dvou nebo více takových dětech sahá do 22 500 €.
Nárok závisí na rodinných okolnostech poplatníka a příslušných zákonných podmínkách. Tyto zvýhodněné rodinné sazby nejsou automaticky zahrnuty ve standardním odhadu pro jednotlivce.
Daňové sazby pro rodiče
Daňové sazby pro rodiče se mohou vztahovat na rodiče, kteří splňují zákonné podmínky.
Obecné sazby pro rodiče v roce 2026 jsou:
- 0 % do 13 000 €
- 15 % od 13 001 € do 17 500 €
- 25 % od 17 501 € do 60 000 €
- 35 % nad 60 000 €
U rodičů s jedním dítětem splňujícím podmínky se nezdaněná hranice zvyšuje na 14 500 €. Při dvou nebo více dětech se zvyšuje na 18 500 €.
Daňové postavení může čistou mzdu výrazně ovlivnit, takže dva zaměstnanci se stejnou hrubou mzdou mohou dostat odlišnou čistou částku.
Systém konečného zúčtování daně
Zaměstnavatelé obvykle srážejí daň z příjmů prostřednictvím maltského systému konečného zúčtování, označovaného jako Final Settlement System (FSS).
Zaměstnanec poskytne zaměstnavateli informace potřebné pro uplatnění příslušného daňového postavení. Zaměstnavatel pak vypočítává a odvádí pravidelné srážky daně.
Srážky ze mzdy se mohou lišit od konečné roční daňové povinnosti, pokud zaměstnanec má:
- více než jednoho zaměstnavatele
- další zdanitelné příjmy
- změnu rodinného stavu nebo postavení rodiče
- zdanitelné benefity
- uznatelné odpočty
- příjmy zdaněné zvláštní sazbou
- neúplný rok zaměstnání
K vyrovnání rozdílu může být nutné roční daňové přiznání nebo úřední vyúčtování daně.
Příspěvky na sociální zabezpečení třídy 1
Zaměstnanci zpravidla platí příspěvky na sociální zabezpečení třídy 1. Zaměstnavatel obvykle platí stejný příspěvek.
U většiny dospělých zaměstnanců činí standardní příspěvek 10 % základní týdenní mzdy, přičemž platí minimální sazba a týdenní strop.
Pro osoby narozené 1. ledna 1962 nebo později zahrnují hlavní pravidla pro rok 2026:
- 10 % ze základní týdenní mzdy mezi 229,45 € a 559,30 €
- maximální příspěvek zaměstnance 55,93 € týdně, pokud základní týdenní mzda dosahuje alespoň 559,31 €
- stejný příspěvek zaměstnavatele, maximálně 55,93 € týdně
Pro zaměstnance narozené 31. prosince 1961 nebo dříve je týdenní strop nižší:
- 10 % při základní týdenní mzdě mezi 229,45 € a 490,38 €
- maximální příspěvek zaměstnance i zaměstnavatele 49,04 € týdně nad touto hranicí
Příspěvek se vypočítává ze základní týdenní mzdy. Přesčasy, příplatky a odměny nemusí být vždy součástí tohoto konkrétního vyměřovacího základu.
Příspěvek do fondu mateřské dovolené
Zaměstnavatel platí také příspěvek do maltského fondu Maternity Leave Trust Fund.
U zaměstnanců v kategorii s procentní sazbou příspěvku činí zpravidla 0,30 % základní týdenní mzdy. U zaměstnanců, jejichž příspěvek třídy 1 dosáhl týdenního maxima, má strop také příspěvek do tohoto fondu.
Tento příspěvek hradí zaměstnavatel a neodečítá se z čisté mzdy zaměstnance.
Zaměstnanci s nižší mzdou a na částečný úvazek
U dospělých zaměstnanců se základní týdenní mzdou pod standardní hranicí se zpravidla uplatňuje pevně stanovený příspěvek třídy 1 podle příslušné kategorie.
Někteří zaměstnanci na částečný úvazek, kteří vydělávají méně než celostátní minimální týdenní mzdu, mohou požádat o placení vlastního příspěvku ve výši 10 % skutečné základní týdenní mzdy místo výchozí minimální částky.
Volba sníženého poměrného příspěvku může ovlivnit záznam o odvedeném pojistném. Může se proto promítnout do budoucího nároku na dávky nebo důchod odvozený od příspěvků.
Standardní kalkulačka předpokládá běžného dospělého zaměstnance v řádném zaměstnání podléhajícím pojištění.
Odvody zaměstnavatele a celkové náklady na zaměstnání
Zaměstnavatel obvykle platí stejný příspěvek třídy 1 jako zaměstnanec a navíc přispívá do fondu mateřské dovolené.
Zjednodušený výpočet je:
Celkové náklady zaměstnavatele = hrubá mzda + příspěvek zaměstnavatele třídy 1 + příspěvek do fondu mateřské dovolené
Protože se maltské příspěvky počítají podle pásem týdenní mzdy a stropů souvisejících s věkem, efektivní procentní sazba není při každé výši mzdy stejná.
Kalkulačka převádí příslušný týdenní příspěvek na odhadovanou měsíční nebo roční částku. Malé rozdíly mohou vzniknout, protože rok může obsahovat 52 nebo 53 pondělků rozhodných pro příspěvky a mzdové systémy mohou používat odlišné metody přepočtu.
Minimální mzda na Maltě
V roce 2026 činí celostátní minimální týdenní mzda zaměstnance na plný úvazek ve věku alespoň 18 let 229,44 €.
Týdenní sazby jsou:
- věk 18 let a více: 229,44 €
- věk 17 let: 222,66 €
- věk do 17 let: 219,82 €
V některých odvětvích platí zvláštní předpisy o mzdách, které mohou stanovit vyšší minima nebo další pracovní podmínky.
Minimální mzda je důležitá také pro kategorie příspěvků třídy 1 a výpočet poměrných příspěvků.
Zákonné odměny a týdenní příplatky
Malta stanoví zákonné odměny a týdenní příplatky, které jsou oddělené od běžné základní mzdy.
Za celý rok zaměstnání splňujícího podmínky se zpravidla vyplácí:
- zákonná odměna 135,10 € na konci června
- zákonná odměna 135,10 € mezi 15. a 23. prosincem
- týdenní příplatek 121,16 € na konci března
- týdenní příplatek 121,16 € na konci září
Celková částka za celý rok tedy činí 512,52 €.
Zaměstnanci, kteří odpracují jen část příslušného období, zpravidla dostanou poměrnou částku. Zaměstnancům na částečný úvazek náleží odpovídající poměrná část.
Tyto platby nejsou totéž co běžná plná 13. mzda. Kalkulačka je nemusí zahrnovat do zadané smluvní hrubé mzdy, pokud to výslovně neuvádí.
Proč se výsledek může lišit od výplatní pásky
Kalkulačka poskytuje standardní odhad. Skutečná výplatní páska se může lišit kvůli těmto okolnostem:
- daňové postavení jednotlivce, manžela nebo rodiče
- počet dětí splňujících podmínky
- stropy příspěvků třídy 1 podle věku
- výpočet příspěvků po týdnech místo po měsících
- zákonné odměny a příplatky
- přesčasy nebo provize
- zdanitelné nepeněžní benefity
- pravidla pro příspěvky při částečném úvazku
- více než jeden zaměstnavatel
- zaměstnání pouze po část roku
- zvláštní daňové režimy
- zaokrouhlování při výpočtu mzdy
- roční daňové úpravy
Malý rozdíl oproti výpočtu zaměstnavatele může vzniknout také při přepočtu měsíční mzdy na základní týdenní mzdu.
Porovnání maltských mezd s dalšími zeměmi EU
Stejná hrubá mzda může v jednotlivých zemích EU vést k odlišné čisté částce, protože země používají různá daňová pásma, úlevy a systémy sociálních odvodů.
Malta se vyznačuje tím, že příspěvky třídy 1 se počítají týdně a mají strop, zatímco příslušné daňové sazby závisí na tom, zda zaměstnanec splňuje podmínky pro sazby pro jednotlivce, manžele nebo rodiče.
Pomocí funkce porovnání v kalkulačce srovnejte Maltu s jiným členským státem EU. Při úvahách o stěhování porovnejte také náklady na bydlení, energie, dopravu a další životní výdaje.
Časté otázky
Jaké jsou sazby daně z příjmů na Maltě?
Při sazbách pro jednotlivce v roce 2026 se zdanitelný příjem zdaňuje sazbami 0 %, 15 %, 25 % a 35 %. Pro manžele a rodiče platí jiná pásma.
Kolik zaměstnanec platí na sociální zabezpečení?
Většina dospělých zaměstnanců platí 10 % své základní týdenní mzdy, přičemž platí příslušné minimum a týdenní strop.
Platí zaměstnavatel stejný příspěvek?
Zaměstnavatel obvykle platí stejný příspěvek třídy 1 jako zaměstnanec a navíc přispívá do fondu mateřské dovolené.
Počítá se příspěvek ze všech složek mzdy?
Příspěvky třídy 1 se počítají ze základní týdenní mzdy. Přesčasy, odměny a příplatky se nemusí započítávat stejně jako základní mzda.
Je na Maltě povinná 13. mzda?
Malta stanoví zákonné odměny a týdenní příplatky, ty však nepředstavují celou další měsíční mzdu.
Zahrnuje kalkulačka rodinná daňová pásma?
Standardní kalkulačka vychází z obecného předpokladu zaměstnance zdaněného jako jednotlivec, pokud výslovně nenabízí možnosti pro manžele nebo rodiče.
Je kalkulačka vhodná pro osoby samostatně výdělečně činné?
Ne. Osoby pracující na vlastní účet a osoby samostatně výdělečně činné platí příspěvky třídy 2 nebo jiné příslušné příspěvky podle samostatných pravidel.
Důležité upozornění
Kalkulačka čisté mzdy Finorum pro Maltu poskytuje pouze orientační odhad. Vychází ze standardních předpokladů a hlavních maltských pravidel pro daň z příjmů a příspěvky třídy 1 v roce 2026.
Skutečné výsledky se mohou lišit podle daňového postavení, počtu dětí splňujících podmínky, data narození, základní týdenní mzdy, zákonných plateb, podmínek částečného úvazku a dalších příjmů. Pro závazný výpočet se obraťte na kvalifikovaného účetního, mzdového specialistu, daňového poradce nebo příslušný maltský úřad.
Oficiální informace najdete v tabulce daňových sazeb maltské daňové a celní správy pro rok 2026, v přehledu sazeb příspěvků třídy 1 pro rok 2026 od úřadu sociálního zabezpečení a v pokynech úřadu pro pracovní a zaměstnanecké vztahy k zákonným odměnám a týdenním příplatkům.
Matias Buće má formální vzdělání v oblasti správního práva a více než deset let zkušeností se studiem globálních trhů, obchodování na devizovém trhu a osobních financí. Jeho právní vzdělání formuje jeho přístup k investování, s důrazem na regulaci, strukturu a řízení rizik. Na Finorumu píše o široké škále finančních témat, od evropských ETF až po praktické strategie osobních financí pro individuální investory.