Cik lielu daļu no savas bruto algas jūs faktiski saņemsiet Latvijā?
Finorum Latvijas neto algas kalkulators aprēķina aptuveno algu pēc iedzīvotāju ienākuma nodokļa un valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu atskaitīšanas. Ievadiet mēneša vai gada bruto algu, lai apskatītu aptuveno neto algu, darba ņēmēja ieturējumus, darba devēja iemaksas un kopējās nodarbinātības izmaksas.
Latvijā piemēro fiksētu mēneša neapliekamo minimumu, divu līmeņu iedzīvotāju ienākuma nodokli un papildu nodokli ļoti lieliem gada ienākumiem. Rezultāts var būt atkarīgs arī no apgādībā esošām personām, nodokļu atvieglojumiem un tā, vai darba ņēmējs darba devējam ir iesniedzis algas nodokļa grāmatiņu.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Kā lietot Latvijas neto algas kalkulatoru
Aprēķinam vajadzīgas tikai dažas darbības:
- Izvēlieties Latviju kā nodarbinātības valsti.
- Izvēlieties mēneša vai gada aprēķina periodu.
- Ievadiet savu bruto algu eiro.
- Apskatiet aprēķināto iedzīvotāju ienākuma nodokli un darba ņēmēja sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas.
- Pārbaudiet neto algu, darba devēja iemaksas un kopējās nodarbinātības izmaksas.
Varat arī izvēlēties “Salīdzināt ar citu valsti”, lai salīdzinātu Latviju ar citu ES dalībvalsti.
Kalkulators izmanto standarta darba ņēmēja profilu. Faktiskais algas aprēķins var atšķirties, ja izmantojat atvieglojumus par apgādībā esošām personām, saņemat pensiju vai jums ir vairāki ienākumu avoti.
Bruto alga un neto alga Latvijā
Bruto alga ir līgumā noteiktā alga pirms nodokļu un darba ņēmēja iemaksu atskaitīšanas.
Neto alga ir summa, kas paliek pēc algas ieturējumiem:
Neto alga = bruto alga − darba ņēmēja sociālās apdrošināšanas iemaksas − iedzīvotāju ienākuma nodoklis
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa bāzi parasti aprēķina pēc šādu summu atskaitīšanas:
- Darba ņēmēja valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
- Piemērojamais neapliekamais minimums
- Atvieglojumi par reģistrētām apgādībā esošām personām
- Citi atbilstoši individuālie atvieglojumi
Tāpēc iedzīvotāju ienākuma nodokli parasti neaprēķina tieši no visas darba ņēmēja bruto algas.
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Latvijā
Latvijā šo nodokli sauc par iedzīvotāju ienākuma nodokli jeb IIN.
Standarta likmes 2026. gadā ir:
- Gada ar nodokli apliekamais ienākums līdz 105 300 €: 25,5 %
- Gada ar nodokli apliekamais ienākums virs 105 300 €: 33 %
33 % likmi piemēro tikai tai gada ar nodokli apliekamā ienākuma daļai, kas pārsniedz slieksni. To parasti saskaņo gada ienākuma nodokļa aprēķinā.
Algas aprēķinā no darba ienākumiem nodokli parasti ietur pēc standarta algas nodokļa likmes 25,5 % apmērā. Pēc tam var būt jāiesniedz gada deklarācija, lai noteiktu, vai piemērojama augstākā likme.
Valsts ieņēmumu dienests (VID) pašreizējās likmes publicē iedzīvotāju ienākuma nodokļa vadlīnijās.
Papildu 3 % nodoklis lieliem ienākumiem
Papildu iedzīvotāju ienākuma nodokli 3 % apmērā piemēro tai kopējo gada ienākumu daļai, kas pārsniedz 200 000 €.
Aprēķinā var iekļaut dažādus gada ienākumus, ne tikai parasto algu. Tāpēc persona ar algu, ienākumiem no ieguldījumiem vai citiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem var sasniegt papildu nodokļa slieksni, pat ja alga viena pati nepārsniedz 200 000 €.
Papildu summu parasti nosaka gada ienākuma nodokļa deklarācijā, nevis parastajā mēneša algas aprēķinā.
Standarta kalkulators galvenokārt aplūko algas ienākumus. Darba ņēmējiem, kuru kopējie gada ienākumi pārsniedz 200 000 €, rezultāts jāuzskata par sākotnēju aplēsi.
Fiksētais neapliekamais minimums
Latvijā piemēro fiksētu neapliekamo minimumu neatkarīgi no darba ņēmēja ienākumu līmeņa.
Standarta summa 2026. gadā ir:
- 550 € mēnesī
- 6 600 € gadā
Neapliekamais minimums samazina summu, kam piemēro iedzīvotāju ienākuma nodokli. Tas nesamazina darba ņēmēja sociālās apdrošināšanas iemaksu.
Lai neapliekamo minimumu piemērotu algas aprēķinā, darba ņēmējam parasti jāiesniedz darba devējam elektroniskā algas nodokļa grāmatiņa VID sistēmā.
Ja grāmatiņa nav piešķirta attiecīgajam darba devējam, mēneša neapliekamo minimumu var nepiemērot. Tad darba ņēmējam neizmantotā summa var būt jāpieprasa gada ienākumu deklarācijā.
VID apstiprina 550 € mēneša summu savā informācijā par iedzīvotāju ienākuma nodokli 2026. gadā.
Atvieglojums par apgādībā esošām personām
Darba ņēmējs par katru atbilstošu apgādībā esošu personu, kas reģistrēta algas nodokļa grāmatiņā, parasti var saņemt papildu nodokļa atvieglojumu.
Standarta atvieglojums ir:
- 250 € mēnesī par katru apgādībā esošu personu
- 3 000 € gadā par katru apgādībā esošu personu
Šī summa samazina ar nodokli apliekamo ienākumu, nevis darba ņēmēja bruto algu vai sociālās apdrošināšanas iemaksu bāzi.
Piemēram, darba ņēmējs ar vienu reģistrētu apgādībā esošu personu var izmantot 550 € mēneša neapliekamo minimumu un 250 € atvieglojumu par apgādājamo, pirms citu atvieglojumu piemērošanas samazinot ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo mēneša ienākumu līdz pat 800 €.
Atvieglojums parasti nevar radīt atmaksājamas negatīvas ienākuma nodokļa saistības. Tiesības uz to ir atkarīgas no Latvijas noteikumiem par bērniem, laulātajiem un citām atbilstošām apgādībā esošām personām.
Kalkulatora standarta rezultāts paredz, ka nav reģistrētu apgādājamo, ja vien nav pieejama īpaša izvēle par apgādībā esošām personām.
Darba ņēmēja sociālās apdrošināšanas iemaksas
Latvijas valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas saīsināti sauc par VSAOI.
Parastam darba ņēmējam, kurš ir apdrošināts pret visiem galvenajiem sociālajiem riskiem, vispārējā kopējā iemaksu likme ir 34,09 %, ko sadala šādi:
- Darba ņēmēja iemaksa: 10,5 %
- Darba devēja iemaksa: 23,59 %
Darba ņēmēja 10,5 % daļu ietur tieši no bruto algas. Tā finansē Latvijas sociālās apdrošināšanas sistēmas daļas, tostarp:
- Valsts pensijas
- Bezdarba apdrošināšanu
- Slimības un maternitātes pabalstus
- Vecāku apdrošināšanu
- Invaliditātes apdrošināšanu
- Veselības aprūpes finansēšanu
Pensionāriem, pensijas vecumu sasniegušiem darba ņēmējiem un personām, kuras apdrošinātas tikai pret noteiktiem sociālajiem riskiem, var piemērot atšķirīgas likmes.
Darba devēja sociālās apdrošināšanas iemaksas
Darba devējs papildus darba ņēmēja bruto algai parasti maksā 23,59 %.
Ja mēneša bruto alga ir 2 000 €, vienkāršotais darba devēja izmaksu aprēķins ir šāds:
- Bruto alga: 2 000 €
- Darba devēja VSAOI 23,59 % apmērā: 471,80 €
- Aprēķinātās darba devēja kopējās izmaksas: 2 471,80 €
Darba devēja iemaksa parasti nesamazina darba ņēmēja neto algu. Tā parādīta atsevišķi, jo ir daļa no kopējām nodarbinātības izmaksām.
Faktiskās izmaksas var atšķirties minimālo iemaksu, īpašu darba ņēmēju kategoriju, profesionālo risku izmaksu un citu darba devēja pienākumu dēļ.
Sociālās apdrošināšanas maksimālā robeža un solidaritātes nodoklis
No 2025. līdz 2027. gadam maksimālie gada ienākumi, kuriem piemēro parastās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, ir 105 300 €.
Virs šīs robežas Latvijā piemēro solidaritātes nodokļa mehānismu. Standarta solidaritātes nodokļa likme ir 25 %.
Parasto VSAOI, solidaritātes nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa savstarpējā saistība lielu ienākumu gadījumā ir sarežģītāka par vienu fiksētu ieturējumu. Daļu solidaritātes nodokļa saskaņā ar likuma noteikumiem novirza sociālajai apdrošināšanai un iedzīvotāju ienākuma nodoklim.
Kalkulators sniedz aplēsi par ietekmi uz algu. Personām ar ienākumiem virs gada robežas vajadzētu saņemt individuālu aprēķinu, īpaši tad, ja ir vairāki darba devēji vai papildu ienākumi.
Minimālās sociālās apdrošināšanas iemaksas
Latvijā darba ņēmējiem ir arī minimālo obligāto iemaksu noteikumi.
2026. gadā minimālo iemaksu bāze ir saistīta ar valstī noteikto minimālo algu:
- Minimālā mēnešalga: 780 €
- Minimālā ceturkšņa iemaksu bāze: 2 340 €
Ja darba ņēmēja deklarētie ienākumi pie visiem darba devējiem ir mazāki par ceturkšņa minimumu, Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra var aprēķināt papildu iemaksas. Šīs papildu minimālās iemaksas parasti maksā darba devējs.
Pastāv vairāki izņēmumi, tostarp noteiktiem studentiem, vecākiem, kuri aprūpē bērnus ar invaliditāti, un citām aizsargātām kategorijām.
Šie noteikumi var palielināt darba devēja izmaksas, tieši nesamazinot darba ņēmēja norādīto neto algu.
Minimālā alga Latvijā
Latvijā 2026. gadā standarta pilna laika darbam noteiktā minimālā mēnešalga ir 780 €.
Nepilna laika darba ņēmēji var saņemt mazāku mēneša summu proporcionāli nostrādātajām stundām, lai gan minimālo iemaksu noteikumi joprojām var ietekmēt darba devēju.
Minimālo algu nevajadzētu sajaukt ar 550 € neapliekamo minimumu:
- 780 € ir standarta minimālā mēneša bruto alga
- 550 € ir mēneša summa, ko atskaita, aprēķinot iedzīvotāju ienākuma nodokli
Darba ņēmēja sociālās apdrošināšanas iemaksas parasti aprēķina pirms iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojuma piemērošanas.
Vienkāršots algas aprēķina piemērs Latvijā
Pieņemsim, ka parastam darba ņēmējam ir:
- Mēneša bruto alga: 2 000 €
- Nav apgādībā esošu personu
- Darba devējam iesniegta algas nodokļa grāmatiņa
- Piemērots standarta neapliekamais minimums
- Parasts darba ņēmēja sociālās apdrošināšanas statuss
Vienkāršotais aprēķins ir šāds:
- Bruto alga: 2 000 €
- Darba ņēmēja VSAOI 10,5 % apmērā: 210 €
- Ienākums pēc darba ņēmēja VSAOI: 1 790 €
- Neapliekamais minimums: 550 €
- Aptuvenais ar nodokli apliekamais ienākums: 1 240 €
- Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 25,5 % apmērā: 316,20 €
- Aprēķinātā neto alga: 1 473,80 €
Darba devējs papildus maksā aptuveni 471,80 € VSAOI, un aprēķinātās darba devēja kopējās izmaksas ir 2 471,80 €.
Šajā piemērā nav ņemtas vērā apgādībā esošas personas, individuāli atvieglojumi, pensionāra statuss un gada nodokļa korekcijas.
Attaisnotie izdevumi un gada nodokļa atmaksa
Latvijas iedzīvotāji gada ienākumu deklarācijā var pieprasīt attaisnoto izdevumu piemērošanu.
Atbilstošas kategorijas var ietvert:
- Izglītības izdevumus
- Ārstniecības izdevumus
- Veselības apdrošināšanas prēmijas
- Ziedojumus atbilstošām organizācijām
- Ziedojumus Latvijas politiskajām partijām
- Iemaksas privātajos pensiju fondos
- Atbilstošas dzīvības apdrošināšanas prēmijas
Izglītības un ārstniecības izdevumiem un noteiktiem ziedojumiem parasti piemēro kopējo gada ierobežojumu 600 € apmērā, un tie nedrīkst pārsniegt 50 % no gada ar nodokli apliekamā ienākuma.
Šie atskaitījumi parasti nav pilnībā atspoguļoti ikmēneša algas aprēķinā. Tā vietā pēc gada deklarācijas iesniegšanas tie var radīt nodokļa atmaksu.
Algas kalkulators automātiski neiekļauj izdevumus, kas vēl nav pieprasīti.
Vairāki darba devēji un algas nodokļa grāmatiņa
Darba ņēmējs algas nodokļa grāmatiņu vienlaikus var piešķirt tikai vienam galvenajam darba devējam.
Šis darba devējs var piemērot:
- Mēneša neapliekamo minimumu
- Atvieglojumus par reģistrētām apgādībā esošām personām
- Citus grāmatiņā norādītos algas nodokļa atvieglojumus
Otrs darba devējs parasti ietur nodokli, nepiemērojot šos atvieglojumus.
Ja persona strādā pie vairākiem darba devējiem, galīgajā gada aprēķinā var rasties:
- Papildu nodokļa maksājums
- Nodokļa atmaksa
- 33 % likmes piemērošana
- Papildu 3 % likmes piemērošana
Tāpēc mēneša rezultāts, kas balstīts uz vienām darba attiecībām, var neatspoguļot personas pilno gada situāciju.
Algu izmaksas Latvijā
Darba ņēmēji Latvijā parasti saņem 12 regulāras mēnešalgas gadā.
Nav vispārējas likumā noteiktas sistēmas, kas obligāti paredzētu 13. vai 14. algu. Tomēr darba devēji var piešķirt:
- Gada piemaksas par darba rezultātiem
- Atvaļinājuma piemaksas
- Pārdošanas komisijas atlīdzību
- Labumus natūrā
- Privāto veselības apdrošināšanu
- Pensiju iemaksas
- Citus līgumā paredzētus labumus
Ar nodokli apliekamām prēmijām iedzīvotāju ienākuma nodokli un sociālās apdrošināšanas iemaksas parasti piemēro tāpat kā parastiem darba ienākumiem.
Salīdzinot darba piedāvājumus Latvijā un ārvalstīs, izmantojiet kopējo gada atlīdzību, nevis tikai parasto mēnešalgu.
Kāpēc rezultāts var atšķirties no jūsu algas lapiņas?
Jūsu algas lapiņa Latvijā var atšķirties no kalkulatora rezultāta šādu iemeslu dēļ:
- Algas nodokļa grāmatiņa nav piešķirta darba devējam
- Reģistrētas apgādībā esošas personas
- Pensionāra statuss
- Nestandarta VSAOI kategorija
- Vairāki darba devēji
- Prēmijas vai labumi natūrā
- Slimības nauda
- Bezalgas atvaļinājums
- Darba attiecību sākšana vai izbeigšana mēneša laikā
- Gada ienākumi virs 105 300 €
- Kopējie gada ienākumi virs 200 000 €
- Gada deklarācijā pieprasītie attaisnotie izdevumi
- Minimālo iemaksu korekcijas
- Iepriekšējā perioda nodokļa korekcijas
Kalkulators sniedz standartizētu aplēsi, nevis oficiālu algas aprēķinu.
Latvijas neto algu salīdzināšana ar citām ES valstīm
Parastam darba ņēmējam galvenie algas ieturējumi Latvijā ir:
- Darba ņēmēja VSAOI 10,5 % apmērā
- Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 25,5 % apmērā pēc atvieglojumu piemērošanas
- Augstākā gada likme 33 % apmērā virs likumā noteiktā sliekšņa
- Papildu 3 % nodoklis ļoti lieliem kopējiem ienākumiem
Salīdzinot Latviju ar citu ES valsti, ņemiet vērā arī:
- Fiksēto neapliekamo minimumu
- Atvieglojumus par apgādībā esošām personām
- Darba devēja VSAOI
- Gada algu izmaksu skaitu
- Vietējās mājokļa izmaksas
- Veselības aprūpes un pensiju labumus
- Prēmijas un citus darba labumus
Salīdzinājums, kas balstīts tikai uz 25,5 % nodokļa pamatlikmi, daudziem darba ņēmējiem pārspīlētu slogu, jo sociālās apdrošināšanas iemaksas un 550 € mēneša neapliekamais minimums samazina ar nodokli apliekamo bāzi.
Biežāk uzdotie jautājumi
Kāda ir ienākuma nodokļa likme Latvijā?
2026. gadā standarta likme gada ar nodokli apliekamajam ienākumam līdz 105 300 € ir 25,5 %. Daļai virs 105 300 € piemēro 33 % likmi.
Vai lielu ienākumu saņēmējiem ir papildu nodoklis?
Jā. Papildu 3 % piemēro tai kopējo gada ienākumu daļai, kas pārsniedz 200 000 €.
Cik liels ir neapliekamais minimums Latvijā?
Standarta neapliekamais minimums 2026. gadā ir 550 € mēnesī vai 6 600 € gadā.
Cik darba ņēmējs maksā sociālās apdrošināšanas iemaksās?
Parasts darba ņēmējs parasti maksā valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 10,5 % apmērā no bruto algas.
Vai kalkulators iekļauj neapliekamo minimumu?
Standarta aprēķins paredz, ka darba ņēmējs darba devējam ir iesniedzis algas nodokļa grāmatiņu un var izmantot 550 € mēneša neapliekamo minimumu.
Svarīga informācija
Finorum Latvijas neto algas kalkulators sniedz aplēsi tikai informatīviem un salīdzināšanas nolūkiem.
Ja nav norādīts citādi, tas paredz, ka darba ņēmējs ir Latvijas nodokļu rezidents, strādā standarta darba attiecībās, nav pensionārs, viņam nav reģistrētu apgādājamo, viņš ir iesniedzis darba devējam algas nodokļa grāmatiņu, saņem 12 mēnešalgas un viņam piemēro standarta VSAOI likmes — 10,5 % darba ņēmējam un 23,59 % darba devējam.
Aprēķinā piemēro 550 € mēneša neapliekamo minimumu un standarta iedzīvotāju ienākuma nodokļa noteikumus. Faktiskais rezultāts var atšķirties vairāku ienākumu avotu, atvieglojumu par apgādājamiem, pensionāra statusa, iemaksu kategoriju, nodokļu lieliem ienākumiem vai gada atskaitījumu dēļ.
Lai saņemtu oficiālu aprēķinu vai individuālu konsultāciju, vērsieties pie Latvijas grāmatveža, algu aprēķina speciālista vai nodokļu konsultanta vai sazinieties ar VID.
Iva Buće ir ieguvusi maģistra grādu ekonomikā un specializējas digitālajā mārketingā un loģistikā. Viņa apvieno analītisko domāšanu ar radošumu, lai finanšu un ieguldījumu tēmas padarītu saprotamas plašākai auditorijai. Finorum viņa sarežģītus ekonomikas jēdzienus pārvērš skaidros, praktiskos skaidrojumos ikdienas lasītājiem un ieguldītājiem.