Befektetés Görögországban 2026: ETF-ek és brókerek

Utolsó frissítés: 2026. szeptember 3.

Tartalomjegyzék

Görögországban a lakossági befektetők belföldi bankokon, görög befektetési vállalkozásokon és EGT-beli brókereken keresztül férhetnek hozzá az athéni tőzsdéhez, az európai piacokhoz és a nemzetközi értékpapírokhoz. A lakosok részvényekbe, kötvényekbe, alapokba és ÁÉKBV-kompatibilis, tőzsdén kereskedett alapokba (ETF-ekbe) fektethetnek be, az adóeredmény azonban nagyban függ a termék jogi jellegétől.

A görög rendszerben több olyan különbség van, amelyet az egyszerűsített összefoglalók gyakran kihagynak. A tőzsdén jegyzett részvényeken elért árfolyamnyereség kívül eshet a 15%-os tőkenyereség-adó hatályán, ha az eladó részesedése 0,5% alatti; a bruttó eladási értékre ugyanakkor külön 0,1%-os eladási adó vonatkozhat. A megfelelő görög és uniós vagy EGT-beli ÁÉKBV-alapok kezelése eltérhet a hagyományos vállalati részvényekétől vagy osztalékokétól.

Ez az útmutató a görög adóügyi illetőségű, magánszemélyként befektetőknek szól. A brókerek elérhetősége, termékkínálata, díjai és ügyfélfelvételi szabályai változhatnak; számlanyitás előtt ezeket közvetlenül ellenőrizni kell.

Befektetési környezet Görögországban

A belföldi értékpapírpiac központja az athéni tőzsde (ATHEX). A görög lakosok a következőkhöz férhetnek hozzá:

görög tőzsdei részvények;
állam- és vállalati kötvények;
görög befektetési alapok és ÁÉKBV-alapok;
Írországban és Luxemburgban bejegyzett ÁÉKBV-ETF-ek;
európai és amerikai részvények nemzetközi brókereken keresztül;
tőzsdén kereskedett termékek és származtatott ügyletek; valamint
diszkrecionális vagyonkezelési vagy befektetési tanácsadási szolgáltatások.

Görögország részt vesz a pénzügyi szolgáltatások uniós egységes piacában. A Görög Tőkepiaci Bizottság (HCMC) felügyeli a görög tőkepiaci vállalkozásokat, és nyilvántartja a helyi és határokon átnyúlóan szolgáltatókat. Az adóügyeket a Független Közhatalmi Bevételi Hatóság (AADE) intézi.

A befektetések adójának kiszámítása

Becsülje meg a lehetséges adóköteles eredményt. A számítás oktatási célú tervezési eszköz. A végleges kezelés függhet a kibocsátótól, a tőzsdei jegyzés helyétől, a megszerzés időpontjától, a tulajdoni hányadtól, az ÁÉKBV-státusztól, az eladási adótól, a külföldi forrásadótól és a befektető teljes helyzetétől.

Görögországi lakosok számára elérhető brókerek

A görög lakosok nemzetközi brókerek, belföldi befektetési vállalkozások, hagyományos banki brókerek és CFD- vagy devizapiaci szolgáltatók közül választhatnak.

Nemzetközi befektetési brókerek

Bróker	Általános elérhetőség	Részvények	ETF-ek	Töredékes befektetés	Fő ellenőrizendő szempont
Interactive Brokers	Általában elérhető	Igen	Igen	Igen, megfelelő értékpapíroknál	Görög adóbevallás és az eladási adó kezelése
DEGIRO	Általában elérhető	Igen	Igen	Nem	Aktuális görög ügyfélfelvétel és adójelentések
Trading 212	Általában elérhető	Igen	Igen	Igen	Invest számla vagy CFD-számla
XTB	Általában elérhető	Termékfüggő	Termékfüggő	Termékfüggő	Mögöttes értékpapírok vagy CFD-k
eToro	Általában elérhető	Termékfüggő	Termékfüggő	Igen, megfelelő instrumentumoknál	Tulajdonjog vagy CFD-kitettség
Swissquote	Általában elérhető	Igen	Igen	Korlátozottan	Kiszolgáló jogi személy, díjak és védelmi rendszer
Freedom24	Általában elérhető	Igen	Igen	Korlátozottan	Letétkezelés, díjak és adózási dokumentáció
LYNX	Jelentkezés előtt ellenőrizendő	Igen, ha az ügyfélfelvétel lehetséges	Igen, ha az ügyfélfelvétel lehetséges	Korlátozottan	Görög lakosok jelenlegi befogadása

Az „általában elérhető” megjelölés nem garantálja minden kérelmező befogadását. A lakóhely, az állampolgárság, az adózási helyzet, a szankciós ellenőrzés és az egyes szolgáltatók megfelelőségi szabályzata is befolyásolhatja az ügyfélfelvételt.

Interactive Brokers

Az Interactive Brokers számos nemzetközi tőzsdéhez, részvényhez, kötvényhez és ÁÉKBV-ETF-hez biztosít hozzáférést. Megfelelő értékpapíroknál töredékes kereskedés is lehetséges. A görög befektetőknek tisztázniuk kell, hogy a bróker beszed-e görög eladási adót, és mit kell önállóan kiszámítaniuk vagy bevallaniuk.

DEGIRO

A DEGIRO hozzáférést kínál európai és nemzetközi részvényekhez, valamint ETF-ekhez. A befektetőknek össze kell hasonlítaniuk a tőzsdei hozzáférés, az ügyletek, a devizaváltás és a termékek költségeit, és ellenőrizniük kell, hogy jelenleg fogadnak-e görög lakosokat.

Trading 212

A Trading 212 Invest számlát kínál megfelelő mögöttes értékpapírokhoz és külön CFD-szolgáltatást. A különbséget számla- és instrumentumszinten kell ellenőrizni, mert a különbözeti ügyletek (CFD-k) nem biztosítanak tulajdonjogot a hivatkozott részvényben vagy ETF-ben.

XTB

Az XTB kínálata a kiszolgáló jogi személytől és joghatóságtól függ. Egyes instrumentumok mögöttes részvényként vagy ETF-ként, mások CFD-ként érhetők el. A jogi terméket a megbízási felület és a szerződéses dokumentáció határozza meg.

eToro

Az eToro értékpapír-kitettséget és tőkeáttételes származtatott termékeket is kínál. Hogy a befektető birtokolja-e a mögöttes eszközt, az instrumentumtól, a tőkeáttételtől, a megbízás irányától és a kiszolgáló jogi személytől függhet.

Swissquote

A Swissquote szabályozott csoportbeli társaságokon keresztül biztosít nemzetközi kereskedést. A görög kérelmezőknek ellenőrizniük kell a szerződő jogi személyt, a letétkezelési konstrukciót, az árazást, a devizaköltségeket és az alkalmazandó befektetővédelmi rendszert.

Freedom24

A Freedom24 nemzetközi részvényekhez és ETF-ekhez kínál hozzáférést. A leendő ügyfeleknek át kell tekinteniük a végrehajtási helyszíneket, a letétkezelési konstrukciókat, az értékpapír-átvezetési díjakat, a teljes díjjegyzéket és a görög bevallási felelősséget.

LYNX

A LYNX több piacra kiterjedő brókerszolgáltatást nyújt az általa kiszolgált európai országokban. A görög lakosok befogadását közvetlenül meg kell erősíttetni, mielőtt elérhető lehetőségként számolnának vele.

Belföldi befektetési platformok

Szolgáltató	Típus	Jellemző hozzáférés	Fő ellenőrizendő szempont
Eurobank Equities	Görög befektetési vállalkozás	ATHEX és nemzetközi piacok	Számlanyitás módja és teljes díjszabás
Alpha Finance	Görög befektetési vállalkozás	Görög és nemzetközi értékpapírok	Piaci lefedettség és letétkezelési díjak
Piraeus Securities	Görög befektetési vállalkozás	ATHEX és egyes külföldi piacok	Online hozzáférés és árazás
NBG Securities	Görög befektetési vállalkozás	Görög és nemzetközi brókerszolgáltatás	Termékkör és banki integráció
Euroxx Securities	Görög befektetési vállalkozás	Belföldi és nemzetközi piaci szolgáltatások	Letétkezelés, végrehajtás és online platform
Optima Bank investment services	Bankhoz kapcsolódó befektetési szolgáltatás	Görög és egyes nemzetközi termékek	Brókercég és elérhető piacok

Eurobank Equities

Az Eurobank Equities brókerszolgáltatást nyújt a görög piachoz és egyes nemzetközi piacokhoz való hozzáféréssel. Az ügyfeleknek meg kell erősíteniük, hogy a számlát közvetlenül a befektetési vállalkozásnál nyitják-e meg, és át kell tekinteniük a letétkezelés és a külföldi piacok költségeit.

Alpha Finance

Az Alpha Finance görög és nemzetközi értékpapírokhoz nyújt befektetési szolgáltatásokat. Belföldi jelenléte megkönnyítheti a görög nyelvű ügyféltámogatást és kimutatásokat, de a helyes adóbevallásért továbbra is a befektető felel.

Piraeus Securities

A Piraeus Securities görög piaci brókerszolgáltatást és egyes nemzetközi termékekhez hozzáférést kínál. A digitális elérhetőséget, a letétkezelést, a jutalékokat és a tőzsdei lefedettséget az aktuális dokumentáció alapján kell ellenőrizni.

NBG Securities

Az NBG Securities a National Bank of Greece csoportjához tartozik, és brókeri hozzáférést biztosít belföldi és nemzetközi piacokhoz. A befektetőknek meg kell különböztetniük az értékpapírcéget a bank egyéb megtakarítási és befektetési termékeitől.

Euroxx Securities

Az Euroxx Securities görög befektetési vállalkozás, amely megbízás-végrehajtási és kapcsolódó befektetési szolgáltatásokat nyújt. Az ügyfeleknek ellenőrizniük kell, mely piacok, letétkezelési lánc és online funkciók érhetők el a lakossági befektetőknek.

Optima Bank befektetési szolgáltatások

Az Optima Bank bankhoz kapcsolódó befektetési szolgáltatásokat nyújt. Számlanyitás előtt meg kell erősíteni a pontos szerződő jogi személyt, a megfelelő piacokat és az alkalmazandó letétkezelési, illetve ügyleti díjakat.

A HCMC hivatalos nyilvántartást tesz közzé a görög és határokon átnyúló befektetési szolgáltatókról. A bejegyzést a jogi személy, nem csupán a kereskedelmi márka neve alapján kell ellenőrizni.

Hagyományos banki brókerek

Bank	Brókermodell	Jellemző befektetési hozzáférés	Fő ellenőrizendő szempont
National Bank of Greece	Bankcsoport az NBG Securities társasággal	Görög és nemzetközi értékpapírok, alapok és letétkezelés	A csoport melyik jogi személye hajtja végre a megbízást
Eurobank	Bankcsoport az Eurobank Equities társasággal	Brókerszolgáltatás, alapok és letétkezelés	Brókerszámla és díjjegyzék
Alpha Bank	Bankcsoport az Alpha Finance társasággal	Értékpapírok, alapok és befektetési szolgáltatások	Közvetlen brókerszolgáltatás vagy bank által értékesített termékek
Piraeus Bank	Bankcsoport a Piraeus Securities társasággal	Görög és nemzetközi értékpapírok	Végrehajtó jogi személy, letétkezelés és online hozzáférés
Optima Bank	Integrált banki és befektetési szolgáltatások	Görög és egyes nemzetközi termékek	Piaci kínálat és díjszabás

A hagyományos banki brókerek egy csoporton belül egyesíthetik a fizetési, letétkezelési és befektetési szolgáltatásokat, és görög bevalláshoz illeszkedő dokumentációt adhatnak. A befektetőknek így is össze kell hasonlítaniuk a jutalékokat, a letétkezelés, a külföldi piacok és a devizaváltás díjait, valamint az ügyfélvagyont tartó pontos jogi személyt.

CFD- és devizapiaci brókerek

Szolgáltató	Általános elérhetőség	Fő ellenőrizendő szempont
IG	Általában elérhető	Elsősorban tőkeáttételes termékek
CMC Markets	Általában elérhető	CFD-kre összpontosító szolgáltatás
Pepperstone	Általában elérhető	Devizaügyletek és CFD-k
Plus500	Általában elérhető	CFD-kre összpontosító szolgáltatás
AvaTrade	Általában elérhető	Devizaügyletek és CFD-k
Admirals	Általában elérhető	Termékek a jogi személytől függően
FP Markets	Az ügyfélfelvétel ellenőrizendő	Jogi személy és határokon átnyúló jogosultság
Trading.com	Az ügyfélfelvétel ellenőrizendő	EGT-beli jogi személy és görögországi termékelérhetőség
XTB	Általában elérhető	CFD-k vagy mögöttes értékpapírok
eToro	Általában elérhető	CFD vagy mögöttes eszköznek való kitettség

A CFD-k tőkeáttételes származtatott termékek, és nem jelentik a hivatkozott részvény vagy ETF tulajdonlását. Az uniós lakossági védelmi intézkedések között vannak tőkeáttételi korlátok, a fedezethiány miatti pozíciózárás, a negatív egyenleg elleni védelem és egységes figyelmeztetések, de veszteség így is gyorsan keletkezhet. A pontos származtatott termék adózási besorolását és veszteségkezelését kell ellenőrizni, nem a hivatkozott eszközből kiindulni.

ETF-befektetés Görögországból

Mely ETF-ek érhetők el?

A görög lakossági befektetők általában az alábbiakhoz férnek hozzá:

Írországban bejegyzett ÁÉKBV-ETF-ek;
Luxemburgban bejegyzett ÁÉKBV-ETF-ek;
görög és más uniós vagy EGT-beli ÁÉKBV-alapok;
globális, regionális, kötvény-, ágazati és tematikus ETF-ek;
felhalmozó és kifizető befektetési jegy sorozatok; valamint
egyes nem alap jellegű, tőzsdén kereskedett termékek, a bróker ellenőrzéseitől függően.

Az ÁÉKBV-státusz nem garantálja a tőkét, és nem tesz minden terméket adómentessé. Számít a pontos alap jogi jellege, székhelye és a görög adózási feltételeknek való megfelelése.

Vásárolhatnak-e a görög lakosok amerikai bejegyzésű ETF-eket?

A legtöbb görög lakossági befektető az EU-ban szabályozott brókeren keresztül nem vásárolhatja meg a legtöbb amerikai bejegyzésű ETF-et. Az uniós PRIIPs-rendelet általában kiemelt információkat tartalmazó dokumentumot ír elő, mielőtt egy csomagolt terméket EGT-beli lakossági ügyfélnek kínálnának. Sok amerikai ETF-kibocsátó nem készít megfelelő dokumentumot.

A korlátozás nem zárja ki az amerikai piaci kitettséget. Európai ÁÉKBV-ETF-ek követhetik az S&P 500-at, a Nasdaq-indexeket vagy a szélesebb amerikai piacokat. A szakmai ügyfelek hozzáférése eltérhet, de a szabályozói besorolási feltételek szigorúak.

Példák széles körben elérhető ÁÉKBV-ETF-ekre

ETF	ISIN	Kitettség
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	Fejlett piacok
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Dist	IE00B3RBWM25	Globális fejlett és feltörekvő piacok
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Acc	IE00BK5BQT80	Globális fejlett és feltörekvő piacok
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	Nagy amerikai vállalatok
iShares Core MSCI EM IMI UCITS ETF	IE00BKM4GZ66	Feltörekvő piacok

Ezek példák, nem ajánlások vagy a görög befektetők tulajdonlását tükröző ellenőrzött rangsor. A pontos befektetési jegy sorozatot az ISIN alapján kell azonosítani, és ellenőrizni kell az alap ÁÉKBV-státuszát és székhelyét.

Az ETF-ek és ÁÉKBV-alapok adókezelése

Miért fontos a jogi besorolás?

Az ETF kereskedési forma, nem teljes görög adózási besorolás. A Görögországban, más uniós tagállamban vagy EGT/EFTA-államban létrehozott, megfelelő ÁÉKBV-alap a 4099/2012. törvény 103. cikkének (5) bekezdésében és az AADE útmutatójában szereplő különleges ÁÉKBV-mentesség alá tartozhat. A nem ÁÉKBV-alap, amerikai ETF, tőzsdén kereskedett kötvény vagy más termék nem feltétlenül részesül ebben a kezelésben.

Az AADE bevallási útmutatója a görög, uniós és EGT/EFTA-beli ÁÉKBV-k nyereségét és kifizetéseit említi, és ismerteti a különleges mentességet. A kezelést az AADE hivatalos bevalláskitöltési útmutatója, valamint a POL.1032/2015 és POL.1042/2015 körlevelek tükrözik.

Felhalmozó ÁÉKBV-ETF-ek

A felhalmozó ÁÉKBV-ETF az alapon belül tartja a jövedelmet. A görög illetőségű magánszemély általában nem kap pénzbeli kifizetést pusztán azért, mert az alap újrabefekteti a jövedelmet. A megfelelő uniós vagy EGT-beli ÁÉKBV későbbi elidegenítéséből származó árfolyamnyereség a különleges mentesség alá eshet, a helyes besorolás és bevallás függvényében.

Kifizető ÁÉKBV-ETF-ek

A megfelelő görög vagy uniós, illetve EGT-beli ÁÉKBV kifizetésére nem szabad automatikusan a hagyományos vállalati osztalékok 5%-os adóját alkalmazni. Az ÁÉKBV-kre vonatkozó különleges mentesség alkalmazható.

Az alapon belül vagy a kifizetéskor levont külföldi forrásadó nem feltétlenül igényelhető vissza vagy számítható be pusztán azért, mert Görögország a befektető által kapott összeget mentesíti. A dokumentációnak azonosítania kell a kifizetőt és a kifizetés jogi jellegét.

Nem ÁÉKBV-termékek

A nem megfelelő alapból vagy tőzsdén kereskedett termékből származó kifizetést vagy nyereséget külön kell elemezni az általános jövedelmi, tőkenyereség- vagy származtatottügylet-szabályok szerint. Az „ETF” marketingmegjelölés nem elegendő a mentesség igazolására.

Befektetési számla nyitása

1. Válasszon brókert és számlát

Hasonlítsa össze a piaci hozzáférést, az ÁÉKBV-kínálatot, a teljes díjakat, a görög eladási adó kezelését, az adókimutatásokat, a letétkezelést és az alkalmazandó kártalanítási rendszert.

2. Készítse elő a dokumentumokat

A legtöbb szolgáltató útlevelet vagy személyazonosító igazolványt, lakcímigazolást, görög adószámot (AFM), az adóügyi illetőségre vonatkozó információkat és bankszámlaadatokat kér. A pénzeszközök eredetét is igazolni kellhet.

3. Végezze el az azonosítást

Az ügyfélfelvétel rendszerint személyazonossági, pénzmosás elleni és adóügyi illetőségi ellenőrzést tartalmaz. Összetett termékeknél megfelelőségi vizsgálat is szükséges lehet.

4. Töltse fel a számlát

A SEPA-átutalás széles körben támogatott. Ellenőrizze, megengedettek-e a harmadik féltől érkező utalások, a bankkártyás vagy azonnali fizetések, és felmerülnek-e átváltási díjak.

5. Ellenőrizze az instrumentumot

Megbízás előtt ellenőrizze az ISIN-t, a tőzsdét, a devizát, az ÁÉKBV-besorolást, a kifizetési szabályt, a költségeket és azt, hogy a termék mögöttes értékpapír vagy származtatott termék.

A befektetők adózása

Tőzsdei részvények árfolyamnyeresége

Magánszemély befektetőnél a tőzsdei részvényeken elért árfolyamnyereség általában csak akkor tartozik a jövedelemadó-törvénykönyv 42. cikkének hatálya alá, ha az eladó közvetlenül vagy közvetve a kibocsátó társaság jegyzett tőkéjének legalább 0,5%-át birtokolja, és a részvényeket 2009. január 1-jén vagy később szerezte meg. A 42. cikk szerint adóköteles nyereséget a 43. cikk alapján általában 15% adó terheli.

Ennek megfelelően az eladó 0,5% alatti részesedése esetén a tőzsdei részvényeken elért árfolyamnyereség általában kívül esik ezen tőkenyereség-adó hatályán. Az AADE POL.1082/2018 körlevele kifejezetten foglalkozik a 0,5% alatti részesedésből, illetve a 2009. január 1-je előtt megszerzett részvényekből származó nyereség és veszteség bevallásával.

Ezt a szabályt nem szabad „minden tőzsdén kereskedett befektetésre” vonatkozó általános mentességnek tekinteni. A tőzsdén nem jegyzett részvényekre, társasági részesedésekre, kötvényekre, származtatott termékekre, nem ÁÉKBV-termékekre, jelentős tőzsdei részesedésekre és üzleti tevékenységre eltérő szabályok vonatkozhatnak.

A külön 0,1%-os részvényeladási adó

Görögország külön 0,1%-os (1‰) eladási adót is kivet az érintett tőzsdei részvényeladások bruttó értékére. Ez elkülönül a tőkenyereség-adótól, és akkor is alkalmazható, ha nem keletkezik adóköteles nyereség.

Az ATHEXCSD tájékoztatása szerint az adó a görög szabályozott piacon vagy multilaterális kereskedési rendszerben jegyzett részvényekre vonatkozik, és a Görögországban lakóhellyel rendelkező eladók külföldön jegyzett részvényeinek eladására is kitér. Lásd az ATHEXCSD hivatalos adózási tájékoztatóját és az 5073/2023. törvény 50. cikkét, amely 1‰-re csökkentette a kulcsot.

Külföldi brókernél a befektetőnek ellenőriznie kell, hogy a közvetítő beszedte és befizette-e az adót, vagy azt külön kell kezelni. Az adó részvényekre vonatkozik, nem automatikusan minden ÁÉKBV-ETF befektetési jegyére; számít az instrumentum jogi természete.

Nem jegyzett részvények, jelentős részesedések és más értékpapírok

A 42. cikk hatálya alá tartozó adóköteles árfolyamnyereségeket általában 15% adó terheli. A beszerzési költséget, az eladási ellenértéket és a közvetlenül kapcsolódó költségeket nyilvántartással kell alátámasztani. A szabályok egyes társasági részesedésekre, kötvényekre és pénzügyi származtatott termékekre is kiterjednek.

Az AADE általános jövedelemkategória- és adókulcsoldala megerősíti az adóköteles árfolyamnyereség általános 15%-os kulcsát.

Árfolyamveszteségek

A 42. cikk szerinti megfelelő veszteség általában csak azonos kategóriájú adóköteles árfolyamnyereséggel szemben érvényesíthető, és a törvényi feltételekkel öt évig vihető tovább. Az olyan ügylet veszteségét, amelynek nyeresége adómentes vagy kívül esik a 42. cikk adóköteles körén, nem szabad automatikusan levonhatónak tekinteni.

Osztalékok

A görög adóügyi illetőségű személyek szokásos osztalékát általában 5% adó terheli. A belföldi forrásadó-levonás törvényi feltételek teljesülése esetén a magánszemély számára végleges lehet. A külföldi osztalékokat rendszerint be kell vallani, és a forrásországban levont adó az egyezményes és görög jogi korlátok között beszámítható.

Az 5%-os általános osztalékszabályt nem szabad automatikusan alkalmazni a megfelelő görög vagy uniós, illetve EGT-beli ÁÉKBV-alapok kifizetéseire, amelyek a fent tárgyalt különleges mentesség alá eshetnek.

Kamat

A kamatjövedelmet általában 15% adó terheli. Ez magában foglalhatja a banki kamatokat és számos kötvénykamatot, a különös mentességektől és egyezményes szabályoktól függően. Az AADE hivatalos adókulcstáblázata megerősíti az 5%-os osztalék- és 15%-os kamatkulcsot.

Világszerte szerzett jövedelem és külföldi adójóváírás

A görög adóügyi illetőségű személyt általában világszerte szerzett jövedelme után adóztatják. A külföldi osztalékokat, kamatokat és adóköteles nyereségeket akkor is figyelembe kell venni, ha a bróker külföldön működik. A külföldi adójóváírás általában az adott külföldi jövedelemre jutó görög adóra korlátozódik, és az igazolásoktól, valamint az alkalmazandó egyezménytől függ.

Belföldi és külföldi brókerek

A görög bróker görög nyelvű kimutatásokat adhat, és kezelheti a belföldi forrásadó-levonást vagy az eladási adót. A külföldi bróker lehet, hogy csak ügyleti jelentéseket ad. Ez nem szünteti meg a görög lakos kötelezettségét a jövedelem helyes besorolására és bevallására.

A befektetőknek meg kell őrizniük a kötésigazolásokat, az éves kimutatásokat, az osztalékbizonylatokat, a külföldi adó igazolásait, a megszerzés dátumait, a tulajdoni hányadokat és az alap ÁÉKBV-státuszát igazoló dokumentumokat.

Éves adóbevallás

A befektetési jövedelem és az érintett adómentes összegek általában szerepelnek az AADE-n keresztül benyújtott éves jövedelemadó-bevallásban. A határidők és a nyomtatványok útmutatói évente változhatnak, ezért az adott bevallási időszak határidejét és megfelelő kódjait az AADE hivatalos weboldalán kell ellenőrizni.

Új lakosokra vonatkozó különleges adórendszerek

Görögország külön rendszereket kínál bizonyos feltételeknek megfelelő személyeknek, akik adóügyi illetőségüket Görögországba helyezik át, köztük a külföldi forrású jövedelemmel rendelkező befektetőknek, nyugdíjasoknak, munkavállalóknak vagy vállalkozóknak. Ezek nem hagyományos befektetési számlák, és a jogosultság, a kérelmezés, a minimális befektetési követelmények és az időtartam eltérő.

A befektető nem feltételezheti, hogy a Görögországba költözés automatikusan mentesíti a külföldi portfóliójövedelmet. Az adott rendszer jóváhagyása és feltételeinek folyamatos teljesítése szükséges.

Szabályozás és befektetővédelem

Görög Tőkepiaci Bizottság

A HCMC felügyeli a görög befektetési vállalkozásokat, alapkezelőket, tőzsdei kibocsátókat, a piaci magatartást és az értékpapírpiacokat. Az EGT-beli vállalkozások határokon átnyúló jogosultsággal működhetnek, rendszerint a székhelyük szerinti hatóság elsődleges prudenciális felügyelete mellett.

A befektetőknek a pontos jogi személyt a HCMC és a székhely szerinti ország nyilvántartásában kell ellenőrizniük. A görög nyelvű weboldal, a helyi marketing vagy a görög IBAN önmagában nem azonosítja a felügyeleti hatóságot.

Befektető-kártalanítás

Ha egy részt vevő görög befektetési vállalkozás nem tudja visszaadni az ügyfélpénzt vagy a pénzügyi instrumentumokat, a megfelelő követeléseket a vonatkozó görög befektető-kártalanítási rendszer fedezheti, amelyet gyakran Garanciaalapként vagy Syneggiitiko néven említenek. A fedezet általában befektetőnként legfeljebb 30 000 euró, az intézménytől, a megfelelő szolgáltatástól és a rendszer szabályaitól függően.

Ez nem biztosítja a piaci veszteségeket, a kibocsátó fizetésképtelenségét vagy a gyenge teljesítményt. A más EGT-államban működő bróker rendszerint a székhelye szerinti ország rendszeréhez kapcsolódik, nem a göröghöz.

Betétbiztosítás

Az uniós betétbiztosítási kerettel összhangban, a fedezet alá tartozó görög hitelintézeteknél elhelyezett jogosult bankbetéteket a Görög Betét- és Befektetésbiztosítási Alap (TEKE) általában betétesenként és intézményenként legfeljebb 100 000 euróig védi.

A betétbiztosítás a fedezet alá tartozó pénzbetétekre vonatkozik, nem a részvények, ETF-ek vagy kötvények árfolyam-ingadozására. A befektetési vállalkozásnál tartott ügyfélpénz jogi és kártalanítási kezelése eltérő lehet.

Az ügyfélvagyon elkülönítése

A szabályozott vállalkozásoknak az alkalmazandó görög és uniós szabályok szerint védeniük kell az ügyfélvagyont. Az elkülönítés célja, hogy az ügyfélvagyon külön maradjon a vállalkozás saját vagyonától, de nem szünteti meg a működési, letétkezelési vagy visszaszerzési kockázatot.

Jó kiindulópont Görögország a befektetőknek?

Görögország kedvező elbánást biztosíthat bizonyos tőzsdei részvényeken elért árfolyamnyereségeknek és megfelelő uniós vagy EGT-beli ÁÉKBV-befektetéseknek, emellett széles körben elérhetők az európai brókerek. Az előny a helyes besorolástól és a szabályok betartásától függ.

Előnyök

hozzáférés a görög és nemzetközi piacokhoz;
ÁÉKBV-ETF-ek széles elérhetősége;
0,5% alatti részesedésnél a tőzsdei részvények árfolyamnyeresége általában kívül esik a 15%-os adó hatályán;
különleges mentesség lehetősége megfelelő görög és uniós vagy EGT-beli ÁÉKBV-alapoknál;
a szokásos osztalékokra vonatkozó 5%-os adókulcs;
belföldi bankok és szakosodott befektetési vállalkozások; valamint
uniós szabályozási és befektetővédelmi keret.

Hátrányok

külön 0,1%-os adó az érintett tőzsdei részvényeladások értékére;
nincs az ISA-nak vagy a PEA-nak megfelelő általános lakossági számlakonstrukció;
az ETF-ek és más termékek jogi besorolása döntő jelentőségű;
a külföldi brókerek több bevallási és fizetési feladatot jelenthetnek;
a legtöbb amerikai bejegyzésű ETF nem érhető el lakossági ügyfeleknek; valamint
a belföldi tőzsde kisebb a nagy nyugat-európai piacoknál.

Kinek lehet megfelelő?

Görögország megfelelhet a hosszú távú ÁÉKBV-ETF-befektetőknek, a diverzifikált portfólióval rendelkező lakosoknak, azoknak, akik az ATHEX-hez és a nemzetközi tőzsdékhez egyaránt hozzá szeretnének férni, valamint az uniós szabályozási keretet értékelőknek. A jelentős vállalati részesedést, nem ÁÉKBV-termékeket, származtatott ügyleteket vagy külföldi brókereket használók részletesebb adóelemzésre számíthatnak.

Összegzés

Görögország széles befektetési hozzáférést és lehetséges kedvező adókezelést kínál a szokásos tőzsdei részvénybefektetőknek és a megfelelő uniós vagy EGT-beli ÁÉKBV-alapoknál. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a befektetés általánosan „adómentes”.

Számít a tőzsdei részvényekre vonatkozó 0,5%-os küszöb, a megszerzés dátuma, a külön 0,1%-os eladási adó, az ÁÉKBV-besorolás és a külföldi jövedelem bevallása. Ezeket a termék vagy bróker kiválasztása előtt ellenőrizni kell a helyes görög adózási eredményhez.

Felelősségkizárás

Ez az útmutató kizárólag általános oktatási tájékoztatást nyújt, és nem minősül befektetési, adózási, jogi vagy pénzügyi tanácsadásnak. A görög adózás az adóügyi illetőségtől, a kibocsátó és az alap besorolásától, a tőzsdei jegyzés helyétől, a megszerzés dátumától, a tulajdoni hányadtól, a számla körülményeitől és az alkalmazandó egyezményektől függ. A brókerek elérhetősége, termékei, díjai és szabályozási kerete változhat. Cselekvés előtt ellenőrizze az aktuális információkat a szolgáltatónál, a HCMC-nél, az AADE-nál vagy képzett tanácsadónál.

Iva Buće

Iva Buće közgazdasági mesterdiplomával rendelkezik, szakterülete a digitális marketing és a logisztika. Az elemző gondolkodást kreativitással ötvözi, hogy a pénzügyi és befektetési témákat szélesebb közönség számára is érthetővé tegye. A Finorumnál az összetett gazdasági fogalmakat világos, gyakorlati magyarázatokká formálja a hétköznapi olvasók és befektetők számára.