Υπολογιστής καθαρού μισθού στη Μάλτα το 2026

Πόσα χρήματα από τον μικτό μισθό σας θα λάβετε τελικά στη Μάλτα;

Ο υπολογιστής καθαρού μισθού για τη Μάλτα του Finorum εκτιμά τις καθαρές αποδοχές σας μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος της Μάλτας και των εισφορών κοινωνικής ασφάλισης της κλάσης 1. Εισαγάγετε τον μηνιαίο ή ετήσιο μικτό μισθό σας για να δείτε τον εκτιμώμενο καθαρό μισθό, τις κρατήσεις μισθοδοσίας, τις εργοδοτικές εισφορές και το συνολικό κόστος απασχόλησης.

Η Μάλτα εφαρμόζει διαφορετικά φορολογικά κλιμάκια για άγαμους, έγγαμους και γονείς. Επομένως, το πραγματικό αποτέλεσμα μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τη φορολογική σας κατάσταση, τον αριθμό των παιδιών που πληρούν τις σχετικές προϋποθέσεις, την ηλικία σας και τον βασικό εβδομαδιαίο μισθό σας.

Πώς να χρησιμοποιήσετε τον υπολογιστή μισθού για τη Μάλτα

Για τον υπολογισμό αρκούν λίγα βήματα:

1. Επιλέξτε τη Μάλτα ως χώρα απασχόλησης.
2. Επιλέξτε μηνιαία ή ετήσια περίοδο μισθοδοσίας.
3. Εισαγάγετε τον μικτό μισθό σας.
4. Δείτε τον εκτιμώμενο φόρο εισοδήματος και τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης.
5. Ελέγξτε τον καθαρό μισθό σας και το συνολικό κόστος για τον εργοδότη.
6. Επιλέξτε «Σύγκριση με άλλη χώρα» για να συγκρίνετε τη Μάλτα με άλλο κράτος μέλος της ΕΕ.

Το αποτέλεσμα ενημερώνεται αυτόματα κάθε φορά που αλλάζετε τον μισθό ή την περίοδο μισθοδοσίας.

Μικτός και καθαρός μισθός στη Μάλτα

Ο μικτός μισθός είναι η αμοιβή που προβλέπει η σύμβαση εργασίας πριν αφαιρεθούν ο φόρος εισοδήματος και οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης εργαζομένου.

Ο καθαρός μισθός, δηλαδή οι καθαρές αποδοχές, είναι το ποσό που απομένει μετά τις υποχρεωτικές κρατήσεις.

Καθαρός μισθός = Μικτός μισθός − Φόρος εισοδήματος − Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης εργαζομένου

Οι εργοδοτικές εισφορές καταβάλλονται επιπλέον του μικτού μισθού. Συνήθως δεν μειώνουν τις καθαρές αποδοχές του εργαζομένου, αλλά αυξάνουν το συνολικό κόστος απασχόλησης για την επιχείρηση.

Φόρος εισοδήματος στη Μάλτα

Η Μάλτα εφαρμόζει προοδευτική φορολόγηση του εισοδήματος φυσικών προσώπων, με χωριστές κλίμακες για άγαμους φορολογουμένους, έγγαμους και γονείς.

Για φορολογούμενο που υπάγεται στην κλίμακα αγάμων του 2026, τα κλιμάκια είναι:

• 0% για φορολογητέο εισόδημα έως 12.000 €
• 15% από 12.001 € έως 16.000 €
• 25% από 16.001 € έως 60.000 €
• 35% για το τμήμα πάνω από 60.000 €

Ο υψηλότερος συντελεστής εφαρμόζεται μόνο στο εισόδημα που εμπίπτει στο αντίστοιχο κλιμάκιο. Η υπέρβαση του ορίου των 16.000 € ή των 60.000 € δεν σημαίνει ότι ολόκληρος ο μισθός φορολογείται με τον υψηλότερο συντελεστή.

Η τυπική εκτίμηση του υπολογιστή χρησιμοποιεί την κλίμακα αγάμων, εκτός εάν παρέχεται ρητά διαφορετικό φορολογικό προφίλ.

Φορολογικοί συντελεστές για έγγαμους

Τα έγγαμα ζευγάρια που πληρούν τις σχετικές προϋποθέσεις μπορούν να υπαχθούν σε ευνοϊκότερα φορολογικά κλιμάκια.

Η γενική κλίμακα εγγάμων για το 2026 είναι:

• 0% έως 15.000 €
• 15% από 15.001 € έως 23.000 €
• 25% από 23.001 € έως 60.000 €
• 35% πάνω από 60.000 €

Τα νέα κλιμάκια του 2026 προβλέπουν μεγαλύτερα αφορολόγητα όρια και ευρύτερα κλιμάκια μειωμένου συντελεστή για έγγαμα ζευγάρια με παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις.

Για έγγαμο φορολογούμενο με ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, το αφορολόγητο όριο φτάνει τις 17.500 €. Για έγγαμο φορολογούμενο με δύο ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, φτάνει τις 22.500 €.

Η υπαγωγή εξαρτάται από την οικογενειακή κατάσταση του φορολογουμένου και τις σχετικές νόμιμες προϋποθέσεις. Οι ευνοϊκότεροι αυτοί οικογενειακοί συντελεστές δεν περιλαμβάνονται αυτόματα σε μια τυπική εκτίμηση για άγαμο εργαζόμενο.

Φορολογικοί συντελεστές για γονείς

Η φορολογική κλίμακα γονέων μπορεί να εφαρμόζεται σε γονείς που πληρούν τις νόμιμες προϋποθέσεις.

Η γενική κλίμακα γονέων για το 2026 είναι:

• 0% έως 13.000 €
• 15% από 13.001 € έως 17.500 €
• 25% από 17.501 € έως 60.000 €
• 35% πάνω από 60.000 €

Για γονείς με ένα παιδί που πληρούν τις προϋποθέσεις, το αφορολόγητο όριο αυξάνεται στις 14.500 €. Για γονείς με δύο ή περισσότερα παιδιά, αυξάνεται στις 18.500 €.

Επειδή η φορολογική κατάσταση μπορεί να επηρεάσει σημαντικά τις καθαρές αποδοχές, δύο εργαζόμενοι με τον ίδιο μικτό μισθό μπορεί να λάβουν διαφορετικά καθαρά ποσά.

Σύστημα τελικής εκκαθάρισης φόρου

Οι εργοδότες συνήθως παρακρατούν τον φόρο εισοδήματος μέσω του συστήματος τελικής εκκαθάρισης της Μάλτας, γνωστού ως Final Settlement System ή FSS.

Ο εργαζόμενος παρέχει στον εργοδότη τα στοιχεία που χρειάζονται για την εφαρμογή της αντίστοιχης φορολογικής κατηγορίας. Στη συνέχεια, ο εργοδότης υπολογίζει και αποδίδει τις τακτικές παρακρατήσεις φόρου.

Το ποσό που παρακρατείται μέσω της μισθοδοσίας μπορεί να διαφέρει από την τελική ετήσια φορολογική υποχρέωση όταν ο εργαζόμενος έχει:

• περισσότερους από έναν εργοδότες
• άλλα φορολογητέα εισοδήματα
• μεταβολή στην οικογενειακή ή γονική του κατάσταση
• φορολογητέες παροχές
• επιτρεπόμενες φορολογικές εκπτώσεις
• εισοδήματα που φορολογούνται με ειδικό συντελεστή
• μη πλήρες διάστημα απασχόλησης

Για την τακτοποίηση της φορολογικής κατάστασης μπορεί να απαιτείται ετήσια φορολογική δήλωση ή επίσημο εκκαθαριστικό φόρου.

Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης της κλάσης 1

Οι εργαζόμενοι καταβάλλουν γενικά εισφορές κοινωνικής ασφάλισης της κλάσης 1. Ο εργοδότης καταβάλλει συνήθως ισόποση εισφορά.

Για τους περισσότερους ενήλικους εργαζομένους, η κανονική εισφορά είναι 10% του βασικού εβδομαδιαίου μισθού, με ελάχιστο ποσό και εβδομαδιαίο ανώτατο όριο.

Για όσους γεννήθηκαν την 1η Ιανουαρίου 1962 ή αργότερα, οι βασικοί κανόνες του 2026 περιλαμβάνουν:

• 10% του βασικού εβδομαδιαίου μισθού όταν αυτός κυμαίνεται από 229,45 € έως 559,30 €
• ανώτατη εισφορά εργαζομένου 55,93 € την εβδομάδα όταν ο βασικός εβδομαδιαίος μισθός φτάνει ή υπερβαίνει τα 559,31 €
• ισόποση εργοδοτική εισφορά έως 55,93 € την εβδομάδα

Για εργαζομένους που γεννήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 1961 ή νωρίτερα, το εβδομαδιαίο ανώτατο όριο είναι χαμηλότερο:

• 10% για βασικό εβδομαδιαίο μισθό από 229,45 € έως 490,38 €
• ανώτατη εισφορά εργαζομένου και εργοδότη 49,04 € την εβδομάδα πάνω από αυτό το επίπεδο

Η εισφορά υπολογίζεται επί του βασικού εβδομαδιαίου μισθού. Οι υπερωρίες, τα επιδόματα και τα μπόνους ενδέχεται να μην περιλαμβάνονται πάντοτε στη συγκεκριμένη βάση υπολογισμού.

Εισφορά στο Ταμείο Άδειας Μητρότητας

Ο εργοδότης καταβάλλει επίσης εισφορά στο Ταμείο Άδειας Μητρότητας της Μάλτας, το Maternity Leave Trust Fund.

Για εργαζομένους στην κατηγορία όπου η εισφορά υπολογίζεται ως ποσοστό, αυτή ανέρχεται γενικά σε 0,30% του βασικού εβδομαδιαίου μισθού. Για εργαζομένους των οποίων η εισφορά της κλάσης 1 έχει φτάσει το εβδομαδιαίο ανώτατο όριο, ισχύει επίσης ανώτατο όριο για την εισφορά στο ταμείο.

Η εισφορά αυτή καταβάλλεται από τον εργοδότη και δεν αφαιρείται από τον καθαρό μισθό του εργαζομένου.

Χαμηλόμισθοι και εργαζόμενοι με μερική απασχόληση

Οι ενήλικοι εργαζόμενοι με βασικό εβδομαδιαίο μισθό κάτω από το κανονικό όριο υπάγονται γενικά σε σταθερή εισφορά της κλάσης 1, ανάλογα με την εφαρμοστέα κατηγορία.

Ορισμένοι εργαζόμενοι με μερική απασχόληση που αμείβονται κάτω από τον εθνικό κατώτατο εβδομαδιαίο μισθό μπορούν να ζητήσουν να καταβάλλουν τη δική τους εισφορά στο 10% του πραγματικού βασικού εβδομαδιαίου μισθού τους, αντί του προκαθορισμένου ελάχιστου ποσού.

Η επιλογή μειωμένης αναλογικής εισφοράς μπορεί να επηρεάσει το ασφαλιστικό ιστορικό για παροχές. Επομένως, μπορεί να επηρεάσει τη μελλοντική θεμελίωση δικαιώματος σε παροχές ή ανταποδοτική σύνταξη.

Ο τυπικός υπολογισμός του εργαλείου προϋποθέτει ενήλικο εργαζόμενο με κανονική ασφαλιστέα απασχόληση.

Εργοδοτικές εισφορές και συνολικό κόστος απασχόλησης

Ο εργοδότης καταβάλλει συνήθως εισφορά της κλάσης 1 ίση με εκείνη του εργαζομένου και, επιπλέον, την εισφορά στο Ταμείο Άδειας Μητρότητας.

Ο απλουστευμένος υπολογισμός είναι:

Συνολικό κόστος εργοδότη = Μικτός μισθός + Εργοδοτική εισφορά κλάσης 1 + Εισφορά στο Ταμείο Άδειας Μητρότητας

Επειδή οι εισφορές στη Μάλτα υπολογίζονται βάσει κλιμακίων εβδομαδιαίου μισθού και ανώτατων ορίων που εξαρτώνται από την ηλικία, το πραγματικό ποσοστό δεν είναι το ίδιο σε κάθε επίπεδο μισθού.

Ο υπολογιστής μετατρέπει την αντίστοιχη εβδομαδιαία εισφορά σε εκτιμώμενο μηνιαίο ή ετήσιο ποσό. Μικρές διαφορές μπορεί να προκύψουν επειδή ένα έτος μπορεί να περιλαμβάνει 52 ή 53 Δευτέρες καταβολής εισφορών και τα συστήματα μισθοδοσίας ενδέχεται να χρησιμοποιούν διαφορετικές μεθόδους μετατροπής.

Κατώτατος μισθός στη Μάλτα

Για το 2026, ο εθνικός κατώτατος εβδομαδιαίος μισθός για εργαζόμενο πλήρους απασχόλησης ηλικίας 18 ετών και άνω είναι 229,44 €.

Οι εβδομαδιαίες αμοιβές είναι:

• ηλικία 18 ετών και άνω: 229,44 €
• ηλικία 17 ετών: 222,66 €
• ηλικία κάτω των 17 ετών: 219,82 €

Ορισμένοι κλάδοι διέπονται από διατάγματα ρύθμισης μισθών, τα Wage Regulation Orders, και μπορεί να προβλέπουν υψηλότερα κατώτατα ποσά ή πρόσθετους όρους απασχόλησης.

Ο κατώτατος μισθός έχει επίσης σημασία για τις κατηγορίες εισφορών της κλάσης 1 και για τον υπολογισμό των αναλογικών εισφορών.

Νόμιμα μπόνους και εβδομαδιαία επιδόματα

Η Μάλτα προβλέπει νόμιμα μπόνους και εβδομαδιαία επιδόματα, χωριστά από τον συνήθη βασικό μισθό.

Για ένα πλήρες έτος απασχόλησης που θεμελιώνει δικαίωμα στις καταβολές αυτές, τα ποσά είναι γενικά:

• νόμιμο μπόνους 135,10 € στα τέλη Ιουνίου
• νόμιμο μπόνους 135,10 € μεταξύ 15 και 23 Δεκεμβρίου
• εβδομαδιαίο επίδομα 121,16 € στα τέλη Μαρτίου
• εβδομαδιαίο επίδομα 121,16 € στα τέλη Σεπτεμβρίου

Το συνολικό ποσό για ολόκληρο το έτος ανέρχεται επομένως σε 512,52 €.

Οι εργαζόμενοι που απασχολούνται μόνο για μέρος της αντίστοιχης περιόδου λαμβάνουν γενικά αναλογικό ποσό. Οι εργαζόμενοι με μερική απασχόληση λαμβάνουν την αντίστοιχη παροχή αναλογικά.

Οι καταβολές αυτές δεν ισοδυναμούν με έναν πλήρη πρόσθετο 13ο μισθό. Ο υπολογιστής ενδέχεται να μην τις περιλαμβάνει στον συμβατικό μικτό μισθό που εισάγετε, εκτός εάν αναφέρεται ρητά το αντίθετο.

Γιατί το αποτέλεσμα μπορεί να διαφέρει από το εκκαθαριστικό μισθοδοσίας σας

Ο υπολογιστής παρέχει μια τυπική εκτίμηση. Το πραγματικό εκκαθαριστικό μισθοδοσίας σας μπορεί να διαφέρει λόγω:

• φορολογικής κατηγορίας αγάμου, εγγάμου ή γονέα
• αριθμού παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις
• ανώτατων ορίων εισφορών κλάσης 1 ανάλογα με την ηλικία
• υπολογισμού των εισφορών σε εβδομαδιαία και όχι μηνιαία βάση
• νόμιμων μπόνους και επιδομάτων
• υπερωριών ή προμηθειών
• φορολογητέων παροχών σε είδος
• ρυθμίσεων εισφορών για μερική απασχόληση
• περισσότερων από έναν εργοδοτών
• απασχόλησης για μέρος του έτους
• ειδικών φορολογικών καθεστώτων
• στρογγυλοποιήσεων στη μισθοδοσία
• ετήσιων φορολογικών προσαρμογών

Η μετατροπή ενός μηνιαίου μισθού σε βασικό εβδομαδιαίο μισθό μπορεί επίσης να οδηγήσει σε μικρή διαφορά σε σχέση με τον υπολογισμό της μισθοδοσίας από τον εργοδότη.

Σύγκριση μισθών της Μάλτας με άλλες χώρες της ΕΕ

Ο ίδιος μικτός μισθός μπορεί να αποφέρει διαφορετικό καθαρό ποσό στις χώρες της ΕΕ, επειδή κάθε χώρα εφαρμόζει διαφορετικά φορολογικά κλιμάκια, αφορολόγητα ποσά και συστήματα ασφαλιστικών εισφορών.

Η Μάλτα ξεχωρίζει επειδή οι εισφορές της κλάσης 1 υπολογίζονται εβδομαδιαία και υπόκεινται σε ανώτατο όριο, ενώ η εφαρμοστέα φορολογική κλίμακα εξαρτάται από το αν ο εργαζόμενος πληροί τις προϋποθέσεις για την κλίμακα αγάμων, εγγάμων ή γονέων.

Χρησιμοποιήστε τη λειτουργία σύγκρισης του υπολογιστή για να συγκρίνετε τη Μάλτα με άλλο κράτος μέλος της ΕΕ. Αν εξετάζετε το ενδεχόμενο μετεγκατάστασης, συγκρίνετε επίσης τη στέγαση, τους λογαριασμούς κοινής ωφέλειας, τις μεταφορές και άλλα έξοδα διαβίωσης.

Συχνές ερωτήσεις

Ποιοι είναι οι συντελεστές φόρου εισοδήματος στη Μάλτα;

Σύμφωνα με την κλίμακα αγάμων του 2026, το φορολογητέο εισόδημα φορολογείται με συντελεστές 0%, 15%, 25% και 35%. Για τους έγγαμους και τους γονείς ισχύουν διαφορετικά όρια.

Πόσα καταβάλλει ο εργαζόμενος σε εισφορές κοινωνικής ασφάλισης;

Οι περισσότεροι ενήλικοι εργαζόμενοι καταβάλλουν 10% του βασικού εβδομαδιαίου μισθού τους, με το εφαρμοστέο ελάχιστο και εβδομαδιαίο ανώτατο όριο.

Καταβάλλει ο εργοδότης ισόποση εισφορά;

Ο εργοδότης καταβάλλει συνήθως εισφορά της κλάσης 1 ίση με εκείνη του εργαζομένου, καθώς και εισφορά στο Ταμείο Άδειας Μητρότητας.

Υπολογίζεται η εισφορά σε κάθε μέρος του μισθού μου;

Οι εισφορές της κλάσης 1 βασίζονται στον βασικό εβδομαδιαίο μισθό. Οι υπερωρίες, τα μπόνους και τα επιδόματα ενδέχεται να μην περιλαμβάνονται με τον ίδιο τρόπο όπως ο βασικός μισθός.

Είναι υποχρεωτικός ο 13ος μισθός στη Μάλτα;

Η Μάλτα προβλέπει νόμιμα μπόνους και εβδομαδιαία επιδόματα, αλλά αυτά δεν ισοδυναμούν με έναν πλήρη πρόσθετο μηνιαίο μισθό.

Περιλαμβάνονται τα οικογενειακά φορολογικά κλιμάκια;

Ο τυπικός υπολογισμός βασίζεται στην παραδοχή άγαμου εργαζομένου, εκτός εάν προσφέρονται ρητά επιλογές για έγγαμους ή γονείς.

Είναι ο υπολογιστής κατάλληλος για αυτοαπασχολουμένους;

Όχι. Τα άτομα που υπάγονται στις κατηγορίες αυτοαπασχόλησης «self-occupied» και «self-employed» καταβάλλουν εισφορές κλάσης 2 ή άλλες σχετικές εισφορές βάσει χωριστών κανόνων.

Σημαντική σημείωση

Ο υπολογιστής καθαρού μισθού για τη Μάλτα του Finorum παρέχει εκτίμηση αποκλειστικά για ενημερωτικούς σκοπούς. Εφαρμόζει τυπικές παραδοχές και τους βασικούς κανόνες φόρου εισοδήματος και εισφορών κλάσης 1 της Μάλτας για το 2026.

Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με τη φορολογική κατηγορία, τα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, την ημερομηνία γέννησης, τον βασικό εβδομαδιαίο μισθό, τις νόμιμες καταβολές, τις ρυθμίσεις μερικής απασχόλησης και άλλα εισοδήματα. Για επίσημο υπολογισμό, συμβουλευτείτε ειδικευμένο λογιστή, επαγγελματία μισθοδοσίας, φοροτεχνικό σύμβουλο ή την αρμόδια αρχή της Μάλτας.

Επίσημες πληροφορίες παρέχονται στον πίνακα φορολογικών συντελεστών του 2026 της Φορολογικής και Τελωνειακής Διοίκησης της Μάλτας, στους συντελεστές εισφορών κλάσης 1 για το 2026 του Τμήματος Κοινωνικής Ασφάλισης και στις οδηγίες του Τμήματος Εργασιακών και Εργοδοτικών Σχέσεων για τα νόμιμα μπόνους και εβδομαδιαία επιδόματα.

Υπολογιστής καθαρού μισθού για τη Μάλτα

Sources & References

EU regulations & taxation

• Mtca.gov.mt — πίνακα φορολογικών συντελεστών του 2026 της Φορολογικής και Τελωνειακής Διοίκησης της Μάλτας

Additional educational resources

• Dier.gov.mt — νόμιμα μπόνους και εβδομαδιαία επιδόματα
• Socialsecurity.gov.mt — συντελεστές εισφορών κλάσης 1 για το 2026