Kalkulačka čisté mzdy v Nizozemsku 2026

Kolik z hrubé mzdy vám v Nizozemsku skutečně zůstane?

Kalkulačka čisté mzdy Finorum pro Nizozemsko odhaduje částku po srážce nizozemské daně ze mzdy a příspěvků na národní pojištění. Zadejte měsíční nebo roční hrubou mzdu a prohlédněte si odhad čisté mzdy, srážek ze mzdy, odvodů zaměstnavatele a celkových nákladů na zaměstnání.

Nizozemský systém zdanění mezd kombinuje progresivní sazby v kategorii Box 1 s daňovými slevami závislými na příjmu. Na skutečné výplatní pásce se mohou objevit také příspěvky na zaměstnanecké penzijní pojištění, příspěvek na dovolenou a další srážky související s konkrétním zaměstnáním.

Jak používat kalkulačku mzdy pro Nizozemsko

Výpočet vyžaduje jen několik kroků:

1. Jako zemi zaměstnání vyberte Nizozemsko.
2. Zvolte měsíční nebo roční období.
3. Zadejte hrubou mzdu.
4. Prohlédněte si odhad daně ze mzdy a příspěvků na národní pojištění.
5. Zkontrolujte čistou mzdu a celkové náklady zaměstnavatele.
6. Chcete-li Nizozemsko porovnat s jinou zemí EU, vyberte možnost „Porovnat s jinou zemí“.

Při změně mzdy nebo období se výsledek automaticky aktualizuje.

Hrubá a čistá mzda v Nizozemsku

Hrubá mzda je smluvně sjednaná odměna před odečtením daně ze mzdy a srážek placených zaměstnancem.

Čistá mzda, nizozemsky nettoloon, je částka vyplacená poté, co zaměstnavatel provede příslušné srážky.

Čistá mzda = hrubá mzda − daň a pojistné srážené ze mzdy − další srážky zaměstnance

Nizozemský pojem loonheffing označuje daň ze mzdy a příspěvky na národní pojištění srážené při výplatě mzdy.

Odvody zaměstnavatele se platí nad rámec hrubé mzdy. Obvykle přímo nesnižují čistou mzdu, ale zvyšují celkové náklady zaměstnavatele na zaměstnání.

Sazby daně z příjmů v roce 2026

Příjmy ze zaměstnání se zpravidla zdaňují v kategorii Box 1, která zahrnuje příjmy ze zaměstnání a z vlastního bydlení.

Pro zaměstnance, kteří ještě nedosáhli věku pro státní důchod, platí v roce 2026 tyto sazby Box 1:

• 35,75 % ze zdanitelného příjmu do 38 883 €
• 37,56 % z části mezi 38 883 € a 78 426 €
• 49,50 % z části nad 78 426 €

První sazba se skládá z těchto položek:

• daň z příjmů: 8,10 %
• příspěvek na státní starobní důchod AOW: 17,90 %
• příspěvek na pojištění pozůstalých: 0,10 %
• příspěvek na pojištění dlouhodobé péče: 9,65 %

Vyšší sazba se uplatňuje pouze na část zdanitelného příjmu v příslušném pásmu. Příjem nad 78 426 € neznamená, že se celá mzda zdaní sazbou 49,50 %.

Zaměstnanci, kteří již dosáhli věku pro státní důchod, mají v prvním pásmu nižší sazbu, protože v tomto pásmu již nepřispívají do systému AOW.

Obecná sleva na dani

Obecná sleva na dani se nazývá algemene heffingskorting. Přímo snižuje vypočtenou daň z příjmů a příspěvky na národní pojištění.

Pro osobu, která v roce 2026 ještě nedosáhla věku pro státní důchod, platí:

• maximální sleva činí 3 115 €
• plná sleva se uplatní při souhrnném příjmu do 29 736 €
• z příjmu nad 29 736 € se snižuje o 6,398 %
• při příjmu 78 426 € klesne na nulu

Výše slevy závisí na souhrnném zdanitelném příjmu, nikoli pouze na mzdě od jednoho zaměstnavatele. Investiční, podnikatelské nebo jiné zdanitelné příjmy tak mohou konečnou slevu snížit.

Sleva na dani z příjmů ze zaměstnání

Zaměstnanci mohou mít nárok také na slevu na dani z příjmů ze zaměstnání, nizozemsky arbeidskorting.

V roce 2026 tato sleva roste s příjmem ze zaměstnání v několika stupních:

• do 11 965 €: 8,324 % příjmu ze zaměstnání
• od 11 966 € do 25 845 €: 996 € plus 31,009 % z částky nad 11 965 €
• od 25 846 € do 45 592 €: 5 300 € plus 1,950 % z částky nad 25 845 €
• od 45 593 €: sleva se postupně snižuje

Maximální sleva na dani z příjmů ze zaměstnání činí přibližně 5 685 €. Při vysokých příjmech ze zaměstnání se postupně sníží až na nulu.

Díky těmto daňovým slevám může být skutečné daňové zatížení podstatně nižší než základní sazba Box 1, zejména u zaměstnanců s nízkými a středními příjmy.

Uplatnění daňových slev při výplatě mzdy

Souhrnné uplatnění příslušných daňových slev při výplatě mzdy se nazývá loonheffingskorting.

Zaměstnanec by měl zpravidla požádat o uplatnění těchto slev vždy jen u jednoho zaměstnavatele nebo poskytovatele dávek. Pokud je současně uplatní více zaměstnavatelů, může být sražena příliš nízká daň a po ročním daňovém přiznání může vzniknout doplatek.

Pokud se slevy při výplatě mzdy neuplatňují, měsíční čistá mzda může být nižší. Přeplatek daně však může být případně vrácen při ročním vyměření.

Příspěvky na národní pojištění

U zaměstnanců, kteří ještě nedosáhli věku pro státní důchod, jsou příspěvky na národní pojištění zahrnuty v první sazbě Box 1.

Financují mimo jiné tyto celostátní systémy:

• státní starobní důchod AOW
• dávky pro pozůstalé Anw
• dlouhodobou péči Wlz

Ve zjednodušeném výpočtu se proto tyto příspěvky obvykle neuvádějí jako samostatná procentní srážka. Jsou součástí souhrnné srážky daně ze mzdy a příspěvků na národní pojištění.

Pokud zaměstnanec během roku dosáhne věku pro státní důchod, příslušná sazba v prvním pásmu se změní.

Příspěvky na pojištění zaměstnanců

Nizozemské systémy pojištění zaměstnanců zahrnují ochranu v nezaměstnanosti a při pracovní neschopnosti.

Související příspěvky zpravidla platí zaměstnavatel a neodečítají se z čisté mzdy zaměstnance. Patří mezi ně příspěvky spojené s:

• pojištěním pro případ nezaměstnanosti
• pojištěním pro případ pracovní neschopnosti
• povinnostmi zaměstnavatele souvisejícími s nemocí
• fondem návratu do práce

V roce 2026 činí příspěvek na pojištění pro případ nezaměstnanosti do všeobecného fondu nezaměstnanosti:

• 2,74 % při nižší sazbě
• 7,74 % při vyšší sazbě

Nižší sazba se zpravidla vztahuje na písemně sjednaný pracovní poměr na dobu neurčitou, který není dohodou o práci na zavolání. U flexibilních a dočasných smluv se může uplatnit vyšší sazba.

Další sazby pojistného placeného zaměstnavatelem závisejí na velikosti zaměstnavatele, odvětví, rizikovém profilu a objemu mezd.

Příspěvek na zdravotní pojištění

V Nizozemsku funguje povinný systém zdravotního pojištění.

Zaměstnavatel zpravidla platí příspěvek závislý na příjmu podle zákona o zdravotním pojištění, označovaný jako příspěvek Zvw. Standardní odvod zaměstnavatele činí v roce 2026 6,10 % a podléhá ročnímu stropu vyměřovacího základu.

Tento odvod zaměstnavatele je oddělený od osobního pojistného zaměstnance za zdravotní pojištění.

Většina dospělých obyvatel si musí základní nizozemské zdravotní pojištění sjednat samostatně a platit měsíční pojistné přímo pojišťovně. Protože se toto pojistné obvykle nesráží ze mzdy, není zahrnuto do výsledné čisté mzdy v kalkulačce.

Podle příjmu a okolností domácnosti může mít zaměstnanec nárok na příspěvek na zdravotní pojištění.

Příspěvky na zaměstnanecký penzijní program

Mnoho nizozemských zaměstnanců se účastní zaměstnaneckého penzijního programu poskytovaného zaměstnavatelem nebo v rámci odvětví.

Příspěvek se může rozdělit mezi zaměstnavatele a zaměstnance. Podíl zaměstnance se může odečítat z hrubé mzdy nebo být samostatně uveden na výplatní pásce.

Neexistuje jednotná celostátní sazba penzijního příspěvku zaměstnance. Výše závisí na:

• příslušném penzijním fondu
• odvětví zaměstnání
• mzdě započítávané pro penzijní účely
• nezapočítávané části mzdy
• dohodě o rozdělení příspěvků
• věku a podobě penzijního programu

Protože se sazby liší, standardní kalkulačka nemůže zahrnout všechny srážky na zaměstnanecké penzijní pojištění. Skutečná výplatní páska proto může vykazovat nižší čistou částku.

Odvody zaměstnavatele a celkové náklady na zaměstnání

Náklady na zaměstnance jsou vyšší než smluvně sjednaná hrubá mzda.

Podle typu pracovního poměru mohou náklady zaměstnavatele zahrnovat:

• příspěvek na zdravotní pojištění Zvw
• pojištění pro případ nezaměstnanosti
• příspěvky na pojištění pro případ pracovní neschopnosti
• příspěvky do fondu návratu do práce
• penzijní příspěvky zaměstnavatele
• příspěvek na dovolenou
• odvětvové odvody
• další zaměstnanecké výhody sjednané v kolektivní smlouvě

Zjednodušený vztah je:

Celkové náklady zaměstnavatele = hrubá mzda + odvody a zaměstnanecké výhody hrazené zaměstnavatelem

Náklady zaměstnavatele uvedené v kalkulačce jsou odhadem, protože několik sazeb odvodů závisí na konkrétním zaměstnavateli a pracovní smlouvě.

Příspěvek na dovolenou

Zaměstnanci v Nizozemsku mají zpravidla nárok na příspěvek na dovolenou, označovaný jako vakantiegeld nebo vakantiebijslag.

Zákonné minimum obvykle činí 8 % roční hrubé mzdy. Příspěvek se často během roku postupně načítá a vyplácí v květnu nebo červnu.

Někteří zaměstnavatelé zahrnují příspěvek na dovolenou do uváděné roční mzdy, zatímco jiní jej připočítávají zvlášť. Při porovnávání pracovních nabídek je tento rozdíl důležitý.

Příspěvek na dovolenou podléhá zdanění. Srážka daně na výplatní pásce za měsíc jeho vyplacení se může jevit vyšší, protože se v tabulkách daně ze mzdy posuzuje jako zvláštní platba.

Počet výplat mzdy

Nizozemští zaměstnanci běžně dostávají dvanáct měsíčních výplat a příspěvek na dovolenou.

Plná 13. mzda není obecně vyžadována zákonem. Může však vyplývat z:

• pracovní smlouvy
• kolektivní smlouvy
• firemních pravidel odměňování
• zavedené praxe na pracovišti

Odměny, provize a platby na konci roku zpravidla podléhají zdanění a podle příslušného programu se mohou započítávat i pro penzijní účely.

Minimální mzda v Nizozemsku

Nizozemsko používá zákonnou minimální hodinovou mzdu místo pevně stanovené celostátní měsíční minimální mzdy.

Pro zaměstnance ve věku 21 let a více činí hrubá minimální hodinová mzda:

• 14,71 € od 1. ledna 2026
• 14,99 € od 1. července 2026

Na pracovníky ve věku 15 až 20 let se vztahují nižší zákonné sazby pro mladé.

Měsíční minimum proto závisí na počtu hodin odpracovaných v daném měsíci. Neexistuje jediná pevná minimální měsíční mzda platná bez ohledu na počet pracovních hodin.

Daňové zvýhodnění 30 % pro zaměstnance ze zahraničí

Někteří zaměstnanci přijatí ze zahraničí mohou splňovat podmínky nizozemského daňového zvýhodnění pro pracovníky ze zahraničí, známého jako pravidlo 30 %.

Pokud jsou splněny všechny podmínky, část odměny může být vyplacena jako nezdanitelná náhrada nákladů spojených s pobytem v zahraničí. Pravidla zahrnují podmínky nároku, mzdové hranice, maximální dobu trvání a omezení výše mzdy, na kterou lze zvýhodnění uplatnit.

Standardní výpočet Finorum pravidlo 30 % automaticky neuplatňuje. Zaměstnanci, kteří na něj mají nárok, proto mohou obdržet jinou čistou částku, než ukazuje standardní výsledek kalkulačky.

Proč se výsledek může lišit od výplatní pásky

Skutečná čistá mzda se může lišit kvůli těmto okolnostem:

• zda se při výplatě mzdy uplatňují daňové slevy
• příjmy od více zaměstnavatelů
• příspěvky na zaměstnanecké penzijní pojištění
• příspěvek na dovolenou
• odměny nebo provize
• zdanitelné nepeněžní benefity
• služební automobil
• dosažení věku pro státní důchod
• osobní daňové odpočty
• pravidlo 30 %
• zaměstnání pouze po část roku
• zdravotní pojištění placené mimo mzdový systém
• další zdanitelné příjmy
• roční zúčtování daně
• zaokrouhlování při výpočtu mzdy

Konečné vyměření daně z příjmů zohledňuje celkový roční příjem a osobní okolnosti, zatímco srážka ze mzdy představuje pouze předběžný výpočet.

Porovnání nizozemských mezd s dalšími zeměmi EU

Stejná hrubá mzda může v jednotlivých zemích EU znamenat odlišnou čistou částku. Nizozemsko kombinuje poměrně vysoké základní sazby s významnými daňovými slevami závislými na příjmu.

Funkce porovnání umožňuje srovnat Nizozemsko s jiným členským státem EU při stejné hrubé mzdě.

Samotná čistá mzda nevystihuje kupní sílu. Je vhodné zohlednit také bydlení, povinné pojistné za zdravotní pojištění, dopravu, péči o děti a další životní náklady.

Časté otázky

Jaké jsou sazby nizozemské daně z příjmů v roce 2026?

Pro zaměstnance, kteří ještě nedosáhli věku pro státní důchod, činí sazby Box 1 35,75 % do 38 883 €, 37,56 % do 78 426 € a 49,50 % nad touto hranicí.

Jsou v sazbách zahrnuty příspěvky na národní pojištění?

Ano. Příspěvky na AOW, Anw a Wlz jsou zahrnuty v první sazbě Box 1.

Jaká je maximální obecná sleva na dani?

Maximální obecná sleva na dani činí v roce 2026 3 115 €. Při souhrnném příjmu nad 29 736 € se snižuje.

Jaká je maximální sleva na dani z příjmů ze zaměstnání?

Maximální sleva na dani z příjmů ze zaměstnání činí v roce 2026 přibližně 5 685 € a závisí na příjmu ze zaměstnání.

Je zdravotní pojištění zahrnuto v čisté mzdě?

Příspěvek zaměstnavatele Zvw závislý na příjmu je součástí jeho nákladů. Pojistné zaměstnance za základní zdravotní pojištění se obvykle platí přímo pojišťovně a kalkulačka je neodečítá.

Je zahrnut příspěvek na dovolenou?

Záleží na tom, co zahrnuje zadaná mzda. Nizozemští zaměstnanci mají zpravidla nárok na příspěvek na dovolenou ve výši alespoň 8 %, často vyplácený zvlášť.

Zahrnuje kalkulačka penzijní příspěvky?

Nemůže zahrnout každý zaměstnanecký penzijní program, protože sazby se liší podle zaměstnavatele, odvětví a penzijního fondu.

Je kalkulačka vhodná pro osoby samostatně výdělečně činné?

Ne. Pro osoby samostatně výdělečně činné platí jiná pravidla pro daň z příjmů, pojištění a podnikatelské výdaje.

Důležité upozornění

Kalkulačka čisté mzdy Finorum pro Nizozemsko poskytuje pouze orientační odhad. Vychází ze standardních předpokladů pro zaměstnání a hlavních nizozemských pravidel pro mzdy v roce 2026.

Skutečné výsledky se mohou lišit podle uplatnění daňových slev při výplatě mzdy, penzijních příspěvků, příspěvku na dovolenou, osobního zdravotního pojištění, zaměstnaneckých výhod, daňového zvýhodnění pro pracovníky ze zahraničí nebo dalších ročních příjmů. Pro závazný výpočet se obraťte na kvalifikovaného mzdového specialistu, daňového poradce nebo nizozemskou daňovou správu.

Oficiální informace nizozemské daňové správy najdete na stránkách o sazbách Box 1 pro rok 2026 a daňových slevách pro rok 2026. Nizozemská vláda zveřejňuje také informace o minimální mzdě v roce 2026.

Sources & References

EU regulations & taxation

• Belastingdienst.nl — sazbách Box 1 pro rok 2026

Additional educational resources

• Belastingdienst.nl — daňových slevách pro rok 2026
• Rijksoverheid.nl — informace o minimální mzdě v roce 2026