Koliki ćete dio bruto plaće doista primiti u Španjolskoj?
Finorumov kalkulator neto plaće u Španjolskoj procjenjuje iznos koji ćete primiti nakon odbitka španjolskog poreza na dohodak i obveznih doprinosa zaposlenika za socijalno osiguranje. Unesite mjesečnu ili godišnju bruto plaću kako biste pregledali procijenjenu neto plaću, obustave iz plaće, doprinose poslodavca i ukupni trošak zaposlenja.
Španjolski sustav poreza na dohodak povezuje nacionalne stope sa stopama autonomnih zajednica. Konačan rezultat zato može ovisiti o regiji zaposlenika, obiteljskim okolnostima, ugovoru i dostupnim poreznim olakšicama.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Kako upotrebljavati kalkulator neto plaće za Španjolsku
Za izračun je potrebno samo nekoliko koraka:
- Provjerite je li odabrana Španjolska.
- Odaberite mjesečni ili godišnji obračunski period.
- Unesite bruto plaću.
- Pregledajte procijenjeni porez na dohodak.
- Provjerite doprinose zaposlenika za socijalno osiguranje.
- Pregledajte procijenjenu neto plaću.
- Provjerite doprinose poslodavca i ukupan trošak zaposlenja.
Odaberite „Usporedi s drugom državom” kako biste Španjolsku usporedili s drugom državom članicom EU-a na temelju jednakog iznosa bruto plaće.
Bruto i neto plaća u Španjolskoj
Bruto plaća, na španjolskom salario bruto, naknada je za rad prije odbitka poreza na dohodak i doprinosa zaposlenika za socijalno osiguranje.
Neto plaća, odnosno salario neto, iznos je koji preostaje nakon obustava pri obračunu plaće. Približno odgovara iznosu koji se uplaćuje na bankovni račun zaposlenika.
Neto plaća = bruto plaća − obustavljeni IRPF − doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje
U španjolskoj ponudi za posao plaća može biti iskazana kao godišnji iznos koji se isplaćuje u 12 ili 14 obroka. Zato je važno provjeriti jesu li dodatne isplate plaće uključene u navedeni godišnji iznos.
Porez na dohodak u Španjolskoj
Na dohodak od rada primjenjuje se Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, skraćeno IRPF.
IRPF je progresivan, što znači da se viši dijelovi oporezivog dohotka oporezuju višim graničnim stopama. Međutim, Španjolska nema jedinstvenu kombiniranu tablicu poreza na dohodak koja jednako vrijedi za sve rezidente.
Konačna porezna stopa sastoji se od:
- nacionalnog dijela
- dijela koji određuje autonomna zajednica
Španjolske autonomne zajednice mogu utvrđivati vlastite regionalne porezne razrede i stope. Zato zaposlenik u Madridu može imati drukčiju konačnu obvezu poreza na dohodak od zaposlenika s jednakom plaćom u Kataloniji, Valenciji, Andaluziji ili drugoj regiji.
Kalkulator daje standardiziranu procjenu prikladnu za usporedbu. Ne može obuhvatiti sve regionalne i osobne razlike ako odgovarajuća regija i pojedinačne okolnosti nisu izričito uključene.
Obustava IRPF-a i godišnja porezna prijava
Poslodavci obustavljaju IRPF pri svakoj isplati plaće. Postotak se izračunava na temelju podataka kao što su:
- očekivana godišnja naknada za rad
- vrsta i trajanje ugovora o radu
- osobne i obiteljske okolnosti
- status osobe s invaliditetom
- broj uzdržavanih osoba
- prethodno ostvareni dohodak od rada
- primjenjiva porezna pravila
Ta je obustava predujam poreza i ne mora biti jednaka konačnoj poreznoj obvezi zaposlenika.
Nakon završetka porezne godine španjolska Porezna uprava uspoređuje obustavljene iznose s konačnim obračunom IRPF-a zaposlenika. Ovisno o rezultatu, porezni obveznik može ostvariti povrat poreza ili biti obvezan dodatno ga platiti.
Osobne olakšice i obiteljske okolnosti
Španjolski IRPF uključuje osobni i obiteljski minimum kojim se uvažavaju osnovne životne potrebe. Dodatne olakšice mogu se primjenjivati za:
- djecu i druge potomke
- roditelje ili druge članove starijih generacija koji ispunjavaju uvjete
- invaliditet
- određene mirovinske doprinose
- odgovarajuće isplate uzdržavanja i potpore
- posebne regionalne odbitke
- druge okolnosti priznate španjolskim poreznim propisima
Ti čimbenici mogu znatno utjecati na konačnu neto plaću.
Osim ako je navedeno drukčije, kalkulator pretpostavlja da je riječ o zaposleniku koji je rezident, nije u braku, nema djece, posebnih odbitaka ni dodatnih izvora dohotka.
Doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje
Zaposlenici prijavljeni u opći španjolski sustav socijalnog osiguranja plaćaju doprinose pri obračunu plaće.
Za standardni ugovor o radu na neodređeno vrijeme u 2026. glavne stope doprinosa zaposlenika u pravilu uključuju:
- 4,70 % za opće rizike
- 1,55 % za osiguranje od nezaposlenosti
- 0,10 % za strukovno osposobljavanje
- 0,15 % za Mehanizam međugeneracijske pravednosti, poznat kao MEI
Ukupni uobičajeni doprinos zaposlenika zato iznosi približno 6,50 % odgovarajuće osnovice za obračun doprinosa.
Doprinos za osiguranje od nezaposlenosti može se razlikovati za određene ugovore na određeno vrijeme. Za osnovice za obračun doprinosa propisane su i najmanje te najveće granice, pa se efektivni postotak može promijeniti pri višim plaćama.
Od 2026. na primanja iznad najveće osnovice za obračun doprinosa može utjecati i dodatni solidarni doprinos. Njegov učinak ovisi o dijelu plaće iznad zakonske granice.
Doprinosi poslodavca i ukupan trošak zaposlenja
Španjolski poslodavci plaćaju znatne doprinose za socijalno osiguranje povrh bruto plaće zaposlenika.
Za uobičajeni ugovor na neodređeno vrijeme standardna davanja poslodavca približno uključuju:
- 23,60 % za opće rizike
- 5,50 % za osiguranje od nezaposlenosti
- 0,60 % za strukovno osposobljavanje
- 0,20 % za Fond za jamstvo isplate plaća, poznat kao FOGASA
- 0,75 % za Mehanizam međugeneracijske pravednosti u 2026.
- promjenjivi doprinos za osiguranje od ozljeda na radu i profesionalnih bolesti
Točan trošak poslodavca ovisi o ugovoru o radu, razvrstavanju prema riziku od ozljeda na radu, granicama osnovice za doprinose te primjenjivim poticajima ili umanjenjima.
Ukupan trošak poslodavca = bruto plaća + doprinosi poslodavca za socijalno osiguranje
Doprinosi poslodavca u pravilu ne umanjuju ugovorenu bruto plaću zaposlenika, ali znatno povećavaju ukupan trošak zaposlenja za poduzeće.
Minimalna plaća u Španjolskoj
Zakonska minimalna plaća u Španjolskoj, poznata kao Salario Mínimo Interprofesional ili SMI, iznosi 1.221 € bruto mjesečno u 14 isplata u 2026.
To odgovara minimalnoj godišnjoj bruto plaći od 17.094 € za zaposlenika s punim radnim vremenom.
Kada se dodatne isplate razmjerno rasporede tijekom godine, mjesečni ekvivalent pri 12 isplata iznosi 1.424,50 €.
Minimalna plaća razmjerno se primjenjuje na zaposlenike koji rade manje od standardnog broja sati. Prema ugovoru o radu ili primjenjivom kolektivnom ugovoru možda je potrebno dodati dodatke na plaću.
Službeni iznos utvrđen je Kraljevskim dekretom 126/2026 u španjolskom službenom glasilu.
Dvanaest ili četrnaest isplata plaće?
Mnogi zaposlenici u Španjolskoj primaju 14 isplata plaće:
- 12 redovnih mjesečnih isplata
- jednu dodatnu ljetnu isplatu
- jednu dodatnu božićnu isplatu
Međutim, dvije dodatne isplate mogu se razmjerno rasporediti i uključiti u 12 mjesečnih obračuna plaće. Primjenjivi kolektivni ugovor ili ugovor o radu određuje kako se godišnja plaća raspoređuje.
Primanje 14 isplata ne znači nužno veću godišnju zaradu. Na primjer, godišnja bruto plaća od 28.000 € ostaje 28.000 € bez obzira na to isplaćuje li se u 12 ili 14 obroka.
Zato se pri usporedbi ponuda za posao s različitim rasporedima isplata kao glavni podatak treba upotrebljavati godišnji rezultat kalkulatora.
Kolektivni ugovori i dodaci na plaću
Kolektivni ugovori, poznati kao convenios colectivos, imaju važnu ulogu u radnim odnosima u Španjolskoj.
Kolektivni ugovor može određivati:
- minimalnu plaću za određenu stručnu kategoriju
- broj i vrijeme isplata plaće
- dodatke za radni staž
- dodatke za noćni ili smjenski rad
- naknadu za prekovremeni rad
- naknadu troškova putovanja ili prehrane
- radno vrijeme i plaćeni dopust
- druga prava iz radnog odnosa
Primjenjiva minimalna plaća stoga može biti viša od nacionalnog SMI-ja.
Ti dodaci nisu uključeni u standardni kalkulator, osim ako su dio bruto plaće koju korisnik unese.
Zašto se rezultat može razlikovati od obračuna vaše plaće
Stvarna neto plaća može se razlikovati zbog:
- poreznih stopa autonomne zajednice
- djece i drugih uzdržavanih osoba
- olakšica povezanih s invaliditetom
- vrste ugovora
- rada na određeno ili neodređeno vrijeme
- dodataka predviđenih kolektivnim ugovorom
- primitaka u naravi
- bonusa i promjenjivih primitaka
- 12 ili 14 isplata plaće
- gornjih granica osnovice za doprinose
- solidarnog doprinosa na viša primanja
- mirovinskih doprinosa
- dohotka ostvarenog kod drugog poslodavca
- promjena stope obustave IRPF-a tijekom godine
Služba za obračun plaća može prilagoditi stopu obustave kada se promijene plaća ili osobne okolnosti.
Usporedba Španjolske s drugim državama EU-a
Španjolska povezuje progresivno nacionalno i regionalno oporezivanje s doprinosima zaposlenika i poslodavca za socijalno osiguranje.
Pri usporedbi španjolske plaće s ponudom iz druge europske države upotrebljavajte godišnje bruto i neto iznose, a ne pojedinačne mjesečne isplate. Plaća u Španjolskoj podijeljena na 14 isplata inače može mjesečno izgledati niža od jednake godišnje plaće isplaćene u 12 obroka.
Troškovi stanovanja, prijevoza, skrbi za djecu i drugi životni troškovi također se znatno razlikuju između Madrida, Barcelone i manjih španjolskih gradova.
Česta pitanja
Što je IRPF u Španjolskoj?
IRPF je španjolski porez na dohodak. Poslodavci obustavljaju procijenjeni iznos pri isplati plaće, a konačna se obveza utvrđuje prema nacionalnim i regionalnim pravilima.
Jesu li stope poreza na dohodak jednake u cijeloj Španjolskoj?
Ne. IRPF obuhvaća nacionalni dio i dio koji određuje autonomna zajednica. Regionalne porezne stope i odbici mogu rezultirati različitim iznosima.
Koliko zaposlenik plaća doprinosa za socijalno osiguranje?
Za uobičajeni ugovor na neodređeno vrijeme u 2026. redovni doprinosi zaposlenika iznose približno 6,50 % odgovarajuće osnovice. Na ugovore na određeno vrijeme i viša primanja mogu se primjenjivati drukčija pravila.
Isplaćuju li se plaće u Španjolskoj 12 ili 14 puta godišnje?
Oba su načina uobičajena. Dvije dodatne isplate mogu se isplatiti zasebno ili razmjerno rasporediti u 12 mjesečnih obračuna plaće.
Kolika je minimalna plaća u Španjolskoj u 2026.?
SMI za 2026. iznosi 1.221 € mjesečno u 14 isplata, odnosno 17.094 € godišnje.
Uključuje li kalkulator regionalne porezne razlike?
Kalkulator daje standardnu procjenu. Točan iznos IRPF-a može se razlikovati ovisno o autonomnoj zajednici i osobnim okolnostima zaposlenika.
Važna napomena
Finorumov kalkulator neto plaće u Španjolskoj daje procjenu isključivo u informativne svrhe i radi usporedbe. Stope IRPF-a, regionalna pravila, olakšice, osnovice za doprinose i stope doprinosa za socijalno osiguranje mogu se mijenjati. Osobne okolnosti mogu znatno utjecati na konačni rezultat.
Za službeni izračun obratite se službi svojeg poslodavca za obračun plaća, kvalificiranom poreznom savjetniku u Španjolskoj, španjolskoj Poreznoj upravi ili španjolskoj upravi za socijalno osiguranje. Službena pravila o doprinosima za socijalno osiguranje za 2026. objavljena su u Uredbi PJC/297/2026.
Matias Buće ima formalno obrazovanje u području upravnog prava i više od deset godina iskustva u proučavanju globalnih tržišta, trgovanja na deviznom tržištu i osobnih financija. Njegovo pravno obrazovanje oblikuje pristup ulaganju, s naglaskom na regulativu, strukturu i upravljanje rizicima. Na Finorumu piše o širokom rasponu financijskih tema, od europskih ETF-ova do praktičnih strategija osobnih financija za individualne ulagače.