Kui suure osa brutopalgast sa Saksamaal tegelikult kätte saad?
Finorumi Saksamaa netopalga kalkulaator hindab sinu kättesaadavat palka pärast Saksamaa palgalt kinnipeetava tulumaksu ja töötaja kohustuslike sotsiaalkindlustusmaksete mahaarvamist. Sisesta kuu- või aastane brutopalk, et vaadata hinnangulist tulumaksu ning pensioni-, ravi-, töötus- ja hoolduskindlustusmakseid.
Kalkulaator näitab ka tööandja hinnangulisi makseid ja töötaja palkamise kogukulu. Saad võrrelda Saksamaad teise ELi riigiga samaväärse brutopalga alusel.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Kuidas Saksamaa netopalga kalkulaatorit kasutada?
Saksamaa hinnangulise netopalga arvutamiseks:
- Vali Saksamaa.
- Vali kuu- või aastapalk.
- Sisesta oma brutopalk.
- Vaata hinnangulist palgalt kinnipeetavat tulumaksu ja töötaja makseid.
- Vaata netopalka ja tööandja kogukulu.
- Saksamaa võrdlemiseks teise ELi liikmesriigiga vali „Võrdle teise riigiga“.
Arvutus uueneb automaatselt, kui muudad palka või palgaperioodi.
Brutopalk ja netopalk Saksamaal
Brutopalk ehk Bruttogehalt on lepingujärgne töötasu enne maksude ja sotsiaalkindlustusmaksete mahaarvamist.
Netopalk ehk Nettogehalt on summa, mis jääb alles pärast palgalt tehtavaid mahaarvamisi.
Netopalk = brutopalk − palgalt kinnipeetav tulumaks − töötaja maksed − muud kohaldatavad palgamaksud
Saksamaa tavapärane palgaleht võib sisaldada järgmist:
- palgalt kinnipeetav tulumaks;
- solidaarsuse lisamaks, kui see on kohaldatav;
- kirikumaks, kui see on kohaldatav;
- seadusjärgne pensionikindlustus;
- seadusjärgne ravikindlustus;
- töötuskindlustus;
- hoolduskindlustus.
Lõpptulemus sõltub sissetulekust, maksuklassist, liidumaast, vanusest, lastest, ravikindlustusandjast ja usulisest kuuluvusest.
Saksamaa palgalt kinnipeetav tulumaks
Saksamaal on astmeline tulumaks. See tähendab, et piirmaksumäär suureneb maksustatava tulu kasvades.
2026. aastal on põhiline maksuvaba tulu ehk Grundfreibetrag 12 348 € aastas. Selle piiri sisse jääv maksustatav tulu on üldjuhul tulumaksuvaba. Piiri ületavale tulule kehtivad astmelised määrad, võttes arvesse maksumaksja võimalikke mahaarvamisi ja maksuvabastusi. Saksamaa föderaalne rahandusministeerium
Tööandja peab palgalt tulumaksu ehk Lohnsteuer’i kinni otse palgaarvestuses. Kinnipeetud summa on töötaja lõpliku aastase tulumaksukohustuse ettemakse.
Kalkulaator kasutab tavapärast vallalise töötaja olukorda. Tegelik kinnipeetav tulumaks võib erineda, kui töötajal on täiendavat tulu, mahaarvatavaid kulusid, lapsi või teine maksuklass.
Saksamaa maksuklassid
Saksamaal on kuus palgatulumaksu klassi:
- I maksuklass: vallalised, lahutatud või püsivalt lahus elavad töötajad;
- II maksuklass: nõuetele vastavad üksikvanemad;
- III maksuklass: teatavad abielus töötajad, kelle abikaasa kasutab V klassi;
- IV maksuklass: suhteliselt sarnase sissetulekuga abielupaarid;
- V maksuklass: kasutatakse koos III klassi kuuluva abikaasaga;
- VI maksuklass: kasutatakse üldjuhul teise või täiendava töösuhte puhul.
Maksuklass mõjutab igakuist tulumaksu kinnipidamist, kuid ei määra tingimata paari lõplikku aastast maksukohustust.
Kui pole märgitud teisiti, eeldab Finorumi kalkulaator I maksuklassi, vallalist lasteta töötajat ja kirikumaksu puudumist.
Solidaarsuse lisamaks
Solidaarsuse lisamaks ehk Solidaritätszuschlag arvutatakse protsendina palgalt kinnipeetavast või lõplikust tulumaksust, mitte brutopalgast.
Enamik töötajaid seda enam ei maksa, sest kehtivad maksuvabastuse piirmäär ja järkjärgulise rakendumise vahemik. 2026. aastal on ühiselt maksustatava paari tulumaksupõhine aastane maksuvabastuse piir 40 700 €; üksikisikule kehtib vastav madalam piir.
Suurema sissetulekuga töötajad võivad siiski tasuda lisamaksu osaliselt või täielikult. Täielikul kohaldamisel on tavapärane lisamaks 5,5% asjaomasest tulumaksusummast, mitte 5,5% palgast.
Kirikumaks
Teatavate usukogukondade registreeritud liikmetest töötajad võivad tasuda kirikumaksu.
Maksumäär on üldjuhul:
- 8% palgalt kinnipeetavast tulumaksust Baieris ja Baden-Württembergis;
- 9% palgalt kinnipeetavast tulumaksust teistes liidumaades.
Kalkulaatori tavapärane olukord kirikumaksu ei sisalda. Kui see kehtib, on tegelik kättesaadav palk tavaliselt väiksem.
Seadusjärgne pensionikindlustus
Seadusjärgse pensionikindlustuse kogumakse on 2026. aastal 18,6%. Tavalise töötaja puhul jagatakse see üldjuhul võrdselt:
- töötaja osa: 9,3%;
- tööandja osa: 9,3%.
Makseid arvestatakse ainult pensionikindlustuse ülempiirini. 2026. aastal on see kogu Saksamaal 8 450 € kuus või 101 400 € aastas.
Ülempiiri ületavalt tulult täiendavaid seadusjärgseid pensionikindlustusmakseid ei arvestata. Saksamaa pensionikindlustusamet
Seadusjärgne ravikindlustus
Seadusjärgse ravikindlustuse üldine maksemäär on 14,6% ning see jagatakse tavaliselt töötaja ja tööandja vahel võrdselt.
Iga avalik ravikindlustusandja nõuab ka täiendavat makset ehk Zusatzbeitrag’i. See lisamäär erineb kindlustusandjate lõikes ning jagatakse samuti üldjuhul võrdselt.
Ravi- ja hoolduskindlustusmaksetele kehtib asjakohane arvestuse ülempiir. 2026. aastal on ravikindlustuse ülempiir 5 812,50 € kuus või 69 750 € aastas.
Kohustusliku ravikindlustusega liitumise tulupiir on kõrgem: 6 450 € kuus või 77 400 € aastas. Seda piiri ületava palgaga töötajad võivad kohaldatavate reeglite alusel valida eraravikindlustuse. Saksamaa föderaalvalitsus
Kalkulaator eeldab seadusjärgset ravikindlustust ja tüüpilist täiendavat makset. Erakindlustuse makse võib anda märkimisväärselt erineva netotulemuse.
Töötus- ja hoolduskindlustus
2026. aastal on töötuskindlustuse kogumäär 2,6%, mis jagatakse tavaliselt võrdselt:
- töötaja osa: 1,3%;
- tööandja osa: 1,3%.
Hoolduskindlustuse tavapärane määr on 3,6%. Lasteta töötajate kogumäär võib lastetuse lisamakse tõttu olla 4,2%.
Töötaja ja tööandja vahel jaotumine võib sõltuda perekondlikust olukorrast ja liidumaast. Saksimaa hoolduskindlustusmaksete jaotus erineb ülejäänud Saksamaast.
Kalkulaator kasutab ühtlustatud eeldust. Tegelik makse võib seetõttu erineda lapsevanematel, lasteta töötajatel, Saksimaal töötajatel või erilise kindlustuskorraldusega inimestel.
Tööandja maksed ja töötaja palkamise kogukulu
Saksamaa tööandjad tasuvad tavaliselt makseid järgmiste kindlustuste ja kohustuste eest:
- pensionikindlustus;
- ravikindlustus;
- töötuskindlustus;
- hoolduskindlustus;
- seadusjärgne tööõnnetuskindlustus;
- muud töösuhtega seotud maksed.
Pensioni-, ravi-, töötus- ja hoolduskindlustusmakseid jagavad üldjuhul tööandja ja töötaja. Tööõnnetuskindlustuse kulu kannab tavaliselt tööandja.
Töötaja palkamise kogukulu = brutopalk + tööandja maksed
Tööandja maksed ei vähenda tavaliselt töötaja kättesaadavat palka. Neid näidatakse eraldi, et selgitada töötaja palkamise laiemat kulu Saksamaal.
Miks võib tulemus erineda minu palgalehest?
Kalkulaatori hinnang võib erineda järgmistel põhjustel:
- muu maksuklass kui I klass;
- abielu või registreeritud kooselu;
- lapsed või üksikvanema maksusoodustus;
- kirikumaksu tasumise kohustus;
- sinu ravikindlustusandja täiendav makse;
- eraravikindlustus seadusjärgse ravikindlustuse asemel;
- lastetuse lisamakse;
- töötamine Saksimaal;
- preemiad, mitterahalised hüved või ettevõtte pensioniskeemi maksed;
- palgaarvestuses registreeritud maksuvabad toetused;
- mitu töökohta või täiendav tulu;
- maksete ülempiirid ja palgaarvestuse ümardamine.
Saksamaa iga-aastane tuludeklaratsioon võib tuua kaasa maksutagastuse või täiendava maksukohustuse sõltuvalt sissetulekust, kuludest ja juba kinnipeetud maksust.
Saksamaa võrdlemine teiste ELi riikidega
Saksamaal on astmeline maksustamine ja kohustuslik sotsiaalkindlustus. Seetõttu võib sama brutopalk anda teistsuguse kättesaadava summa kui mõnes teises ELi riigis.
Võrdlusfunktsioon võib aidata tööpakkumiste hindamisel või kolimise kavandamisel. Netopalga kõrval tuleks siiski arvestada ka üüri, tervishoiu, transpordi, lastehoiu ja muude elamiskuludega.
Korduma kippuvad küsimused
Millist maksuklassi kalkulaator kasutab?
Tavapärane hinnang eeldab I maksuklassi ja vallalist lasteta töötajat.
Kas see sisaldab kirikumaksu?
Ei. Kirikumaks jäetakse tavapärasest tulemusest välja, sest see sõltub usulisest kuuluvusest ja liidumaast.
Kas see sisaldab solidaarsuse lisamaksu?
Jah, kui hinnanguline tulumaksusumma ületab kohaldatavat maksuvabastuse ja järkjärgulise rakendumise piiri.
Kas tööandja maksed arvatakse minu palgast maha?
Ei. Tööandja maksed tasutakse lisaks brutopalgale ja neid näidatakse eraldi.
Kas arvutus sisaldab eraravikindlustust?
Ei. Tavapärane olukord eeldab seadusjärgset ravikindlustust ja tüüpilist täiendavat makset.
Oluline teave
Finorumi Saksamaa netopalga kalkulaator annab hinnangu üksnes teavitamise eesmärgil. See eeldab tavapärases erasektori töösuhtes olevat maksuresidendist töötajat, I maksuklassi, laste ja kirikumaksu puudumist ning seadusjärgset ravikindlustust.
Tegelik palgaarvestus sõltub maksuklassist, perekondlikust olukorrast, ravikindlustusandjast, liidumaast, kindlustusstaatusest, mahaarvamistest ja tööandja hüvedest. Ametliku arvutuse saamiseks pöördu oma palgaarvestuse osakonna, Saksamaa maksuameti, ravikindlustusandja või kvalifitseeritud maksunõustaja poole.
Saksamaa netopalga kalkulaator
Matias Bućel on erialane haridus haldusõiguse valdkonnas ning üle kümne aasta kogemust ülemaailmsete turgude, valuutakauplemise ja isiklike rahaasjade uurimisel. Tema õigusalane haridus kujundab tema investeerimiskäsitlust, mille keskmes on regulatsioon, struktuur ja riskijuhtimine. Finorumis kirjutab ta mitmesugustel finantsteemadel, alates Euroopa ETF-idest kuni praktiliste isiklike rahaasjade strateegiateni erainvestoritele.