Euroopan vuokratulojen verolaskuri

Kuinka paljon vuokratulostasi jää jäljelle verojen jälkeen?

Finorumin vuokratulojen verolaskuri arvioi vuokratuloihin kohdistuvat verot ja pakolliset maksut kaikissa 27 Euroopan unionin jäsenmaassa. Valitse maa, syötä vuotuiset vuokratulosi ja valitse soveltuva vuokrausmuoto tai verotusjärjestelmä.

Laskuri näyttää arvion verosta, julkisista maksuista, verojen jälkeen jäävistä vuokratuloista ja todellisesta verorasituksesta. Maakohtaisten vaihtoehtojen avulla voit tehdä tarkemman laskelman.

Vuokratulojen verolaskurin käyttö

Laskurin käyttö etenee muutamassa vaiheessa:

1. Valitse maa, jossa kiinteistö sijaitsee.
2. Valitse soveltuva vuokrausmuoto tai verotusjärjestelmä.
3. Syötä vuotuiset bruttovuokratulosi.
4. Lisää vähennyskelpoiset kulut ja muut pyydetyt tiedot.
5. Tarkista arvioitu vero ja verojen jälkeen jäävät vuokratulot.

Valitsemalla Verotuksen tiedot pääset maakohtaisiin lisäkenttiin. Valitsemalla Vertaa toiseen maahan voit vertailla kahta EU-maata.

Mitä laskuri ottaa huomioon?

Valitusta maasta ja vuokrausjärjestelystä riippuen laskelmaan voivat sisältyä:

• vuokratulon tai vuokraustoiminnan voiton tulovero
• lakisääteiset tai todellisiin kuluihin perustuvat vähennykset
• sosiaali- ja sairausvakuutusmaksut
• majoituspalvelujen arvonlisävero
• kunnalliset tai matkailuun liittyvät maksut
• vuokratulon erityiset kiinteän verokannan järjestelmät
• pitkä- ja lyhytaikaista vuokrausta koskevat säännöt

Osa suoraan vierailta perittävistä veroista näytetään erikseen, koska ne eivät yleensä vähennä kiinteistönomistajan tuloja.

Pitkäaikainen ja lyhytaikainen vuokraus

Pitkäaikaisesta asuinhuoneiston vuokrauksesta ja lyhytaikaisesta matkailumajoituksesta saatuja tuloja verotetaan usein eri tavoin.

Pitkäaikaisesta vuokrauksesta saatuihin tuloihin voidaan soveltaa lakisääteisiä kuluvähennyksiä tai asuinhuoneistoja koskevia veronhuojennuksia. Lyhytaikainen majoitus voidaan katsoa elinkeinotoiminnaksi, ja siihen voi liittyä arvonlisävero-, rekisteröinti-, sosiaalivakuutusmaksu- tai matkailuverovelvoitteita.

Laskuri mukauttaa käytettävissä olevat kentät valitun maan ja vuokrausjärjestelyn mukaan.

Bruttovuokratulo ja veronalainen vuokratulo

Bruttovuokratulo tarkoittaa kaikkea saatua vuokraa ennen veroja ja vähennyskelpoisia kuluja.

Veronalainen vuokratulo on määrä, joka jää jäljelle kansallisen lainsäädännön sallimien vähennysten jälkeen.

Veronalainen vuokratulo = Bruttovuokratulo − Vähennyskelpoiset erät

Joissakin maissa kuitenkin verotetaan todellisen vuokraustoiminnan voiton sijasta bruttotuloa, kiinteistön verotusarvoa, laskennallista tuloa tai kiinteistön arvoa.

Vertaile vuokratulojen verotusta Euroopassa

Samat vuokratulot voivat johtaa hyvin erilaisiin tuloksiin eri puolilla Eurooppaa. Verokannat, kuluvähennykset, arvonlisäveron soveltamisrajat ja lyhytaikaisen majoituksen oikeudellinen kohtelu vaihtelevat maittain.

Vertailutoiminto auttaa sijoittajia ymmärtämään näitä eroja. Veroja tulee kuitenkin tarkastella yhdessä kiinteistöjen hintojen, odotetun käyttöasteen, rahoituskulujen ja paikallisten ylläpitokulujen kanssa.

Laskelman oletukset

Ellei toisin mainita, laskurissa oletetaan, että:

• kiinteistön omistaa maassa asuva yksityishenkilö
• tulot ovat peräisin yksityisesti omistetusta vuokrakiinteistöstä
• käyttäjä voi soveltaa valittua verotusjärjestelmää
• syötetyt kulut täyttävät soveltuvat vähennysehdot
• omistukseen ei liity yhtiötä, trustia tai erityistä omistusrakennetta

Alueelliset verot, kunnalliset säännöt, henkilökohtaiset vähennykset ja yksilölliset olosuhteet voivat muuttaa lopputulosta.

Usein kysytyt kysymykset

Kattaako laskuri kaikki 27 EU-maata?

Kyllä. Siinä on maakohtainen vuokratulojen verotusmoduuli jokaiselle Euroopan unionin jäsenvaltiolle.

Laskeeko se kiinteistön myynnistä aiheutuvan veron?

Ei. Kiinteistön myynnistä aiheutuva vero tulee laskea luovutusvoittoverolaskurilla.

Voiko kiinteistöön liittyvät kulut vähentää?

Se riippuu maasta ja verotusjärjestelmästä. Osa järjestelmistä sallii todellisten kulujen vähentämisen, kun taas toisissa sovelletaan kiinteää vähennystä tai verotetaan bruttovuokratuloa.

Sisältyykö laskuriin lyhytaikainen vuokraus?

Kyllä. Tarvittaessa siinä on erilliset vaihtoehdot matkailumajoitukselle, alustojen kautta tapahtuvalle vuokraukselle ja elinkeinotoiminnalle.

Sisältääkö laskuri arvonlisäveron ja matkailuveron?

Soveltuva arvonlisävero ja omistajan maksamat julkiset maksut sisällytetään laskelmaan tai näytetään erikseen. Vieraiden maksamia matkailuveroja ei yleensä vähennetä omistajan vuokratuloista.

Miksi tulos voi poiketa veroilmoituksestani?

Lopullinen verovelka voi riippua henkilökohtaisista tuloista, kunnasta, kiinteistön luokittelusta, rahoituksesta, rekisteröintitilanteesta ja veroviranomaisen hyväksymistä kuluista.

Tärkeä huomautus

Finorumin vuokratulojen verolaskuri antaa arvion vain tiedoksi. Verokannat, vähennykset, rajat ja paikalliset vaatimukset voivat muuttua, ja yksilölliset olosuhteet voivat vaikuttaa tulokseen olennaisesti.

Virallista laskelmaa tai henkilökohtaista neuvontaa varten ota yhteyttä pätevään veroneuvojaan tai asianomaiseen kansalliseen viranomaiseen.