¿Ha vendido acciones, criptomonedas, un inmueble u otra inversión en Eslovenia?
La Calculadora de Ganancias de Capital de Eslovenia de Finorum permite estimar el impuesto aplicable conforme a las normas fiscales eslovenas de 2026. Introduzca el precio de adquisición, el precio de venta, los gastos admisibles y el período de tenencia para calcular la ganancia imponible y el impuesto estimado.
Eslovenia no aplica el mismo tratamiento fiscal a todos los activos. En el caso de las acciones y los inmuebles, la tasa generalmente disminuye cuanto mayor sea el período de tenencia. Las operaciones privadas ocasionales con criptomonedas siguen reglas diferentes.
| Purchase price | |
| Sale price | |
| Costs / fees | |
| Gross gain | |
| CGT () | |
| Net profit |
Cómo utilizar la calculadora
Para obtener una estimación:
- Seleccione Eslovenia.
- Elija el tipo de activo vendido.
- Introduzca el valor de adquisición y el precio de venta.
- Añada los gastos de compra y venta admisibles.
- Indique los años completos de tenencia.
- Incluya, cuando corresponda, otras ganancias o pérdidas compatibles del mismo ejercicio.
- Revise la ganancia imponible y el impuesto estimado.
El cálculo estándar supone que el usuario es una persona física residente fiscal en Eslovenia y que vende un activo perteneciente a su patrimonio privado. Los activos empresariales y las actividades profesionales de inversión pueden quedar sujetos a otras normas.
Tasas sobre las ganancias de capital en Eslovenia
Las ganancias obtenidas por una persona física al vender valores, participaciones empresariales, participaciones en fondos de inversión o bienes inmuebles se gravan generalmente por separado de los demás ingresos anuales.
La tasa disminuye según el período de tenencia:
- 25 % cuando el activo se ha mantenido durante menos de cinco años
- 20 % después de cinco años completos
- 15 % después de diez años completos
- 0 % después de quince años completos
Una venta que reúna los requisitos después de más de 15 años de tenencia queda, por tanto, exenta del impuesto esloveno sobre las ganancias de capital.
Este impuesto suele tener carácter definitivo. La ganancia normalmente no se suma al salario para tributar conforme a las tasas progresivas del impuesto sobre la renta. La Administración Financiera de Eslovenia, FURS, confirma esta escala del 25 %, 20 %, 15 % y 0 %. Administración Financiera de Eslovenia
Venta de acciones y otros valores
Cuando una persona vende acciones, participaciones en fondos u otra inversión admisible de su patrimonio privado, la ganancia se calcula generalmente de la siguiente forma:
Ganancia imponible = Valor de venta − Valor de adquisición − Gastos reconocidos
El valor de venta suele ser el importe recibido por el activo. El valor de adquisición corresponde normalmente al precio de compra documentado. Pueden aplicarse reglas especiales de valoración a los activos heredados, recibidos mediante donación o adquiridos de otra forma.
Eslovenia reconoce gastos estandarizados relacionados con la adquisición y la venta. La deducción suele estar limitada a:
- el 1 % del valor de adquisición;
- más el 1 % del valor de venta.
Los gastos reconocidos no pueden reducir por debajo de cero la base imponible de la operación.
Ejemplo: acciones vendidas después de siete años
Supongamos que un inversor:
- compra acciones por 20.000 €;
- las vende siete años después por 29.000 €;
- obtiene una ganancia de 9.000 € antes de considerar los gastos.
Como las acciones se mantuvieron durante más de cinco años, pero menos de diez años completos, la tasa aplicable será generalmente del 20 %.
Después de aplicar los gastos estandarizados admisibles, la ganancia imponible será ligeramente inferior a 9.000 €. La calculadora estima automáticamente este ajuste.
Pérdidas procedentes de acciones y valores
Las pérdidas de capital realizadas durante el mismo año natural pueden compensarse, bajo determinadas condiciones, con ganancias imponibles procedentes de operaciones compatibles.
No obstante, Eslovenia aplica restricciones destinadas a impedir las ventas realizadas únicamente para generar una pérdida fiscal. Una pérdida puede no ser reconocida cuando el contribuyente vende un activo y adquiere otro esencialmente idéntico poco antes o después de la venta. También pueden existir restricciones para las operaciones con personas vinculadas.
Las pérdidas generadas por inversiones privadas no pueden deducirse libremente del salario, los ingresos por alquiler u otras categorías de renta. Su utilización suele quedar limitada al régimen de ganancias de capital y al período fiscal correspondiente.
Generalmente debe presentarse una declaración incluso cuando la venta produzca una pérdida. Esto permite a FURS determinar si puede reconocerse y compensarse con otra ganancia compatible.
Cuenta Individual de Inversión en 2026
Eslovenia ha introducido una cuenta especial para inversiones a largo plazo denominada individualni naložbeni račun, o INR. El nuevo régimen comenzó a funcionar el 5 de marzo de 2026.
Una INR puede ser abierta, por regla general, por una persona física residente fiscal en Eslovenia. Los intereses, dividendos y ganancias de capital generados dentro de la cuenta no tributan por separado cada vez que se produce una operación.
La tributación se produce principalmente cuando se retiran fondos:
- el rendimiento incluido en un retiro suele tributar al 15 %;
- el primer retiro admisible puede quedar exento si se realiza al menos 15 años después de abrir la cuenta;
- los retiros posteriores generalmente tributan al 15 % sobre la parte correspondiente al rendimiento.
El proveedor de la cuenta calcula y retiene el impuesto. Por ello, el titular normalmente no tiene que presentar una declaración fiscal separada por ese pago.
Este tratamiento se aplica únicamente a una INR constituida correctamente. Mantener inversiones durante 15 años en una cuenta ordinaria de corretaje no convierte dicha cuenta en una INR. Gobierno de Eslovenia
Fiscalidad de las criptomonedas en Eslovenia
Las criptomonedas requieren especial atención. Eslovenia ha estudiado la introducción de un régimen tributario específico, mientras que las indicaciones publicadas por FURS siguen diferenciando entre inversión privada y actividad empresarial.
Según la información actualmente publicada por FURS, una persona física generalmente no paga impuesto sobre la renta por las ganancias obtenidas con la venta de monedas virtuales cuando:
- el criptoactivo no se considera legalmente un valor, una participación empresarial, una participación en un fondo de inversión o un instrumento derivado;
- las operaciones no constituyen el ejercicio de una actividad profesional o empresarial.
Por lo tanto, las ganancias ocasionales obtenidas por un particular con la compraventa de criptomonedas ordinarias pueden permanecer exentas conforme a esta interpretación administrativa. Administración Financiera de Eslovenia
El tratamiento puede cambiar cuando las operaciones son suficientemente frecuentes, importantes u organizadas para constituir una actividad económica. Entre los factores relevantes se encuentran:
- el número y la frecuencia de las operaciones;
- su valor y duración;
- el nivel de organización;
- el uso de equipos o sistemas especializados;
- el carácter empresarial de la actividad.
Cuando la actividad se clasifica como profesional, las ganancias tributan según las normas aplicables a los ingresos empresariales. También pueden generarse cotizaciones a la seguridad social.
La minería recibe un tratamiento diferente. Cuando no constituye una actividad económica, el valor recibido puede considerarse otro ingreso y quedar sujeto a un pago anticipado del 25 %. Si la minería se realiza como actividad empresarial, se aplican las normas correspondientes a los ingresos de una actividad.
Como el marco legal de los criptoactivos continúa evolucionando, el resultado de la calculadora debe considerarse orientativo y no una liquidación fiscal definitiva.
Venta de inmuebles en Eslovenia
La venta de un inmueble situado en Eslovenia puede generar dos obligaciones fiscales distintas:
- el impuesto sobre transmisiones inmobiliarias;
- el impuesto sobre la ganancia de capital.
El vendedor suele pagar un impuesto sobre transmisiones inmobiliarias del 2 %, salvo que la operación esté sujeta al IVA.
También puede aplicarse el impuesto sobre la ganancia cuando el inmueble se vende antes de finalizar el período de exención de 15 años. Las tasas dependen del tiempo de tenencia:
- 25 % para una tenencia inferior a cinco años
- 20 % después de cinco años completos
- 15 % después de diez años completos
- 0 % después de quince años completos
La ganancia imponible es, en términos generales, la diferencia entre el valor de venta y el valor de adquisición, reducida por los gastos reconocidos.
Entre las posibles deducciones se encuentran:
- los gastos estandarizados de adquisición y venta;
- el impuesto sobre transmisiones inmobiliarias pagado;
- los impuestos sobre sucesiones o donaciones;
- las inversiones y mejoras debidamente documentadas;
- determinados gastos de valoración del inmueble;
- otros costes admitidos por la legislación eslovena.
Conviene conservar las facturas y los justificantes. Los gastos de reforma o mejora que no puedan demostrarse podrían no ser aceptados.
Exención por vivienda habitual
Puede aplicarse una exención específica al vender un apartamento o una vivienda que cumpla los requisitos legales.
La ganancia suele quedar exenta cuando el vendedor:
- era propietario del inmueble;
- tenía registrada allí su residencia permanente;
- vivió efectivamente en la vivienda durante al menos los tres años anteriores a la venta.
La exención se aplica a un apartamento admisible o a una vivienda residencial con un máximo de dos unidades, junto con el terreno correspondiente.
Deben cumplirse todas las condiciones. El simple registro administrativo de la residencia permanente puede no ser suficiente si el vendedor no habitó realmente el inmueble.
Aunque la ganancia quede exenta, el impuesto sobre transmisiones inmobiliarias del 2 % puede seguir siendo aplicable. FURS explica tanto la exención después de 15 años como la correspondiente a la residencia habitual durante tres años. Administración Financiera de Eslovenia
Declaración de una venta inmobiliaria
El vendedor debe presentar generalmente la declaración del impuesto sobre transmisiones inmobiliarias dentro de los 15 días posteriores a la celebración del contrato.
Cuando una persona física vende el inmueble antes de completar 15 años de propiedad y no resulta aplicable otra exención, normalmente debe presentar también una declaración de la ganancia dentro de los 15 días siguientes a la fecha del contrato.
Entre los documentos necesarios pueden figurar:
- contratos de compra y venta;
- justificantes del valor de adquisición;
- facturas de reformas y mejoras;
- pruebas de impuestos y costes de la operación;
- documentos que acrediten la propiedad;
- pruebas necesarias para solicitar la exención por vivienda habitual.
Posteriormente, la Administración tributaria emite una liquidación con el importe que debe pagarse.
Declaración de las ventas de valores
Una persona que haya vendido valores, participaciones empresariales o participaciones en fondos durante un año natural debe presentar generalmente la declaración correspondiente antes del 28 de febrero del año siguiente.
La declaración suele ser obligatoria tanto si se ha obtenido una ganancia como si se ha producido una pérdida. Cuando existe un gran número de operaciones, puede ser obligatorio presentar la información electrónicamente mediante el sistema eDavki.
Los residentes fiscales eslovenos deben declarar normalmente las ventas admisibles de inversiones eslovenas y extranjeras, puesto que están sujetos a tributación en Eslovenia por sus ingresos mundiales relevantes.
Es importante conservar los extractos del bróker, los justificantes de compra, la documentación de operaciones societarias y las pruebas de los gastos de transacción.
Supuestos utilizados por la calculadora
Salvo que se indique lo contrario, la calculadora supone que el usuario:
- es una persona física residente fiscal en Eslovenia;
- mantiene el activo dentro de su patrimonio privado;
- no desarrolla una actividad profesional de compraventa;
- introduce los años completos de tenencia;
- puede documentar el valor de adquisición y los gastos;
- es el beneficiario efectivo de la inversión;
- aplica las normas correspondientes a las ventas realizadas en 2026.
Pueden existir normas especiales para donaciones, herencias, reorganizaciones empresariales, acciones recibidas por empleados, derivados, activos empresariales y transferencias entre cónyuges o familiares.
Aviso importante
La Calculadora de Ganancias de Capital de Eslovenia de Finorum ofrece únicamente una estimación con fines informativos. El tratamiento definitivo depende de la clasificación legal del activo, las fechas exactas de adquisición y venta, la documentación disponible, la residencia fiscal, el carácter privado o empresarial de la actividad y las exenciones solicitadas.
Las criptomonedas requieren especial atención, ya que las instrucciones administrativas, las propuestas legislativas y las nuevas obligaciones de información pueden tener fechas de aplicación diferentes.
Antes de realizar una operación importante o presentar una declaración oficial, consulte a un asesor fiscal esloveno cualificado o a la Administración Financiera de la República de Eslovenia.
Calculadora ganancias de capital Eslovenia
Matias Buće tiene formación formal en derecho administrativo y más de diez años de experiencia estudiando los mercados globales, el trading de divisas y las finanzas personales. Su formación jurídica influye en su forma de entender la inversión, con un enfoque en la regulación, la estructura y la gestión del riesgo. En Finorum escribe sobre una amplia variedad de temas financieros, desde ETF europeos hasta estrategias prácticas de finanzas personales para inversores cotidianos.