Quelle part de votre salaire brut percevrez-vous réellement en Roumanie ?
Le calculateur de salaire net Finorum pour la Roumanie estime votre rémunération après l’impôt roumain sur le revenu, les cotisations de retraite et l’assurance maladie. Indiquez votre salaire brut mensuel ou annuel en lei roumains pour connaître votre salaire net, les cotisations patronales et le coût total pour l’employeur.
| Salaire brut | 100% |
| Impôt sur le revenu | |
| Cotisations sociales▼ | |
| Salaire net | |
Comment utiliser le calculateur de salaire net pour la Roumanie ?
Le calcul s’effectue en quelques étapes :
- Vérifiez que la Roumanie est sélectionnée.
- Choisissez une période mensuelle ou annuelle.
- Indiquez votre salaire brut en lei roumains.
- Consultez l’estimation de l’impôt et des cotisations salariales.
- Vérifiez votre salaire net et le coût total pour l’employeur.
- Sélectionnez « Comparer avec un autre pays » pour comparer la Roumanie à un autre État de l’Union européenne.
Le résultat est automatiquement actualisé lorsque vous modifiez le salaire ou la période de rémunération.
Salaire brut et salaire net en Roumanie
Le salaire brut, appelé salariu brut en roumain, correspond à la rémunération contractuelle avant le prélèvement des impôts et des cotisations obligatoires.
Le salaire net, ou salariu net, est le montant restant après les retenues salariales. Il correspond généralement à la somme versée sur le compte bancaire du salarié.
Salaire net = Salaire brut − Cotisation de retraite − Cotisation de santé − Impôt sur le revenu
La différence entre le brut et le net peut également dépendre des déductions personnelles, des personnes à charge, des exonérations fiscales et des avantages accordés par l’employeur.
Impôt sur le revenu en Roumanie
Les revenus salariés sont généralement soumis à un taux forfaitaire d’impôt sur le revenu de 10 %.
Cependant, ce taux n’est normalement pas appliqué directement à la totalité du salaire brut. La base imposable est généralement déterminée après déduction des cotisations sociales salariales et de l’éventuelle déduction personnelle.
Une formule simplifiée est la suivante :
Salaire imposable = Salaire brut − CAS − CASS − Déduction personnelle
Impôt sur le revenu = 10 % × Salaire imposable
La charge totale supportée par le salarié est donc sensiblement supérieure à ce que le seul taux d’imposition de 10 % pourrait laisser penser.
Cotisation de retraite du salarié – CAS
Les salariés versent généralement une cotisation de retraite et d’assurance sociale appelée contribuția de asigurări sociale, ou CAS.
Le taux ordinaire à la charge du salarié est de :
- 25 % de l’assiette brute concernée
La CAS finance principalement le système public roumain de retraite. Dans le cadre d’un emploi ordinaire, elle est retenue directement par l’employeur sur la fiche de paie.
Des règles particulières ou des taux réduits peuvent s’appliquer à certaines catégories professionnelles, activités ou formes de retraite. Le calcul standard utilise le taux ordinaire de 25 %.
Cotisation d’assurance maladie – CASS
Le salarié verse également une cotisation d’assurance maladie appelée contribuția de asigurări sociale de sănătate, ou CASS.
Le taux ordinaire est de :
- 10 % de l’assiette brute concernée
La CASS contribue au financement du système public roumain de santé et est normalement prélevée directement sur le salaire brut.
Les cotisations ordinaires CAS et CASS représentent donc ensemble 35 % de l’assiette brute, avant le calcul de l’impôt sur le revenu.
Contribution patronale d’assurance du travail
La principale contribution générale versée directement par l’employeur est la contribution d’assurance du travail, appelée contribuția asiguratorie pentru muncă, ou CAM.
Son taux ordinaire est généralement de :
- 2,25 % du salaire brut
La CAM participe au financement de certaines prestations liées à la maladie, aux accidents du travail, au chômage et à la garantie des créances salariales.
Elle est normalement payée en plus du salaire brut et ne réduit pas la rémunération brute contractuelle du salarié.
Une formule simplifiée est la suivante :
Coût total pour l’employeur = Salaire brut + CAM patronale
Les conditions de travail, assurances, avantages complémentaires ou régimes contributifs particuliers peuvent entraîner des coûts supplémentaires.
Déduction personnelle
Les salariés aux revenus faibles ou intermédiaires peuvent avoir droit à une déduction personnelle appelée deducere personală.
Son montant dépend notamment :
- Du salaire brut mensuel
- Du nombre de personnes à charge
- De la désignation de l’emploi comme activité principale
- D’autres circonstances personnelles admissibles
Cette déduction réduit la base de l’impôt sur le revenu, mais pas normalement les cotisations CAS et CASS. Elle diminue donc l’impôt sans supprimer les cotisations sociales ordinaires.
Son montant baisse progressivement à mesure que les revenus augmentent. Elle peut disparaître lorsque la rémunération dépasse la tranche prévue par la législation.
Comme son calcul dépend de la situation personnelle et familiale, le calculateur utilise une hypothèse simplifiée lorsqu’aucune option détaillée n’est proposée.
Salaire minimum roumain en 2026
Deux montants généraux de salaire minimum s’appliquent en Roumanie au cours de l’année 2026 :
- 4 050 RON bruts par mois du 1er janvier au 30 juin 2026
- 4 325 RON bruts par mois à partir du 1er juillet 2026
À compter de juillet, le nouveau minimum correspond à une durée normale moyenne de 166,667 heures par mois, soit environ 25,949 RON par heure.
Des minima ou règles d’emploi spécifiques peuvent s’appliquer dans certains secteurs ou à certaines professions.
Partie exonérée du salaire minimum
La Roumanie accorde une exonération limitée aux salariés remplissant les conditions et rémunérés à un niveau proche du minimum légal.
Pour les salariés à temps plein admissibles dont l’emploi principal satisfait aux exigences légales, les montants suivants sont exonérés d’impôt sur le revenu, de CAS et de CASS :
- 300 RON par mois de janvier à juin 2026
- 200 RON par mois de juillet à décembre 2026
L’avantage est soumis à plusieurs conditions cumulatives et ne s’applique pas automatiquement à tout salarié percevant une rémunération similaire.
Le salarié doit notamment avoir un contrat de travail à temps plein, déclarer cet emploi comme son activité principale et percevoir un salaire de base correspondant au minimum légal applicable. Un plafond de revenu brut mensuel total doit également être respecté.
Le résultat du calculateur peut donc différer de la fiche de paie si le salarié bénéficie de cette exonération particulière.
Versement du salaire et primes
Les salariés du secteur privé roumain reçoivent généralement douze paiements mensuels.
Il n’existe pas de treizième ou quatorzième mois obligatoire pour tous les salariés. Des paiements supplémentaires peuvent néanmoins être prévus par :
- Le contrat individuel de travail
- Une convention collective
- La politique de primes de l’entreprise
- Un système de rémunération lié aux performances
- Des règles sectorielles particulières
Les primes, commissions, heures supplémentaires et avantages imposables sont généralement intégrés à l’assiette de paie et peuvent être soumis à l’impôt, à la CAS et à la CASS.
Titres-restaurant et avantages salariaux
De nombreux employeurs roumains accordent des titres-restaurant, appelés tichete de masă, ou d’autres avantages aux salariés.
Selon leur nature et la législation en vigueur, ces avantages peuvent :
- Être exonérés de certains prélèvements
- Être soumis à l’impôt sur le revenu
- Être soumis à la cotisation d’assurance maladie
- Être limités par un plafond mensuel ou annuel
L’assurance maladie privée, la retraite volontaire, les indemnités de télétravail ou les chèques-vacances peuvent également bénéficier d’un traitement fiscal particulier dans certaines limites.
Ces avantages variant fortement d’un employeur à l’autre, ils ne sont normalement pas inclus dans l’estimation brute nette de base.
Emploi principal
Certaines déductions et certains avantages fiscaux ne peuvent être appliqués que dans le cadre de l’emploi principal, appelé funcția de bază.
Lorsqu’un salarié dispose de plusieurs contrats de travail, il ne peut généralement désigner qu’un seul poste comme emploi principal pour ces dispositifs.
Cette désignation peut avoir une incidence sur :
- La déduction personnelle
- L’exonération liée au salaire minimum
- Le traitement de certains avantages
- Le montant final de l’impôt retenu
Une personne ayant plusieurs emplois peut donc percevoir un revenu net total différent du résultat obtenu par un calcul reposant sur un seul employeur.
Exonérations fiscales particulières
La législation roumaine a prévu des exonérations fiscales ou des règles contributives particulières pour certaines professions et catégories de travailleurs.
L’étendue de ces avantages a été modifiée à plusieurs reprises. Selon les dispositions en vigueur et la situation du salarié, un traitement particulier peut concerner certaines activités, les personnes ayant un handicap reconnu ou d’autres catégories définies par la loi.
Une exonération de l’impôt sur le revenu de 10 % ne signifie pas nécessairement que la CAS ou la CASS ne s’appliquent pas. Les cotisations sociales peuvent rester dues.
Le calcul standard suppose qu’aucune exonération professionnelle ou personnelle particulière ne s’applique.
Hypothèses retenues pour le calcul
Sauf indication contraire, le calculateur suppose que le salarié :
- Est résident fiscal roumain
- Dispose d’un contrat individuel de travail ordinaire à temps plein
- Travaille pour un seul employeur
- A désigné cet emploi comme son activité principale
- Verse la cotisation CAS ordinaire de 25 %
- Verse la cotisation CASS ordinaire de 10 %
- Est soumis au taux d’impôt sur le revenu de 10 %
- N’a aucune personne à charge
- Ne bénéficie d’aucune exonération professionnelle
- Ne perçoit pas de titres-restaurant ou d’avantages imposés séparément
- Reçoit douze salaires mensuels
- Ne bénéficie pas de l’exonération liée au salaire minimum, sauf indication expresse
Le résultat réel peut différer lorsque ces hypothèses ne correspondent pas à la situation du salarié.
Pourquoi le résultat peut-il différer de votre fiche de paie ?
Une différence peut notamment résulter des éléments suivants :
- Déduction personnelle
- Enfants ou autres personnes à charge
- Partie exonérée du salaire minimum
- Plusieurs contrats de travail
- Titres-restaurant
- Cotisations à une retraite volontaire
- Assurance maladie privée
- Primes, commissions ou heures supplémentaires
- Congé maladie ou absence non rémunérée
- Avantages en nature
- Régime contributif propre à un secteur
- Exonération liée à un handicap reconnu
- Mois travaillé partiellement
- Règles d’arrondi du logiciel de paie
Le calculateur fournit donc une estimation et non une fiche de paie officielle.
Comparer le salaire net roumain avec les autres pays européens
Un même salaire brut peut produire des montants nets très différents dans l’Union européenne.
En Roumanie, une part importante des cotisations sociales ordinaires est directement supportée par le salarié :
- 25 % de CAS
- 10 % de CASS
- 10 % d’impôt sur la base imposable restante
La contribution patronale ordinaire CAM est en revanche relativement limitée, à 2,25 %.
Lors d’une comparaison avec un autre pays, il convient de distinguer :
- Le salaire brut contractuel
- Le salaire net du travailleur
- Les cotisations patronales
- Le coût total de l’emploi
- Le pouvoir d’achat local
Le logement, l’énergie, l’alimentation, les transports, la santé et les différences régionales de coût de la vie doivent également être pris en compte lors de l’évaluation d’une offre ou d’un projet d’expatriation.
Questions fréquentes
Quel est le taux de l’impôt sur le revenu en Roumanie ?
Les revenus salariés sont généralement soumis à un taux forfaitaire de 10 %. L’impôt est normalement calculé après déduction de la CAS, de la CASS et de l’éventuelle déduction personnelle.
Combien un salarié verse-t-il en cotisations sociales ?
Un salarié ordinaire paie généralement 25 % de CAS pour la retraite et 10 % de CASS pour l’assurance maladie. Ces cotisations représentent ensemble 35 % de l’assiette brute concernée.
Combien l’employeur roumain verse-t-il ?
La contribution patronale ordinaire d’assurance du travail CAM correspond généralement à 2,25 % du salaire brut. D’autres coûts peuvent s’appliquer selon le contrat et les avantages accordés.
Quel est le salaire minimum en Roumanie en 2026 ?
Le salaire minimum brut général est de 4 050 RON par mois de janvier à juin 2026. Il passe à 4 325 RON à compter du 1er juillet 2026.
Une partie du salaire minimum est-elle exonérée ?
Les salariés admissibles peuvent bénéficier d’un montant limité exonéré d’impôt sur le revenu, de CAS et de CASS. Il s’élève à 300 RON par mois au premier semestre 2026 et à 200 RON au second semestre, sous réserve du respect des conditions légales.
Existe-t-il un treizième mois obligatoire en Roumanie ?
Non. Il n’existe pas de treizième mois obligatoire pour tous les salariés du secteur privé. Des paiements supplémentaires peuvent être prévus par le contrat, une convention collective ou la politique de l’entreprise.
Les titres-restaurant sont-ils inclus dans le calcul ?
Ils ne sont normalement pas inclus. Les titres-restaurant et les autres avantages possèdent leurs propres règles fiscales et varient selon les employeurs.
Pourquoi l’écart entre le salaire brut et le salaire net est-il important ?
La principale raison est que le salarié paie généralement 25 % de CAS et 10 % de CASS. L’impôt de 10 % est ensuite appliqué à la base imposable restante.
Avertissement important
Le calculateur de salaire net Finorum pour la Roumanie fournit une estimation à titre informatif. Les règles fiscales, assiettes de cotisations, exonérations liées au salaire minimum et exigences de paie peuvent évoluer. La situation personnelle du salarié peut également modifier sensiblement le résultat.
Pour obtenir un calcul officiel ou un conseil personnalisé, consultez un comptable, un gestionnaire de paie ou un conseiller fiscal qualifié en Roumanie.
Des informations officielles sont disponibles auprès de l’Agence nationale roumaine d’administration fiscale, sur le portail législatif roumain et auprès de l’Inspection du travail roumaine.
Calculateur salaire net Roumanie
Matias Buće possède une formation formelle en droit administratif et plus de dix ans d’expérience dans l’étude des marchés mondiaux, du trading de devises et des finances personnelles. Sa formation juridique influence son approche de l’investissement, axée sur la réglementation, la structure et la gestion des risques. Sur Finorum, il écrit sur un large éventail de sujets financiers, allant des ETF européens aux stratégies pratiques de gestion financière pour les investisseurs du quotidien.