Kolik z hrubé mzdy v Dánsku skutečně dostanete?
Kalkulačka čisté mzdy v Dánsku od Finorum odhaduje částku, kterou dostanete po odečtení příspěvku na trh práce, celostátní daně z příjmů a obecní daně. Zadejte měsíční nebo roční hrubou mzdu a zobrazte si odhad srážek, čisté mzdy a celkových nákladů zaměstnavatele.
Protože se sazba obecní daně z příjmů v Dánsku liší podle obce, používá kalkulačka celostátní průměrnou obecní sazbu pro rok 2026 ve výši 25,049 %. Volitelná církevní daň není do standardního výsledku zahrnuta.
Výsledky se zobrazují v dánských korunách. Pro snazší porovnání s dalšími zeměmi EU je uveden také orientační přepočet na eura.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Jak používat kalkulačku čisté mzdy v Dánsku
Výpočet má jen několik kroků:
- Ověřte, že je vybráno Dánsko.
- Zvolte měsíční nebo roční období.
- Zadejte hrubou mzdu v dánských korunách.
- Prohlédněte si odhad příspěvku na trh práce a daně z příjmů.
- Zkontrolujte čistou mzdu a celkové náklady zaměstnavatele.
Výsledek se automaticky aktualizuje při každé změně mzdy nebo období. Pomocí možnosti „Porovnat s jinou zemí“ můžete srovnat mzdu v Dánsku s odpovídající hodnotou hrubé mzdy v jiném členském státě EU.
Hrubá a čistá mzda v Dánsku
Hrubá mzda je odměna sjednaná se zaměstnavatelem před zdaněním a srážkami ze mzdy. Podle pracovní smlouvy mohou, ale nemusí být do uvedené částky zahrnuty příspěvky zaměstnavatele na důchodové zabezpečení.
Čistá mzda je částka, která zbývá po odečtení povinného příspěvku na trh práce, daně z příjmů a dalších srážek ze mzdy:
Čistá mzda = hrubá mzda − AM-bidrag − daň z příjmů − další srážky ze mzdy
Skutečnou vyplacenou částku mohou ovlivnit také příspěvky na důchodové zabezpečení, ATP, zdanitelné benefity, úprava nároku na dovolenou a odpočty uvedené na dánské daňové kartě.
Příspěvek na trh práce
Většina zaměstnanců v Dánsku platí příspěvek na trh práce ve výši 8 %, označovaný jako arbejdsmarkedsbidrag nebo AM-bidrag.
Příspěvek se vztahuje na mzdu, odměny, honoráře, náhradu za dovolenou a řadu zdanitelných zaměstnaneckých benefitů. Odečítá se před výpočtem ostatních daní z příjmů.
Zjednodušený výpočet je následující:
Příjem po odečtení AM-bidrag = hrubá mzda × 92 %
Dánská daňová správa potvrzuje, že sazba AM-bidrag činí 8 % a zaměstnavatel jej obvykle sráží po některých odpočtech na důchodové zabezpečení a ATP, ale před ostatními daněmi. Od roku 2026 se uplatňuje od kalendářního roku, v němž zaměstnanec dosáhne 18 let. (Dánská daňová správa)
AM-bidrag je z formálního hlediska daní, nikoli běžným odvodem zaměstnance na sociální zabezpečení.
Celostátní daň z příjmů v Dánsku v roce 2026
Dánsko v roce 2026 zavedlo upravenou strukturu celostátní daně z příjmů. Má čtyři úrovně.
Daň v základním pásmu
Standardní sazba celostátní daně v základním pásmu činí 12,01 %. Při výpočtu se zohledňují příslušné nezdanitelné částky a odpočty.
Daň ve středním pásmu
Daň ve středním pásmu se sazbou 7,5 % se vztahuje na osobní příjem přesahující 641 200 DKK po odečtení AM-bidrag.
Daň ve vyšším pásmu
Dodatečná daň ve vyšším pásmu se sazbou 7,5 % se vztahuje na osobní příjem přesahující 777 900 DKK po odečtení AM-bidrag.
Další daň v nejvyšším pásmu
Další dodatečná daň ve výši 5 % se vztahuje na osobní příjem nad 2 592 700 DKK po odečtení AM-bidrag.
Příslušná dodatečná sazba se vztahuje pouze na příjem nad danou hranicí. Při přechodu do vyššího pásma se touto sazbou nezdaňuje celá mzda zaměstnance.
Oficiální hranice pro rok 2026 zveřejňuje Dánská daňová správa.
Obecní daň z příjmů
Vedle celostátní daně z příjmů platí obyvatelé Dánska také obecní daň z příjmů. Přesná sazba závisí na obci, v níž zaměstnanec žije.
Celostátní průměrná obecní sazba pro rok 2026 činí 25,049 % a běžně se zaokrouhluje na 25,0 %. (Dánské ministerstvo daní)
Kalkulačka Finorum používá tento celostátní průměr pro obecný odhad platný pro Dánsko. Skutečný výsledek se může lišit, pokud žijete v Kodani, Aarhusu, Odense, Aalborgu nebo jiné obci s odlišnou sazbou.
Církevní daň
Členové dánské státní církve zpravidla platí samostatnou církevní daň. Její sazba se liší podle obce.
Průměrná sazba církevní daně pro členy, na něž se tato povinnost vztahuje, činí v roce 2026 přibližně 0,867 %. Církevní daň však neplatí každý.
Protože členství v církvi je individuální okolností, standardní výpočet kalkulačky církevní daň nezahrnuje. Skutečná čistá mzda člena církve tak může být o něco nižší než zobrazený odhad.
Osobní nezdanitelná částka
Běžný poplatník v Dánsku má nárok na roční osobní nezdanitelnou částku označovanou jako personfradrag.
Pro rok 2026 činí 54 100 DKK.
Tato částka snižuje příjem podléhající celostátní a obecní dani. Ze mzdy se však může i nadále odvádět 8% příspěvek na trh práce, přestože je zbývající příjem pokryt osobní nezdanitelnou částkou.
Nezdanitelná částka se obvykle promítá do daňové karty zaměstnance a rozděluje se mezi mzdová období, v nichž se používá hlavní daňová karta.
Odpočty související se zaměstnáním a prací
Zaměstnanci také automaticky uplatňují odpočet související se zaměstnáním, označovaný jako beskæftigelsesfradrag.
Standardní odpočet související se zaměstnáním pro rok 2026 činí:
- 12,75 % ze způsobilého příjmu z výdělečné činnosti;
- nejvýše přibližně 63 471 DKK.
Další odpočet související s prací se počítá takto:
- 4,5 % ze způsobilého příjmu nad 235 200 DKK;
- nejvýše 3 100 DKK.
Tyto odpočty snižují zdanitelný příjem a počítají se automaticky z vykázané mzdy nebo zisku z podnikání. Oficiální sazby pro rok 2026 uvádí Dánská daňová správa.
Kalkulačka zahrnuje standardní odhad hlavních odpočtů souvisejících se zaměstnáním, nedokáže však zohlednit každý odpočet uvedený na individuální daňové kartě.
ATP a příspěvky na zaměstnanecké penzijní zabezpečení
Většina dánských zaměstnanců přispívá do doplňkového důchodového systému pracovního trhu, označovaného jako ATP.
Příspěvek do ATP je zpravidla pevnou částkou, nikoli procentem z celé mzdy. Zaměstnanec obvykle platí jednu třetinu a zaměstnavatel zbývající dvě třetiny.
Mnoho pracovních smluv zahrnuje také zaměstnanecké penzijní zabezpečení. V běžném uspořádání se o příspěvek dělí zaměstnavatel a zaměstnanec, přesné procento však závisí na smlouvě nebo kolektivní dohodě.
Příspěvky na zaměstnanecké penzijní zabezpečení nejsou v celém Dánsku jednotné. Při posuzování pracovní nabídky si ověřte, zda:
- je příspěvek zaměstnavatele na penzijní zabezpečení zahrnut do uvedené mzdy, nebo se platí nad její rámec;
- zaměstnanec musí platit povinný příspěvek na penzijní zabezpečení;
- je uvedená mzda částkou před odečtením příspěvku na penzijní zabezpečení, nebo po něm;
- je součástí penzijního programu také pojistné krytí.
Kalkulačka nemůže automaticky zahrnout všechny zaměstnanecké penzijní programy.
Odvody zaměstnavatele a náklady na zaměstnávání
Ve srovnání s mnoha zeměmi EU financuje Dánsko velkou část systému sociálního zabezpečení z obecných daní, nikoli prostřednictvím vysokých procentních odvodů zaměstnavatelů na sociální zabezpečení.
Zaměstnavatelům přesto vznikají další náklady nad rámec hrubé mzdy. Mohou mezi ně patřit:
- podíl zaměstnavatele na příspěvku do ATP;
- pojištění pracovních úrazů;
- systémy vyrovnávání nákladů na mateřskou dovolenou;
- další zákonné fondy trhu práce;
- povinnosti související s náhradou za dovolenou;
- příspěvky na zaměstnanecké penzijní zabezpečení;
- příspěvky vyžadované kolektivní smlouvou.
Mnohé z těchto nákladů jsou pevné, závisí na odvětví nebo na smlouvě. Celkové náklady zaměstnavatele zobrazené kalkulačkou jsou proto odhadem a nemusí zahrnovat podnikový penzijní program ani všechny povinnosti vyplývající z kolektivní smlouvy.
Daňová karta a předběžný odhad příjmů
Zálohy na daň srážené ze mzdy v Dánsku vycházejí z daňové karty zaměstnance. Daňová karta obsahuje:
- procentní sazbu zálohy na daň zaměstnance;
- dostupné nezdanitelné částky a odpočty;
- údaje z předběžného odhadu příjmů;
- informaci, zda má zaměstnavatel použít hlavní, nebo vedlejší daňovou kartu.
Zaměstnanci by měli svůj předběžný odhad příjmů, označovaný jako forskudsopgørelse, aktualizovat při změně mzdy, odpočtů nebo osobních okolností.
Pokud zaměstnavatel používá vedlejší daňovou kartu nebo předběžný výměr obsahuje nesprávné údaje, sražená částka se může výrazně lišit od standardního výpočtu.
Proč se skutečná výplatní páska může lišit
Vaše skutečná čistá mzda se může lišit kvůli:
- sazbě daně ve vaší obci;
- členství v církvi;
- příspěvkům na zaměstnanecké penzijní zabezpečení;
- ATP a dalším pevným srážkám ze mzdy;
- odpočtům souvisejícím s dojížděním;
- nákladům na úroky;
- více zaměstnavatelům;
- zdanitelnému služebnímu automobilu, telefonu nebo jiným benefitům;
- odměnám nebo podmínkám náhrady za dovolenou;
- daňové rezidenci v Dánsku pouze po část roku;
- daňovým režimům pro výzkumné pracovníky nebo zaměstnance s vysokými příjmy;
- údajům zapsaným na vaší daňové kartě.
Konečná roční daň se vypořádává v dánském daňovém výměru. Pokud zálohy sražené během roku neodpovídaly konečné dani, může zaměstnanec dostat přeplatek zpět nebo musí daň doplatit.
Časté otázky
Co je AM-bidrag?
AM-bidrag je 8% příspěvek na trh práce vybíraný z většiny příjmů ze zaměstnání před výpočtem ostatních dánských daní z příjmů.
Jakou sazbu obecní daně kalkulačka používá?
Kalkulačka používá celostátní průměrnou obecní sazbu pro rok 2026 ve výši 25,049 %. Vaše skutečná sazba závisí na obci, v níž žijete.
Zahrnuje výpočet církevní daň?
Ne. Církevní daň není zahrnuta, protože se vztahuje pouze na členy dánské státní církve.
Jaká je osobní nezdanitelná částka pro rok 2026?
Standardní roční osobní nezdanitelná částka činí 54 100 DKK.
Jsou zahrnuty příspěvky na důchodové zabezpečení?
ATP může být zastoupeno ve standardním odhadu, zaměstnanecké penzijní programy se však liší podle pracovní smlouvy a nelze je všechny automaticky zahrnout.
Mohu porovnat Dánsko s jinou zemí?
Ano. Vyberte možnost „Porovnat s jinou zemí“ a zvolte další členský stát EU.
Důležité upozornění
Kalkulačka čisté mzdy v Dánsku od Finorum poskytuje odhad pouze pro informační účely. Předpokládá zaměstnance, který je daňovým rezidentem Dánska, je starší 18 let, je svobodný, nepodléhá církevní dani a pracuje v běžném pracovním poměru.
Skutečné výsledky se mohou lišit podle obce, penzijního programu, daňové karty, odpočtů, benefitů a osobních okolností. Pro oficiální výpočet se obraťte na dánského účetního, specialistu na mzdy, daňového poradce nebo dánskou daňovou správu.
Matias Buće má formální vzdělání v oblasti správního práva a více než deset let zkušeností se studiem globálních trhů, obchodování na devizovém trhu a osobních financí. Jeho právní vzdělání formuje jeho přístup k investování, s důrazem na regulaci, strukturu a řízení rizik. Na Finorumu píše o široké škále finančních témat, od evropských ETF až po praktické strategie osobních financí pro individuální investory.