Paskutinį kartą atnaujinta: 2026 m. rugsėjo 2 d.
Austrijoje išplėtota mažmeninių investuotojų rinka, plačiai prieinami Europos ir pasaulio vertybiniai popieriai, o vietiniai brokeriai gali automatiškai sutvarkyti investicijų apmokestinimą. Dauguma pajamų iš privačių finansinių investicijų ir realizuoto pelno apmokestinami 27,5 % tarifu. Palūkanos už lėšas taupomosiose ir einamosiose sąskaitose paprastai apmokestinamos 25 % tarifu.
Šis vadovas skirtas fiziniams asmenims, investuojantiems asmenines lėšas. Įmonėms, fondams, verslo investuotojams ir profesionaliems prekiautojams gali būti taikomos kitokios taisyklės.
Investavimo aplinka Austrijoje
Gyventojai gali investuoti į Austrijos ir užsienio akcijas, biržoje prekiaujamus fondus (ETF), obligacijas, fondus, išvestines finansines priemones ir struktūrinius produktus. Svarbūs rinkos ypatumai:
- vietiniai steuereinfach brokeriai, išskaičiuojantys kapitalo pajamų mokestį Kapitalertragsteuer (KESt);
- reguliaraus investavimo į ETF planai;
- didelė kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjektų (KIPVPS, angl. UCITS) fondų rinka;
- kasmetinis tam tikrų kaupiamuosiuose fonduose paliekamų pajamų apmokestinimas;
- bendros ilgai laikomų akcijų ar ETF neapmokestinimo taisyklės nebuvimas.
Kai Austrijos vertybinių popierių saugotojas arba mokėjimo tarpininkas privalo išskaičiuoti KESt, jis paprastai apskaičiuoja ir perveda mokestį. Jei Austrijoje nėra mokestį išskaičiuojančio tarpininko, investuotojas paprastai pats deklaruoja pajamas. Federalinė finansų ministerija aiškina kapitalo pajamų apmokestinimą.
Prieš atidarydami sąskaitą patikrinkite juridinį asmenį, priežiūros instituciją, Austrijos mokesčio išskaičiavimo tvarką, leidimą platinti fondą, duomenų teikimo OeKB statusą ir klientų turto apsaugą. Reguliavimo informaciją tikrinkite FMA įmonių ir fondų duomenų bazėse.
Apskaičiuokite investicijų mokesčius
Austrijos kapitalo prieaugio mokesčio skaičiuoklės rezultatas yra įvertis, o ne oficialus mokesčio apskaičiavimas. Dėl fondų apmokestinimo, užsienyje išskaičiuotų mokesčių, anksčiau įsigyto turto ir ribotų nuostolių įskaitymo gali reikėti atskiro skaičiavimo.
Austrijos gyventojams prieinami brokeriai
Austrijos gyventojai gali rinktis tarptautinius investavimo brokerius, vietines platformas, tradicinių bankų brokerių paslaugas ir sandorių dėl kainų skirtumo (CFD) teikėjus.
| Brokeris | Prieinamumas | Akcijos | ETF | Akcijų dalys | Austrijos KESt išskaičiavimas |
|---|---|---|---|---|---|
| Interactive Brokers | Paprastai prieinamas | Taip | Taip | Pasirinkti vertybiniai popieriai | Paprastai ne |
| Trading 212 | Paprastai prieinamas | Taip | Taip | Taip, kai taikoma | Paprastai ne |
| XTB | Paprastai prieinamas | Taip | Taip | Pasirinktos priemonės | Paprastai ne; patikrinkite juridinį asmenį |
| eToro | Paprastai prieinamas | Taip* | Taip* | Pasirinktas turtas | Paprastai ne |
| Saxo | Paprastai prieinamas | Taip | Taip | Ribotai / priklauso nuo produkto | Patikrinkite esamą paslaugą |
| Swissquote | Paprastai prieinamas | Taip | Taip | Ribotai / priklauso nuo produkto | Paprastai ne |
| Freedom24 | Patikrinkite, ar galima atidaryti sąskaitą | Taip | Taip | Plataus pasiūlymo nenustatyta | Paprastai ne |
| LYNX | Paprastai prieinamas | Taip | Taip | Priklauso nuo produkto | Paprastai ne |
*Priklausomai nuo priemonės, finansinio sverto ir sandorio krypties, eToro pavedimas gali būti susijęs su baziniu turtu arba CFD. Prieš sudarydami sandorį patikrinkite pavedimo duomenis.
Prieinamumas, produktų asortimentas ir sutartis sudarantys juridiniai asmenys gali keistis. Lentelė nėra rekomendacija; registruodamiesi patikrinkite esamą paslaugą ir prižiūrimą juridinį asmenį.
Interactive Brokers
Interactive Brokers aptarnauja Austrijos gyventojus ir siūlo pasaulio rinkų akcijas, UCITS ETF, obligacijas, pasirinkimo sandorius ir kitus vertybinius popierius. Prekyba akcijų dalimis galima tinkamų priemonių atveju. Dauguma privačių Austrijos klientų šią sąskaitą turėtų laikyti užsienio brokerio sąskaita, nebent sutartyje aiškiai patvirtintas Austrijos mokesčio išskaičiavimas.
Trading 212
Trading 212 per savo Europoje veikiančius padalinius siūlo akcijas, ETF ir investavimą į akcijų dalis. Nereikėtų teigti, kad ši platforma automatiškai tvarko Austrijos KESt: investuotojai paprastai patys atsako už deklaravimą Austrijoje.
XTB
XTB siūlo akcijas, ETF ir CFD, priklausomai nuo klientą aptarnaujančio juridinio asmens. Investuotojai turi atskirti tikrus vertybinius popierius nuo su jais susietų CFD. Minimalūs įnašai ir investavimo į akcijų dalis galimybės yra komercinės sąlygos, kurias reikia patikrinti registruojantis.
eToro
eToro siūlo akcijas, ETF ir CFD. Naudojant finansinį svertą ir sudarant trumpąsias pozicijas dažnai įgyjama CFD pozicija. Prieš investuodami patikrinkite nuosavybės teises, sutartį sudarantį juridinį asmenį ir atsakomybę už Austrijos mokesčius.
Saxo
Saxo siūlo užsienio akcijas, ETF, obligacijas ir kitus produktus. Austrijos gyventojai turėtų patikrinti, kuris juridinis asmuo tvarko sąskaitą, kokie taikomi įkainiai ir ar teikiama kokia nors Austrijos mokesčių tvarkymo paslauga.
Swissquote
Swissquote per savo Europoje veikiančius padalinius suteikia prieigą prie tarptautinių vertybinių popierių. Apsauga ir mokesčių ataskaitų teikimas priklauso nuo sutartyje nurodyto juridinio asmens.
Freedom24
Freedom24 gali atidaryti sąskaitas Austrijos gyventojams ir siūlo užsienio akcijas bei ETF. Patikrinkite, ar galite atidaryti sąskaitą, ir kuris juridinis asmuo sudaro sutartį; nereikėtų manyti, kad investavimas į akcijų dalis siūlomas plačiai.
LYNX
LYNX suteikia prieigą prie pasaulio rinkų naudodamasis Interactive Brokers infrastruktūra. Patikrinkite sąskaitą tvarkantį juridinį asmenį, teikiamas mokesčių ataskaitas ir pareigą deklaruoti pajamas Austrijoje.
DEGIRO ir Austrija
Po integracijos į flatexDEGIRO grupę DEGIRO prieinamumas keitėsi. Austrijos gyventojai dažnai būdavo nukreipiami į flatex Austria. Nepatikrinus, ar šiuo metu priimami nauji klientai, nereikėtų DEGIRO vadinti tiesiog prieinamu arba neprieinamu; esamų sąskaitų padėtis gali skirtis.
Vietinės investavimo platformos
| Platforma | Tipas | Įprasti produktai | Mokesčių tvarkymas |
|---|---|---|---|
| flatex Austria | Internetinis brokeris | Akcijos, ETF, obligacijos, fondai, reguliaraus investavimo planai, struktūriniai produktai | Prisistato kaip steuereinfach |
| DADAT Bank | Tiesioginės bankininkystės brokeris | Akcijos, ETF, fondai, reguliaraus investavimo planai | Austrijos mokesčio išskaičiavimas paprastai galimas |
| easybank | Bankas ir internetinis brokeris | Akcijos, ETF, fondai, reguliaraus investavimo planai | Austrijos mokesčio išskaičiavimas paprastai galimas |
| George / Erste Bank ir Sparkasse | Banko platforma | Akcijos, ETF, obligacijos, fondai | Austrijos mokesčio išskaičiavimas paprastai galimas |
flatex Austria
flatex Austria savo paslaugą aiškiai pristato kaip steuereinfach ir paprastai apskaičiuoja bei išskaičiuoja Austrijos mokestį tais atvejais, kai tai numato teisės aktai. Tai sumažina administracinę naštą, tačiau negarantuoja, kad visos užsienio pajamos ar kitur laikomos sąskaitos jau bus tinkamai deklaruotos ir apmokestintos.
DADAT Bank
DADAT siūlo vertybinių popierių sąskaitas, akcijas, ETF, fondus ir reguliaraus investavimo planus. Patikrinkite dabartinius įkainius ir automatinio nuostolių įskaitymo apimtį.
easybank
easybank teikia bankininkystės ir vertybinių popierių paslaugas. Investuotojai turėtų palyginti vertybinių popierių saugojimo mokesčius, minimalius sandorių mokesčius ir reguliaraus investavimo planų sąlygas.
George Invest
Erste Bank ir Sparkasse investavimo paslaugas integruoja į George platformą, kurioje galima investuoti į akcijas, ETF, obligacijas ir fondus. Investavimo su konsultavimu ir savarankiškos prekybos išlaidos gali skirtis.
Tradicinių bankų brokerių paslaugos
Pavyzdžiai:
- Erste Bank ir Sparkasse;
- easybank;
- Raiffeisen brokerių paslaugos;
- Bank Austria investavimo sąskaitos.
Bankai dažnai kartu teikia vertybinių popierių saugojimo, tarpininkavimo ir KESt išskaičiavimo paslaugas. Lyginkite ne vien sandorių komisinius, bet ir saugojimo mokesčius, minimalius sandorių mokesčius, valiutos keitimo sąnaudas bei produktų išlaidas.
CFD ir valiutų rinkos brokeriai
| Teikėjas | Bendras prieinamumas | Ką svarbiausia patikrinti |
|---|---|---|
| XTB | Paprastai prieinamas | CFD ar baziniai vertybiniai popieriai |
| IG | Paprastai prieinamas | Daugiausia produktai su finansiniu svertu |
| CMC Markets | Paprastai prieinamas | Daugiausia CFD paslaugos |
| Plus500 | Paprastai prieinamas | Daugiausia CFD paslaugos |
| Trading.com | Paprastai prieinamas | Patikrinkite, ar tai CFD, ar investavimo sąskaita, ir kuris juridinis asmuo aptarnauja |
| Pepperstone | Paprastai prieinamas | Daugiausia valiutų rinkos ir CFD produktai |
| AvaTrade | Paprastai prieinamas | Daugiausia valiutų rinkos ir CFD produktai |
| Admirals | Paprastai prieinamas | Produktai priklauso nuo juridinio asmens |
| FP Markets | Patikrinkite, ar galima atidaryti sąskaitą | Juridinis asmuo ir leidimas teikti tarpvalstybines paslaugas |
CFD yra išvestinės finansinės priemonės su finansiniu svertu; jas turint neįgyjama nuosavybės teisė į atitinkamą akciją ar ETF. ES mažmeninių investuotojų taisyklėse nustatyti finansinio sverto ribojimai, privalomas pozicijos uždarymas sumažėjus maržai, apsauga nuo neigiamo sąskaitos likučio ir standartizuoti įspėjimai, tačiau nuostoliai vis tiek gali atsirasti greitai.
Investavimas į ETF iš Austrijos
Austrijoje gyvenantys investuotojai paprastai gali įsigyti:
- UCITS ETF;
- Airijoje ir Liuksemburge įsteigtų fondų;
- akcijų ir obligacijų ETF;
- ESG, sektorių, pasaulio ir regioninių ETF;
- su žaliavomis susietų produktų, atsižvelgiant į jų teisinę struktūrą.
Patikrinkite ir FMA suteiktą leidimą viešai platinti fondą, ir Austrijos mokesčių duomenų teikimo statusą OeKB sistemoje. Tai du atskiri klausimai.
Ar Austrijos gyventojai gali įsigyti JAV ETF?
Dauguma mažmeninių investuotojų per EEE brokerį negali įsigyti daugumos JAV įsteigtų ETF. Pagal PRIIPs reglamentą prieš mažmeninio investuotojo sandorį turi būti parengtas ir pateiktas pagrindinės informacijos dokumentas (KID). Daugelis JAV emitentų tokio dokumento EEE rinkai neskelbia.
Tai praktinis platinimo apribojimas, o ne absoliutus draudimas turėti tokių ETF. Profesionalaus kliento statusas, jau turimos pozicijos ir išskirtiniai sandoriai turi būti vertinami atskirai.
Populiarių UCITS ETF pavyzdžiai
| ETF | ISIN | Lyginamasis indeksas |
|---|---|---|
| iShares Core MSCI World UCITS ETF | IE00B4L5Y983 | MSCI World |
| Vanguard FTSE All-World UCITS ETF | IE00B3RBWM25 | FTSE All-World |
| iShares Core S&P 500 UCITS ETF | IE00B5BMR087 | S&P 500 |
| Xtrackers MSCI Emerging Markets UCITS ETF | IE00BTJRMP35 | MSCI Emerging Markets |
| Vanguard FTSE Developed Europe UCITS ETF | IE00BKX55S42 | FTSE Developed Europe |
Tai mokomieji pavyzdžiai, o ne rekomendacijos. Fondo vienetų klasės skiriasi pajamų paskirstymo politika, mokesčiais, prekybos valiuta, indekso atkartojimo būdu ir duomenų teikimo Austrijoje statusu. Patikrinkite tikslų ISIN.
ETF apmokestinimas Austrijoje
Austrijoje fondams taikoma speciali apmokestinimo tvarka. Mokestis gali atsirasti gavus fondo išmokas, apskaičiavus laikomas paskirstytomis pajamas ir perleidus investiciją. Todėl 27,5 % tarifo taikymas vien pardavimo ir pirkimo kainų skirtumui gali būti neteisingas.
Meldefonds: duomenis teikiantys fondai
Duomenis teikiantis fondas per mokesčių atstovą pateikia Austrijos mokestinius duomenis Oesterreichische Kontrollbank. OeKB skelbia rodiklius, kuriuos naudoja vietiniai vertybinių popierių saugotojai ir mokesčių mokėtojai. Patikrinkite oficialų duomenis teikiančių fondų sąrašą ir mokestinius duomenis.
Patikrinkite tikslų ISIN: to paties skėtinio fondo vienetų klasės gali turėti skirtingus įrašus.
Nichtmeldefonds: duomenų neteikiantys fondai
Kai reikiami duomenys nepateikiami, Investicinių fondų įstatymo 186 straipsnio 2 dalies 3 punkte laikomos paskirstytomis pajamos paprastai apskaičiuojamos kaip 90 % teigiamo skirtumo tarp metų pirmosios ir paskutinės išpirkimo kainos, tačiau ne mažiau kaip 10 % galutinės išpirkimo kainos. Turint išsamius įrodymus, gali būti įmanoma pačiam atlikti reikalavimus atitinkantį skaičiavimą.
Todėl investicijos į duomenų neteikiančius fondus gali pareikalauti daugiau administracinio darbo ir kartais būti mažiau palankios.
Ausschüttungsgleiche Erträge
Kaupiamasis ETF gali sukurti kasmet apmokestinamų, laikomų paskirstytomis pajamų, nors grynieji pinigai neišmokami. Suma nustatoma pagal fondo Austrijoje pateiktą ataskaitą, o ne pagal bendrą dividendinio pajamingumo įvertį. Kai to reikalaujama, įsigijimo savikaina patikslinama, kad tos pačios pajamos pardavimo metu nebūtų apmokestintos dar kartą.
Užsienio brokerio rodoma įsigijimo savikaina gali neatspindėti šio Austrijoje taikomo patikslinimo.
Kaupiamieji ETF
Kaupiamieji fondai reinvestuoja pajamas, tačiau dėl to Austrijoje visas mokestis paprastai neatidedamas iki pardavimo. Vietinis vertybinių popierių saugotojas naudoja OeKB duomenis, o investuodamas per užsienio brokerį investuotojas paprastai turi juos pritaikyti savo mokesčių deklaracijoje.
Pajamas išmokantys ETF
Pajamas išmokantys fondai perveda pinigus, tačiau dėl to jų apmokestinimas automatiškai netampa paprastesnis. Faktinės fondo išmokos ir deklaruotos laikomos paskirstytomis pajamos turi būti suderintos, kad nebūtų praleistų pajamų ar dvigubo apmokestinimo.
Svarbūs ETF apmokestinimo patikrinimai
Prieš investuodami nustatykite:
- ar fondą leidžiama platinti Austrijoje;
- ar fondas, kurio tikslų ISIN renkatės, yra Meldefonds;
- ar jis kaupia, ar išmoka pajamas;
- ar brokeris tvarko Austrijos fondų mokesčius;
- kaip užsienyje išskaičiuotas mokestis įtraukiamas į mokestinę ataskaitą;
- ar pakaks pinigų KESt sumokėti nuo laikomų paskirstytomis pajamų.
Prieš parduodami apskaičiuokite kapitalo prieaugio mokestį
Įvertinkite mokestį prieš parduodami investiciją. ETF atveju reikia žinoti deklaruotas pajamas ir mokesčių tikslais patikslintą įsigijimo vertę.
Investavimo sąskaitos atidarymas Austrijoje
1 žingsnis. Pasirinkite brokerį
Rinkitės vietinį steuereinfach brokerį, tarptautinį brokerį, banko brokerio paslaugą arba specializuotą prekybos platformą. Palyginkite bendras išlaidas, rinkas, mokesčių administravimą ir vertybinių popierių perkėlimo į kitą įstaigą galimybes.
2 žingsnis. Paruoškite dokumentus
Dauguma paslaugų teikėjų prašo asmens dokumento, gyvenamosios vietos patvirtinimo, duomenų apie mokestinę rezidenciją, mokesčių mokėtojo numerio ir informacijos apie investavimo patirtį.
3 žingsnis. Patvirtinkite tapatybę
Tapatybė dažnai patvirtinama vaizdo ryšiu, elektroninės atpažinties priemonėmis arba per banką. Kai privaloma, vertinama produkto atitiktis ar tinkamumas klientui.
4 žingsnis. Perveskite lėšų į sąskaitą
Paprastai galima atlikti SEPA pervedimą. Patikrinkite, ar pinigai laikomi kaip banko indėlis, bendroje klientų lėšų sąskaitoje, ar investuojami į pinigų rinkos produktą.
5 žingsnis. Atlikite pirmąją investiciją
Prieš pateikdami pavedimą patikrinkite ISIN, biržą, valiutą, pavedimo tipą, KID, OeKB statusą ir tai, ar produktas yra bazinis vertybinis popierius, ar išvestinė finansinė priemonė.
Mokestinės pasekmės investuotojams
Kapitalo prieaugio mokestis
Realizuotas pelnas iš akcijų, fondų, obligacijų ir daugelio vertybiniais popieriais įformintų išvestinių finansinių priemonių paprastai apmokestinamas 27,5 % tarifu. Bendra neapmokestinimo taisyklė vien dėl to, kad investicija laikyta daug metų, netaikoma.
Anksčiau įsigytam turtui gali būti taikomos pereinamojo laikotarpio taisyklės. Tam tikros privačios paskolos, tikrosios tyliosios ūkinės bendrijos, gyvybės draudimo pajamos ir vertybiniais popieriais neįformintos išvestinės finansinės priemonės, kai mokestis savanoriškai neišskaičiuojamas, gali būti apmokestinamos pagal įprastą progresinių tarifų skalę. Žr. išsamias BMF gaires.
Dividendų apmokestinimas
Austrijos ir užsienio bendrovių dividendai paprastai apmokestinami 27,5 % tarifu. Pajamų šaltinio valstybė pirmiausia gali išskaičiuoti mokestį. Austrijoje reikalavimus atitinkantis mokestis gali būti įskaitytas laikantis šalies teisės ir mokesčių sutarčių ribų; užsienyje išskaičiuoto mokesčio perviršį gali tekti susigrąžinti iš tos valstybės.
Palūkanos
Palūkanos už lėšas taupomosiose ir einamosiose sąskaitose paprastai apmokestinamos 25 % tarifu. Dauguma kitų kapitalo pajamų paprastai apmokestinamos 27,5 % tarifu.
Neapmokestinamosios sumos
Austrijoje nėra plačiai taikomos metinės investicinių pajamų neapmokestinamosios sumos, panašios į Vokietijos Sparer-Pauschbetrag, ar įprastos ISA tipo sąskaitos. Nedidelis pelnas ir dividendai automatiškai neatleidžiami nuo mokesčio.
Investuotojas gali prašyti visas kapitalo pajamas apmokestinti pagal įprastą tarifą, jei jis būtų mažesnis, tačiau tai nėra atskira neapmokestinamoji suma.
Nuostolių įskaitymas
Nuostolius galima įskaityti tik į atitinkamų rūšių kapitalo pajamas. Jų negalima laisvai atskaityti iš darbo užmokesčio, verslo pajamų, taupomųjų sąskaitų palūkanų ar į šią tvarką neįtrauktų kategorijų. Vertybinių popierių saugotojas įskaito tik tų sąskaitų rezultatus, kuriuos jam teisėtai leidžiama sujungti; tinkamoms sumoms iš skirtingų įstaigų įskaityti gali reikėti mokesčio apskaičiavimo procedūros. Nepanaudotų privataus investuotojo kapitalo nuostolių paprastai negalima perkelti į kitus metus.
Vietiniai ir užsienio brokeriai
Steuereinfach brokeris paprastai apskaičiuoja pelną, išskaičiuoja KESt, taiko OeKB duomenis, patikslina fondų įsigijimo vertes ir atlieka leidžiamą nuostolių įskaitymą.
Užsienio brokeris to paprastai nedaro. Investuotojui gali tekti deklaruoti užsienio dividendus, pelną, fondo išmokas, laikomas paskirstytomis fondo pajamas, palūkanas ir užsienyje išskaičiuotą mokestį.
Deklaravimo terminai
Užsienio kapitalo pajamos, nuo kurių neišskaičiuotas Austrijos KESt, gali lemti pareigą pateikti mokesčių deklaraciją. Įprastai popierinę deklaraciją už praėjusius metus reikia pateikti iki balandžio 30 d., o elektroninę per FinanzOnline – iki birželio 30 d. Mokesčių konsultantui suteiktas termino pratęsimas arba mokesčių institucijos prašymas gali pakeisti datą.
Saugokite sandorių patvirtinimus, metines ataskaitas, dividendų išmokėjimo dokumentus, užsienyje sumokėto mokesčio įrodymus, valiutos kurso skaičiavimus ir OeKB ataskaitas.
Reguliavimas ir investuotojų apsauga
Finansų priežiūros institucija
FMA prižiūri Austrijos bankus, investicines įmones, draudikus, pensijų paslaugų teikėjus ir rinkas. EEE įmonę, teikiančią paslaugas Austrijoje pagal paslaugų teikimo pasą, pirmiausia gali prižiūrėti jos kilmės valstybės institucija. Patikrinkite juridinį asmenį FMA duomenų bazėje.
Kompensacija investuotojams
Kompensavimo investuotojams sistema gali būti taikoma, jei įstaiga negali grąžinti klientų lėšų ar finansinių priemonių. Ji nepadengia rinkos nuostolių. Sistema ir kompensacijos riba priklauso nuo juridinio asmens. Žr. FMA paaiškinimą apie paslaugų teikėjo nemokumą.
Indėlių draudimas
Reikalavimus atitinkantys indėliai paprastai apdrausti iki 100 000 € vienam indėlininkui vienoje įstaigoje, o tam tikrais atvejais laikinai taikoma didesnė apsauga. FMA aiškina, kuriems indėliams taikoma apsauga. Akcijos ir ETF nėra indėliai.
Ar Austrija yra palanki vieta investuotojams?
Privalumai
- vietiniai steuereinfach brokeriai;
- plati prieiga prie UCITS fondų;
- oficialūs OeKB fondų duomenys;
- prieiga prie vietinių ir pasaulio rinkų;
- atsiskaitymai euro zonoje;
- ES investuotojų apsauga.
Trūkumai
- 27,5 % mokestis nuo daugumos investicinių pajamų ir pelno;
- bendros ilgai laikomų investicijų neapmokestinimo taisyklės nebuvimas;
- kasmet apskaičiuojamos laikomos paskirstytomis kaupiamųjų fondų pajamos;
- sudėtingos duomenų neteikiančių fondų taisyklės;
- daugiau deklaravimo darbo investuojant per užsienio brokerius;
- PRIIPs apribojimai daugumai JAV ETF.
Kokiems investuotojams tai tinka?
Austrija gali būti tinkama ilgalaikiams investuotojams, kurie vertina automatinį mokesčių tvarkymą, renkasi duomenis teikiančius fondus ir teikia pirmenybę vertybinių popierių saugojimui Austrijoje. Ji gali būti mažiau patogi, jei portfelis paskirstytas per kelis užsienio brokerius arba jame yra duomenų neteikiančių fondų.
Atsakomybės apribojimas
Šis straipsnis skirtas tik bendrai informacijai ir švietimui. Jis nėra investavimo, mokesčių, teisės ar finansinė konsultacija. Apmokestinimas priklauso nuo mokestinės rezidencijos, turto formos ir įsigijimo datos, konkrečios fondo vienetų klasės, vertybinių popierių saugotojo, užsienio mokesčių ir individualių aplinkybių. Prieš priimdami svarbius sprendimus pasitarkite su kompetentinga institucija arba Austrijos mokesčių specialistu.
Iva Buće turi ekonomikos magistro laipsnį ir specializuojasi skaitmeninės rinkodaros bei logistikos srityse. Ji derina analitinį mąstymą su kūrybiškumu, kad finansų ir investavimo temos būtų suprantamos platesnei auditorijai. Finorum ji sudėtingas ekonomikos sąvokas perteikia aiškiais, praktiškais paaiškinimais paprastiems skaitytojams ir investuotojams.
Sources & References
EU regulations & taxation
Additional educational resources
- Bmf.gv.at — Federalinė finansų ministerija aiškina kapitalo pajamų apmokestinimą
- išsamias BMF gaires
- pareigą pateikti mokesčių deklaraciją
- Fma.gv.at — FMA aiškina, kuriems indėliams taikoma apsauga
- FMA duomenų bazėje
- FMA paaiškinimą apie paslaugų teikėjo nemokumą
- Oekb.at — duomenis teikiančių fondų sąrašą ir mokestinius duomenis