Sijoittaminen Kreikassa: kattava opas 2026

Päivitetty viimeksi: 3. syyskuuta 2026

Sisällysluettelo

Kreikassa yksityissijoittajat pääsevät Ateenan pörssiin, Euroopan markkinoille ja kansainvälisiin arvopapereihin kotimaisten pankkien, kreikkalaisten sijoituspalveluyritysten ja ETA-välittäjien kautta. Maassa asuvat voivat sijoittaa osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin, sijoitusrahastoihin ja UCITS-ETF-rahastoihin, mutta verokohtelu riippuu pitkälti tuotteen oikeudellisesta luonteesta.

Kreikan järjestelmässä on useita erotteluja, jotka jäävät usein pois yksinkertaistetuista yhteenvedoista. Pörssiosakkeiden luovutusvoitot voivat jäädä 15 %:n luovutusvoittoveron ulkopuolelle, kun myyjän omistusosuus on alle 0,5 %. Myynnin bruttoarvoon voi silti kohdistua erillinen 0,1 %:n myyntivero. Myös ehdot täyttäviä kreikkalaisia sekä EU- ja ETA-alueen UCITS-rahastoja voidaan kohdella eri tavalla kuin tavallista yhtiön osaketta tai osinkoa.

Tämä opas on tarkoitettu Kreikassa verotuksellisesti asuville henkilöille, jotka sijoittavat yksityishenkilöinä. Välittäjien saatavuus, tuotevalikoimat, maksut ja asiakkaaksi hyväksymisen käytännöt voivat muuttua. Ne on syytä tarkistaa suoraan palveluntarjoajalta ennen tilin avaamista.

Kreikan sijoitusmarkkinat

Kotimaiset arvopaperimarkkinat keskittyvät Ateenan pörssiin (ATHEX). Kreikassa asuvat voivat sijoittaa seuraaviin kohteisiin tai käyttää seuraavia palveluja:

kreikkalaiset pörssiosakkeet;
valtioiden ja yritysten joukkovelkakirjat;
kreikkalaiset sijoitusrahastot ja UCITS-rahastot;
Irlantiin ja Luxemburgiin rekisteröidyt UCITS-ETF-rahastot;
eurooppalaiset ja yhdysvaltalaiset osakkeet kansainvälisten välittäjien kautta;
pörssilistatut tuotteet ja johdannaiset; sekä
täyden valtakirjan varainhoito tai sijoitusneuvontapalvelut.

Kreikka kuuluu EU:n rahoituspalvelujen sisämarkkinoihin. Kreikan pääomamarkkinavalvoja Hellenic Capital Market Commission (HCMC) valvoo kreikkalaisia pääomamarkkinoilla toimivia yrityksiä ja ylläpitää rekistereitä paikallisista sekä toimilupapassin nojalla toimivista palveluntarjoajista. Verotuksesta vastaa riippumaton veroviranomainen Independent Authority for Public Revenue (AADE).

Laske sijoitustesi verot

Arvioi mahdollinen veronalainen tulos Kreikan luovutusvoittoverolaskurilla.

Laskuri on havainnollistava suunnittelutyökalu. Lopullinen verokohtelu voi riippua liikkeeseenlaskijasta, listauspaikasta, hankintapäivästä, omistusosuudesta, UCITS-asemasta, myyntiverosta, ulkomaisesta lähdeverosta ja sijoittajan kokonaistilanteesta.

Kreikassa asuvien käytettävissä olevat välittäjät

Kreikassa asuvat voivat valita kansainvälisistä välittäjistä, kotimaisista sijoituspalveluyrityksistä, perinteisten pankkien välityspalveluista sekä CFD- ja valuuttakaupan tarjoajista.

Kansainväliset sijoitusvälittäjät

Välittäjä	Yleinen saatavuus	Osakkeet	ETF-rahastot	Murto-osiin sijoittaminen	Keskeinen tarkistettava asia
Interactive Brokers	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Kyllä, soveltuvien arvopaperien osalta	Kreikan veroilmoittaminen ja myyntiveron käsittely
DEGIRO	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Ei	Kreikassa asuvien nykyinen hyväksyminen asiakkaiksi ja veroraportit
Trading 212	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Kyllä	Invest-tilin ja CFD-tilin ero
XTB	Yleensä saatavilla	Tuotekohtaisesti	Tuotekohtaisesti	Tuotekohtaisesti	Varsinaisten arvopaperien ja CFD-sopimusten ero
eToro	Yleensä saatavilla	Tuotekohtaisesti	Tuotekohtaisesti	Kyllä, soveltuvien rahoitusvälineiden osalta	Omistamisen ja CFD-position ero
Swissquote	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Rajoitetusti	Asiakasta palveleva yhtiö, maksut ja suojajärjestelmä
Freedom24	Yleensä saatavilla	Kyllä	Kyllä	Rajoitetusti	Säilytys, maksut ja veroasiakirjat
LYNX	Tarkista ennen hakemista	Kyllä, jos asiakkuus voidaan avata	Kyllä, jos asiakkuus voidaan avata	Rajoitetusti	Kreikassa asuvien nykyinen hyväksyminen asiakkaiksi

”Yleensä saatavilla” ei takaa jokaisen hakijan hyväksymistä asiakkaaksi. Asuinpaikka, kansalaisuus, verotuksellinen asema, pakotetarkastukset ja kunkin palveluntarjoajan vaatimustenmukaisuuskäytännöt voivat vaikuttaa asiakkuuden avaamiseen.

Interactive Brokers

Interactive Brokers tarjoaa pääsyn lukuisiin kansainvälisiin pörsseihin, osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja UCITS-ETF-rahastoihin. Soveltuvilla arvopapereilla voi käydä kauppaa myös murto-osina. Kreikkalaisten sijoittajien on syytä selvittää, periikö välittäjä Kreikan myyntiveroa ja mitä heidän on laskettava tai ilmoitettava itse.

DEGIRO

DEGIRO tarjoaa eurooppalaisia ja kansainvälisiä osakkeita ja ETF-rahastoja. Sijoittajien on syytä vertailla pörssiyhteys-, kaupankäynti-, valuutanvaihto- ja tuotekuluja sekä tarkistaa, hyväksytäänkö Kreikassa asuvia tällä hetkellä asiakkaiksi.

Trading 212

Trading 212 tarjoaa Invest-tilin soveltuville varsinaisille arvopapereille ja erillisen CFD-palvelun. Ero on tarkistettava sekä tilin että rahoitusvälineen tasolla, sillä CFD-sopimukset eivät anna omistusoikeutta niiden kohteena olevaan osakkeeseen tai ETF-rahastoon.

XTB

XTB:n tarjonta riippuu asiakasta palvelevasta yhtiöstä ja maasta. Osa rahoitusvälineistä voi olla saatavilla varsinaisina osakkeina tai ETF-rahastoina, kun taas osa on CFD-sopimuksia. Toimeksiannon tiedot ja sopimusasiakirjat määrittävät tuotteen oikeudellisen luonteen.

eToro

eToro tarjoaa sekä arvopaperisijoituksia että vivutettuja johdannaisia. Se, omistaako sijoittaja varsinaisen kohde-etuuden, voi riippua rahoitusvälineestä, vivutuksesta, toimeksiannon suunnasta ja asiakasta palvelevasta yhtiöstä.

Swissquote

Swissquote tarjoaa kansainvälistä kaupankäyntiä säänneltyjen konserniyhtiöiden kautta. Kreikkalaisten hakijoiden on syytä tarkistaa sopimusosapuolena toimiva yhtiö, säilytysjärjestely, hinnoittelu, valuutanvaihtokulut ja sovellettava sijoittajansuojajärjestelmä.

Freedom24

Freedom24 tarjoaa kansainvälisiä osakkeita ja ETF-rahastoja. Asiakkuutta harkitsevien on syytä tutustua toteutuspaikkoihin, säilytysjärjestelyihin, arvopaperien siirtomaksuihin, koko hinnastoon ja Kreikan ilmoitusvelvollisuuksiin.

LYNX

LYNX tarjoaa useille markkinoille ulottuvia välityspalveluja niissä Euroopan maissa, joissa se palvelee asiakkaita. Kreikassa asuvien hyväksyminen asiakkaiksi on syytä varmistaa suoraan palveluntarjoajalta ennen kuin palvelua pitää käytettävissä olevana vaihtoehtona.

Kotimaiset sijoitusalustat

Palveluntarjoaja	Tyyppi	Tyypilliset sijoitusmahdollisuudet	Keskeinen tarkistettava asia
Eurobank Equities	Kreikkalainen sijoituspalveluyritys	ATHEX ja kansainväliset markkinat	Tilin avaamiskanava ja koko hinnasto
Alpha Finance	Kreikkalainen sijoituspalveluyritys	Kreikkalaiset ja kansainväliset arvopaperit	Markkinavalikoima ja säilytysmaksut
Piraeus Securities	Kreikkalainen sijoituspalveluyritys	ATHEX ja valikoidut ulkomaiset markkinat	Verkkopalvelut ja hinnoittelu
NBG Securities	Kreikkalainen sijoituspalveluyritys	Kreikkalainen ja kansainvälinen arvopaperivälitys	Tuotevalikoima ja yhteys pankkipalveluihin
Euroxx Securities	Kreikkalainen sijoituspalveluyritys	Kotimaisten ja kansainvälisten markkinoiden palvelut	Säilytys, toimeksiantojen toteutus ja verkkoalusta
Optima Bankin sijoituspalvelut	Pankkiin liittyvä sijoituspalvelu	Kreikkalaiset ja valikoidut kansainväliset tuotteet	Välitystä tarjoava yhtiö ja käytettävissä olevat markkinat

Eurobank Equities

Eurobank Equities tarjoaa välityspalveluja Kreikan markkinoille ja valikoiduille kansainvälisille markkinoille. Asiakkaiden on syytä varmistaa, avataanko tili suoraan sijoituspalveluyrityksessä, ja tarkastella säilytys- ja ulkomaisten markkinoiden kuluja.

Alpha Finance

Alpha Finance tarjoaa kreikkalaisiin ja kansainvälisiin arvopapereihin liittyviä sijoituspalveluja. Kotimainen toiminta voi helpottaa kreikankielisen asiakastuen ja tiliotteiden saamista, mutta sijoittajat vastaavat edelleen oikeasta veroilmoittamisesta.

Piraeus Securities

Piraeus Securities tarjoaa välitystä Kreikan markkinoilla ja pääsyn valikoituihin kansainvälisiin tuotteisiin. Digitaalisten palvelujen saatavuus, säilytys, palkkiot ja pörssivalikoima on syytä tarkistaa ajantasaisista asiakirjoista.

NBG Securities

NBG Securities kuuluu National Bank of Greece -konserniin ja tarjoaa välityspalveluja kotimaisille ja kansainvälisille markkinoille. Sijoittajien on syytä erottaa arvopaperiyhtiö pankin muista säästämis- ja sijoitustuotteista.

Euroxx Securities

Euroxx Securities on kreikkalainen sijoituspalveluyritys, joka tarjoaa toimeksiantojen toteutusta ja siihen liittyviä sijoituspalveluja. Asiakkaiden on syytä tarkistaa yksityisasiakkaiden käytettävissä olevat markkinat, säilytysketju ja verkkopalvelujen toiminnot.

Optima Bankin sijoituspalvelut

Optima Bank tarjoaa pankkiin liittyviä sijoituspalveluja. Täsmällinen sopimusosapuolena toimiva yhtiö, käytettävissä olevat markkinat sekä sovellettavat säilytys- ja kaupankäyntimaksut on syytä varmistaa ennen tilin avaamista.

HCMC julkaisee viralliset rekisterit kreikkalaisista ja toimilupapassin nojalla toimivista sijoituspalveluntarjoajista. Rekisteröinti on syytä tarkistaa oikeushenkilön nimellä, ei pelkän tuotemerkin perusteella.

Perinteisten pankkien välityspalvelut

Pankki	Välitysmalli	Tyypilliset sijoitusmahdollisuudet	Keskeinen tarkistettava asia
National Bank of Greece	Pankkikonserni, johon kuuluu NBG Securities	Kreikkalaiset ja kansainväliset arvopaperit, rahastot ja säilytys	Mikä konserniyhtiö toteuttaa toimeksiannot
Eurobank	Pankkikonserni, johon kuuluu Eurobank Equities	Välitys, rahastot ja säilytys	Välitystili ja hinnasto
Alpha Bank	Pankkikonserni, johon kuuluu Alpha Finance	Arvopaperit, rahastot ja sijoituspalvelut	Suoran arvopaperivälityksen ja pankin jakelemien tuotteiden ero
Piraeus Bank	Pankkikonserni, johon kuuluu Piraeus Securities	Kreikkalaiset ja kansainväliset arvopaperit	Toimeksiannot toteuttava yhtiö, säilytys ja verkkopalvelut
Optima Bank	Yhdistetyt pankki- ja sijoituspalvelut	Kreikkalaiset ja valikoidut kansainväliset tuotteet	Markkinavalikoima ja hinnasto

Perinteisten pankkien välityspalvelut voivat yhdistää maksamisen, säilytyksen ja sijoittamisen samaan konserniin sekä toimittaa Kreikan veroilmoittamiseen sopivia asiakirjoja. Sijoittajien on silti syytä vertailla palkkioita, säilytystä, ulkomaisten markkinoiden maksuja ja valuutanvaihtoa sekä selvittää täsmällinen asiakasvaroja hallinnoiva oikeushenkilö.

CFD- ja valuuttavälittäjät

Palveluntarjoaja	Yleinen saatavuus	Keskeinen tarkistettava asia
IG	Yleensä saatavilla	Pääasiassa vivutetut tuotteet
CMC Markets	Yleensä saatavilla	CFD-painotteinen palvelu
Pepperstone	Yleensä saatavilla	Painopiste valuuttakaupassa ja CFD-sopimuksissa
Plus500	Yleensä saatavilla	CFD-painotteinen palvelu
AvaTrade	Yleensä saatavilla	Painopiste valuuttakaupassa ja CFD-sopimuksissa
Admirals	Yleensä saatavilla	Tuotteet riippuvat yhtiöstä
FP Markets	Tarkista asiakkuuden avaaminen	Yhtiö ja oikeus tarjota rajat ylittäviä palveluja
Trading.com	Tarkista asiakkuuden avaaminen	ETA-yhtiö ja tuotteiden saatavuus Kreikassa
XTB	Yleensä saatavilla	CFD-sopimusten ja varsinaisten arvopaperien ero
eToro	Yleensä saatavilla	CFD-position ja varsinaiseen kohde-etuuteen sijoittamisen ero

CFD-sopimukset ovat vivutettuja johdannaisia, eivät omistusosuuksia niiden kohteena olevissa osakkeissa tai ETF-rahastoissa. EU:n yksityisasiakkaiden suojakeinoihin kuuluvat vivutusrajat, positioiden sulkeminen vakuuksien alittuessa, negatiivisen saldon suoja ja vakioidut varoitukset. Tappioita voi silti syntyä nopeasti. Veroluokitus ja tappioiden käsittely on syytä varmistaa juuri kyseisen johdannaisen osalta, eikä niitä pidä päätellä kohde-etuuden perusteella.

ETF-sijoittaminen Kreikasta käsin

Mitä ETF-rahastoja on saatavilla?

Kreikkalaisten yksityissijoittajien saatavilla on yleensä:

Irlantiin rekisteröityjä UCITS-ETF-rahastoja;
Luxemburgiin rekisteröityjä UCITS-ETF-rahastoja;
kreikkalaisia ja muita EU- ja ETA-alueen UCITS-rahastoja;
maailmanlaajuisia, alueellisia sekä korko-, toimiala- ja teema-ETF-rahastoja;
kasvu- ja tuotto-osuuksia; sekä
valikoituja pörssilistattuja tuotteita, jotka eivät ole rahastoja, välittäjän asettamien rajoitusten mukaisesti.

UCITS-asema ei takaa pääoman säilymistä eikä tee jokaisesta tuotteesta verovapaata. Merkitystä on rahaston täsmällisellä oikeudellisella muodolla, kotipaikalla ja Kreikan veroehtojen täyttymisellä.

Voivatko Kreikassa asuvat ostaa Yhdysvaltoihin rekisteröityjä ETF-rahastoja?

Useimmat kreikkalaiset yksityissijoittajat eivät voi ostaa useimpia Yhdysvaltoihin rekisteröityjä ETF-rahastoja EU:ssa säännellyn välittäjän kautta. EU:n PRIIPs-asetus edellyttää yleensä avaintietoasiakirjaa ennen paketoidun tuotteen tarjoamista ETA-alueen yksityisasiakkaalle. Monet yhdysvaltalaiset ETF-liikkeeseenlaskijat eivät laadi vaatimusten mukaista avaintietoasiakirjaa (KID).

Rajoitus ei estä sijoittamista Yhdysvaltain markkinoille. Eurooppalaiset UCITS-ETF-rahastot voivat seurata S&P 500 -indeksiä, Nasdaq-indeksejä tai Yhdysvaltain markkinoita laajemmin. Ammattimaisten asiakkaiden saatavuusehdot voivat poiketa tästä, mutta sääntelyn mukaiset luokittelukriteerit ovat vaativat.

Esimerkkejä laajasti saatavilla olevista UCITS-ETF-rahastoista

ETF-rahasto	ISIN	Sijoituskohteet
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	Kehittyneet markkinat
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Dist	IE00B3RBWM25	Kehittyneet ja kehittyvät markkinat maailmanlaajuisesti
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Acc	IE00BK5BQT80	Kehittyneet ja kehittyvät markkinat maailmanlaajuisesti
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	Suuret yhdysvaltalaiset yhtiöt
iShares Core MSCI EM IMI UCITS ETF	IE00BKM4GZ66	Kehittyvät markkinat

Nämä tuotteet ovat esimerkkejä, eivät suosituksia tai vahvistettu järjestys niiden yleisyydestä kreikkalaisten sijoittajien omistuksissa. Tunnista täsmällinen osuuslaji ISIN-tunnuksella ja tarkista rahaston UCITS-asema ja kotipaikka.

ETF- ja UCITS-rahastojen verotus

Miksi oikeudellisella luokituksella on merkitystä?

ETF kuvaa kaupankäyntimuotoa, eikä se yksin määritä tuotteen veroluokitusta Kreikassa. Kreikkaan, toiseen EU-jäsenvaltioon tai ETA/EFTA-valtioon perustettu, ehdot täyttävä UCITS-rahasto voi kuulua erityisen UCITS-verovapauden piiriin lain 4099/2012 103 artiklan 5 kohdan ja AADE:n ohjeiden mukaisesti. Muu kuin UCITS-rahasto, yhdysvaltalainen ETF-rahasto, pörssilistattu velkasitoumus eli ETN tai muu tuote ei välttämättä saa samaa kohtelua.

AADE:n ilmoitusohjeissa viitataan kreikkalaisten sekä EU- ja ETA/EFTA-alueen UCITS-rahastojen voittoihin ja jakamiin tuottoihin sekä selitetään erityinen verovapaus. Kohtelu käy ilmi AADE:n virallisista veroilmoituksen täyttöohjeista sekä kiertokirjeistä POL.1032/2015 ja POL.1042/2015.

Kasvuosuuksiset UCITS-ETF-rahastot

Kasvuosuuksinen UCITS-ETF-rahasto jättää tuotot rahaston sisään. Kreikassa asuvalle yksityishenkilölle ei yleensä synny rahana jaettua tuottoa pelkästään siksi, että rahasto sijoittaa tulonsa uudelleen. Ehdot täyttävän EU- tai ETA-alueen UCITS-rahaston myöhempi luovutusvoitto voi kuulua erityisen verovapauden piiriin, kun luokitus ja ilmoittaminen ovat oikein.

Tuotto-osuuksiset UCITS-ETF-rahastot

Ehdot täyttävän kreikkalaisen tai EU- tai ETA-alueen UCITS-rahaston jakamaa tuottoa ei pidä automaattisesti verottaa tavallisena yhtiön osinkona 5 %:n verokannalla. Siihen voi soveltua UCITS-rahastoja koskeva erityinen verovapaus.

Rahaston sisällä tai maksun yhteydessä peritty ulkomainen lähdevero ei välttämättä ole palautus- tai hyvityskelpoinen vain siksi, että Kreikka vapauttaa sijoittajan saaman tulon verosta. Asiakirjoista on syytä käydä ilmi maksaja ja jaetun tuoton oikeudellinen luonne.

Muut kuin UCITS-tuotteet

Ehdot täyttämättömän rahaston tai muun pörssilistatun tuotteen jakama tuotto tai siitä saatu voitto edellyttää erillistä arviointia yleisten tulo-, luovutusvoitto- tai johdannaissääntöjen perusteella. Markkinointitermi ”ETF” ei riitä osoittamaan verovapautta.

Sijoitustilin avaaminen

1. Valitse välittäjä ja tili

Vertaile markkinavalikoimaa, UCITS-valikoimaa, kokonaiskuluja, Kreikan myyntiveron käsittelyä, veroraportteja, säilytystä ja sovellettavaa korvausjärjestelmää.

2. Kokoa asiakirjat

Useimmat palveluntarjoajat pyytävät passin tai kansallisen henkilökortin, osoitetodistuksen, kreikkalaisen verotunnisteen (AFM), tiedot verotuksellisesta asuinpaikasta ja pankkitilitiedot. Myös selvitystä varojen alkuperästä voidaan vaatia.

3. Suorita tarkistukset

Asiakkuuden avaamiseen sisältyy tavallisesti henkilöllisyyden ja verotuksellisen asuinpaikan tarkistaminen sekä rahanpesun torjuntaan liittyviä tarkastuksia. Monimutkaiset tuotteet voivat edellyttää asianmukaisuusarviointia.

4. Siirrä rahaa tilille

SEPA-tilisiirrot ovat laajasti käytettävissä. Tarkista, sallitaanko kolmansien osapuolten maksut, korttimaksut tai pikamaksut ja peritäänkö valuutanvaihtomaksuja.

5. Tarkista rahoitusväline

Varmista ennen toimeksiantoa ISIN-tunnus, pörssi, valuutta, UCITS-luokitus, tuotonjakokäytäntö, kulut ja se, onko tuote varsinainen arvopaperi vai johdannainen.

Sijoittajan verotus

Pörssiosakkeiden luovutusvoitot

Yksityissijoittajan pörssiosakkeista saama luovutusvoitto kuuluu yleensä tuloverolain 42 artiklan soveltamisalaan vain, jos myyjä omistaa suoraan tai välillisesti vähintään 0,5 % liikkeeseenlaskijayhtiön osakepääomasta ja osakkeet on hankittu 1. tammikuuta 2009 tai sen jälkeen. Veronalaiseen 42 artiklan mukaiseen voittoon sovelletaan yleensä 15 %:n veroa 43 artiklan nojalla.

Näin ollen pörssiosakkeiden luovutusvoitot jäävät yleensä tämän luovutusvoittoveron ulkopuolelle, kun myyjän omistusosuus on alle 0,5 %. AADE:n POL.1082/2018 käsittelee nimenomaisesti voittojen ja tappioiden merkitsemistä veroilmoitukseen silloin, kun omistusosuus on alle 0,5 % tai osakkeet on hankittu ennen 1. tammikuuta 2009.

Sääntöä ei pidä kuvata ”kaikkien pörssilistattujen sijoitusten” yleiseksi verovapaudeksi. Listaamattomiin osakkeisiin, henkilöyhtiöosuuksiin, joukkovelkakirjoihin, johdannaisiin, muihin kuin UCITS-tuotteisiin, merkittäviin pörssiyhtiöomistuksiin ja liiketoimintaan voidaan soveltaa eri sääntöjä.

Erillinen 0,1 %:n osakkeiden myyntivero

Kreikka perii myös 0,1 %:n (1 ‰) myyntiveron veron piiriin kuuluvien pörssiosakkeiden myynnin bruttoarvosta. Tämä vero on erillinen luovutusvoittoverosta, ja sitä voidaan periä, vaikka veronalaista voittoa ei syntyisi.

ATHEXCSD:n mukaan vero koskee Kreikan säännellyllä markkinalla tai monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä listattuja osakkeita. Ohjeissa käsitellään myös ulkomailla listattujen osakkeiden myyntiä silloin, kun myyjän kotipaikka on Kreikassa. Katso virallinen ATHEXCSD:n veropalveluja koskeva selvitys ja lain 5073/2023 50 artikla, jolla verokanta alennettiin 1 promilleen.

Ulkomaista välittäjää käyttävän sijoittajan on syytä tarkistaa, periikö ja tilittääkö välittäjä veron vai onko se hoidettava erikseen. Vero koskee osakkeita, eikä se kohdistu automaattisesti kaikkiin UCITS-ETF-osuuksiin. Rahoitusvälineen oikeudellisella luonteella on merkitystä.

Listaamattomat osakkeet, merkittävät omistusosuudet ja muut arvopaperit

Artiklan 42 soveltamisalaan kuuluvista veronalaisista luovutusvoitoista peritään yleensä 15 %:n vero. Hankintameno, myyntihinta ja niihin suoraan liittyvät kulut on pystyttävä osoittamaan asiakirjoin. Säännöt koskevat myös tiettyjä henkilöyhtiöosuuksia, joukkovelkakirjoja ja rahoitusjohdannaisia.

AADE:n yleinen tulolajeja ja verokantoja käsittelevä sivu vahvistaa veronalaisten luovutusvoittojen yleisen 15 %:n verokannan.

Luovutustappiot

Artiklan 42 mukainen ehdot täyttävä tappio voidaan yleensä vähentää vain saman luokan veronalaisista luovutusvoitoista, ja se voidaan siirtää seuraaville viidelle vuodelle lakisääteisten edellytysten mukaisesti. Tappiota liiketoimesta, jonka voitto on verovapaa tai jää 42 artiklan verotettavan soveltamisalan ulkopuolelle, ei pidä automaattisesti käsitellä vähennyskelpoisena.

Osingot

Kreikassa verotuksellisesti asuvan saamista tavallisista osingoista peritään yleensä 5 %:n vero. Kotimainen veronpidätys voi olla yksityishenkilölle lopullinen, jos lakisääteiset ehdot täyttyvät. Ulkomaiset osingot on tavallisesti ilmoitettava, ja lähdevaltiossa pidätetty vero voi olla hyvitettävissä verosopimuksen ja Kreikan lain sallimissa rajoissa.

Tavallisten osinkojen 5 %:n verokantaa ei pidä automaattisesti soveltaa ehdot täyttävien kreikkalaisten tai EU- tai ETA-alueen UCITS-rahastojen jakamiin tuottoihin, jotka voivat kuulua edellä käsitellyn erityisen verovapauden piiriin.

Korot

Korkotuloista peritään yleensä 15 %:n vero. Tämä voi koskea pankkikorkoja ja monien joukkovelkakirjojen korkomaksuja, jollei erityisistä verovapauksista tai verosopimusten säännöistä muuta johdu. AADE:n virallinen verokantataulukko vahvistaa sekä osinkojen 5 %:n että korkojen 15 %:n verokannan.

Maailmanlaajuiset tulot ja ulkomaisen veron hyvitys

Kreikassa verotuksellisesti asuvaa verotetaan yleensä maailmanlaajuisista tuloistaan. Ulkomaiset osingot, korot ja veronalaiset voitot on otettava huomioon myös silloin, kun välittäjä sijaitsee ulkomailla. Ulkomaisen veron hyvitys rajoittuu yleensä kyseisestä ulkomaisesta tulosta maksettavan Kreikan veron määrään ja riippuu tositteista sekä sovellettavasta verosopimuksesta.

Kotimaiset ja ulkomaiset välittäjät

Kreikkalainen välittäjä voi toimittaa kreikankielisiä tiliotteita ja hoitaa kotimaisen veronpidätyksen tai myyntiveron käsittelyn. Ulkomainen välittäjä voi toimittaa pelkkiä tapahtumaraportteja. Tämä ei poista Kreikassa asuvan velvollisuutta luokitella ja ilmoittaa tulonsa oikein.

Sijoittajien on syytä säilyttää kauppavahvistukset, vuosiotteet, osinkotositteet, selvitykset ulkomaisista veroista, hankintapäivät, omistusosuudet ja rahaston UCITS-aseman osoittavat asiakirjat.

Vuotuinen veroilmoitus

Sijoitustulot ja asianomaiset verovapaat määrät sisällytetään yleensä AADE:n kautta annettavaan vuotuiseen tuloveroilmoitukseen. Ilmoituspäivät ja lomakeohjeet voivat muuttua vuosittain. Siksi määräaika ja tarvittavat ilmoituskoodit on syytä tarkistaa AADE:n viralliselta verkkosivustolta kyseisen ilmoituskauden osalta.

Laajemman yleiskuvan saat Kreikan vero-oppaasta.

Uusien asukkaiden erityiset verojärjestelmät

Kreikassa on erillisiä verojärjestelmiä tietyille ehdot täyttäville henkilöille, jotka siirtävät verotuksellisen asuinpaikkansa Kreikkaan. Näihin kuuluvat ulkomaisia tuloja saaville sijoittajille, eläkeläisille sekä työntekijöille tai yrittäjille suunnatut järjestelmät. Ne eivät ole tavallisia sijoitustilejä, ja niiden kelpoisuusehdot, hakumenettelyt, vähimmäissijoitusvaatimukset ja kesto vaihtelevat.

Sijoittajan ei pidä olettaa, että Kreikkaan muuttaminen vapauttaa ulkomaiset sijoitussalkun tuotot automaattisesti verosta. Asianomaiseen järjestelmään tarvitaan hyväksyntä, ja sen ehtoja on noudatettava myös jatkossa.

Sääntely ja sijoittajansuoja

Kreikan pääomamarkkinavalvoja HCMC

HCMC valvoo kreikkalaisia sijoituspalveluyrityksiä, rahastoyhtiöitä, listattuja liikkeeseenlaskijoita, markkinoiden menettelytapoja ja arvopaperimarkkinoita. ETA-yritykset voivat toimia rajojen yli toimilupapassin nojalla. Niiden vakavaraisuusvalvonnasta vastaa tavallisesti ensisijaisesti kotivaltion viranomainen.

Sijoittajien on syytä tarkistaa täsmällinen oikeushenkilö HCMC:n ja kotivaltion rekistereistä. Kreikankielinen verkkosivusto, paikallinen markkinointi tai kreikkalainen IBAN-tunnus ei yksin kerro, mikä viranomainen valvoo palveluntarjoajaa.

Sijoittajien korvaussuoja

Korvauskelpoiset saatavat järjestelmään kuuluvalta kreikkalaiselta sijoituspalveluyritykseltä, joka ei pysty palauttamaan asiakkaan rahaa tai rahoitusvälineitä, voivat kuulua asianomaisen kreikkalaisen sijoittajien korvausjärjestelmän piiriin. Järjestelmää kutsutaan yleisesti takuurahastoksi tai nimellä Syneggiitiko. Korvauksen enimmäismääräksi ilmoitetaan yleensä 30 000 euroa sijoittajaa kohden, ja suoja riippuu laitoksesta, suojan piiriin kuuluvasta palvelusta ja järjestelmän säännöistä.

Suoja ei korvaa markkinatappioita, liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyttä tai heikkoa tuottoa. Toisessa ETA-valtiossa toimiva välittäjä kuuluu yleensä kotimaansa järjestelmään Kreikan järjestelmän sijaan.

Talletussuoja

Suojan piiriin kuuluvassa kreikkalaisessa luottolaitoksessa olevat, ehdot täyttävät pankkitalletukset on yleensä turvattu 100 000 euroon asti tallettajaa ja laitosta kohden Kreikan talletus- ja sijoitustakuurahaston (Hellenic Deposit and Investment Guarantee Fund, TEKE) kautta EU:n talletussuojajärjestelmän mukaisesti.

Talletussuoja koskee sen piiriin kuuluvia rahatalletuksia, ei osakkeiden, ETF-rahastojen tai joukkovelkakirjojen arvonvaihtelua. Sijoituspalveluyrityksen hallussa oleviin asiakasvaroihin voidaan soveltaa erilaista oikeudellista kohtelua ja korvaussuojaa.

Asiakasvarojen erilläänpito

Säänneltyjen yritysten on suojattava asiakasvarat sovellettavien Kreikan ja EU:n sääntöjen mukaisesti. Erilläänpidon tarkoituksena on pitää asiakkaiden omaisuus erillään yrityksen omista varoista. Se ei kuitenkaan poista toiminnallisia, säilytykseen liittyviä tai varojen palauttamiseen liittyviä riskejä.

Onko Kreikka hyvä asuinmaa sijoittajalle?

Kreikka voi tarjota edullisen verokohtelun tietyille pörssiosakkeiden luovutusvoitoille ja ehdot täyttäville EU- ja ETA-alueen UCITS-omistuksille sekä laajan valikoiman eurooppalaisia välittäjiä. Edun saaminen edellyttää oikeaa luokitusta ja sääntöjen noudattamista.

Edut

pääsy Kreikan ja kansainvälisille markkinoille;
UCITS-ETF-rahastojen laaja saatavuus;
pörssiosakkeiden luovutusvoitot jäävät yleensä 15 %:n veron ulkopuolelle, kun omistusosuus alittaa 0,5 %:n rajan;
ehdot täyttäville kreikkalaisille sekä EU- ja ETA-alueen UCITS-rahastoille mahdollinen erityinen verovapaus;
tavallisten osinkojen 5 %:n verokanta;
kotimaiset pankit ja erikoistuneet sijoituspalveluyritykset; sekä
EU:n sääntely ja sijoittajansuoja.

Haitat

erillinen 0,1 %:n vero sen piiriin kuuluvien pörssiosakkeiden myyntiarvosta;
ei ISA- tai PEA-järjestelyä vastaavaa yleistä yksityissijoittajan sijoitusjärjestelyä;
ETF-rahastojen ja muiden tuotteiden oikeudellinen luokitus on ratkaiseva;
ulkomaiset välittäjät voivat lisätä ilmoittamiseen ja verojen maksamiseen liittyvää työtä;
useimmat Yhdysvaltoihin rekisteröidyt ETF-rahastot eivät ole yksityisasiakkaiden saatavilla; ja
kotimainen pörssi on pienempi kuin Länsi-Euroopan suuret markkinat.

Kenelle Kreikka sopii?

Kreikka voi sopia pitkäaikaisille UCITS-ETF-sijoittajille, hajautettuja sijoitussalkkuja omistaville asukkaille, sekä ATHEXiin että kansainvälisiin pörsseihin pääsyä haluaville sijoittajille ja EU:n sääntelykehystä arvostaville henkilöille. Sijoittajien, joilla on merkittäviä yhtiöomistuksia tai jotka käyttävät muita kuin UCITS-tuotteita, johdannaisia tai ulkomaisia välittäjiä, on syytä varautua yksityiskohtaisempaan verotuksen arviointiin.

Vertaa Kreikkaa muihin maihin

Vertaa kotitalouden menoja EU:n elinkustannusvertailussa tai tarkastele maiden etuja ja haittoja laajemmin Eurooppaan muuton vertailulaskurilla.

Yhteenveto

Kreikka tarjoaa laajat sijoitusmahdollisuudet ja mahdollisesti edullisen verokohtelun tavallisille pörssiosakesijoittajille sekä ehdot täyttäville EU- ja ETA-alueen UCITS-rahastoille. Näitä etuja ei pidä pelkistää väitteeksi, että sijoittaminen olisi yksinkertaisesti ”verovapaata”.

Pörssiosakkeiden 0,5 %:n omistusraja, hankintapäivä, erillinen 0,1 %:n myyntivero, UCITS-luokitus ja ulkomaisten tulojen ilmoittaminen ovat kaikki olennaisia. Näiden seikkojen tarkistaminen ennen tuotteen tai välittäjän valintaa on välttämätöntä, jotta verotus Kreikassa määräytyy oikein.

Muita Kreikkaa käsitteleviä oppaita ja laskureita

Kreikka-oppaat

Kreikan vero-opas
Keskipalkka Kreikassa
Elinkustannukset Kreikassa

Kreikka-laskurit

Kreikan luovutusvoittoverolaskuri
Kreikan nettopalkkalaskuri

Eurooppaa koskevat työkalut

EU:n elinkustannusvertailu
Eurooppaan muuton vertailulaskuri
Euroopan vuokratuloverolaskuri

Vastuuvapauslauseke

Tämä opas on tarkoitettu ainoastaan yleiseksi tietoaineistoksi, eikä se ole sijoitus-, vero-, oikeudellista tai rahoitusneuvontaa. Kreikan verotus riippuu verotuksellisesta asuinpaikasta, liikkeeseenlaskijan ja rahaston luokituksesta, listauspaikasta, hankintapäivästä, omistusosuudesta, tiliin liittyvistä seikoista ja sovellettavista verosopimuksista. Välittäjien saatavuus, tuotteet, maksut ja sääntelyjärjestelyt voivat muuttua. Tarkista ajantasaiset tiedot palveluntarjoajalta, HCMC:ltä, AADE:lta tai pätevältä asiantuntijalta ennen päätösten tekemistä.

Iva Buće

Iva Buće on taloustieteen maisteri, joka on erikoistunut digitaaliseen markkinointiin ja logistiikkaan. Hän yhdistää analyyttisen ajattelun luovuuteen tehdäkseen talous- ja sijoitusaiheista ymmärrettäviä laajemmalle yleisölle. Finorumissa hän selittää monimutkaisia talouden käsitteitä selkeästi ja käytännönläheisesti tavallisille lukijoille ja sijoittajille.