Hvor meget af din bruttoløn får du egentlig udbetalt i Luxembourg?
Finorums nettolønsberegner for Luxembourg anslår din løn efter luxembourgsk indkomstskat og obligatoriske sociale sikringsbidrag fra lønmodtageren. Indtast din månedlige eller årlige bruttoløn for at se din anslåede nettoløn, arbejdsgiverbidrag og de samlede ansættelsesomkostninger.
Luxembourg anvender progressive indkomstskattesatser, forskellige skatteklasser og flere skattenedslag for lønmodtagere. Din faktiske lønseddel kan derfor variere efter civilstand, husstandsforhold, skattekort og mulige fradrag.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Sådan bruger du lønberegneren for Luxembourg
Du skal blot følge nogle få trin:
- Vælg Luxembourg som ansættelsesland.
- Vælg, om lønnen skal opgøres pr. måned eller pr. år.
- Indtast din bruttoløn.
- Se den anslåede indkomstskat og lønmodtagerens bidrag.
- Se den beregnede nettoløn og arbejdsgiverens samlede omkostninger.
- Vælg »Sammenlign med et andet land« for at sammenligne Luxembourg med et andet EU-land.
Resultatet opdateres automatisk, når du ændrer løn eller lønperiode.
Bruttoløn og nettoløn i Luxembourg
Bruttoløn er den aftalte løn før fradrag i lønnen. Nettoløn er det beløb, der er tilbage efter fradrag af indkomstskat og lønmodtagerens obligatoriske sociale bidrag.
Nettoløn = Bruttoløn − Indkomstskat − Sociale bidrag fra lønmodtageren
Arbejdsgiverbidrag betales ud over bruttolønnen. De reducerer normalt ikke lønmodtagerens udbetalte løn, men øger arbejdsgiverens samlede omkostninger.
Indkomstskat i Luxembourg
Luxembourg har progressiv personlig indkomstskat. Den skattepligtige indkomst opdeles i trin med satser fra 0 % til en højeste almindelig sats på 42 %.
Der lægges et bidrag til beskæftigelsesfonden oven i den beregnede indkomstskat:
- 7 % af indkomstskatten i almindelige tilfælde
- 9 % for skatteydere i de højeste indkomsttrin
Det betyder ikke, at hele lønnen beskattes med den højeste gældende sats. Hver del af den skattepligtige indkomst beskattes efter det relevante trin.
Før skatten beregnes, reduceres den skattepligtige lønindkomst af sociale bidrag og andre fradrag, der opfylder betingelserne.
Skatteklasser i Luxembourg
Indeholdelsen af skat i lønnen afhænger i høj grad af lønmodtagerens skatteklasse.
De vigtigste klasser er:
- Skatteklasse 1: gælder som regel enlige skatteydere uden børn
- Skatteklasse 1a: kan gælde enlige forsørgere, enker og enkemænd samt skatteydere på mindst 65 år
- Skatteklasse 2: gælder som regel berettigede ægtepar, der sambeskattes, og visse partnere, der opfylder betingelserne
Skatteklassen kan ændre den indeholdte skat betydeligt ved den samme bruttoløn. Finorums standardskøn anvender en generel profil for en enlig lønmodtager, medmindre beregneren viser en anden forudsætning.
Lønmodtagere får et elektronisk skattekort med de oplysninger, arbejdsgiveren skal bruge. En skatteyder med flere job kan have ét hovedskattekort og yderligere skattekort til andre ansættelser.
Sociale sikringsbidrag fra lønmodtageren
En almindelig lønmodtager i Luxembourg betaler som regel bidrag til sygeforsikring, pensionsforsikring og plejeforsikring.
De vigtigste fradrag fra lønmodtagerens løn omfatter normalt:
- Sygeforsikring til sundhedsydelser: 2,80 %
- Sygeforsikring til kontante ydelser: 0,25 %
- Pensionsforsikring: 8,00 %
- Plejeforsikring: 1,40 % efter anvendelse af det relevante fradrag
Bidraget til plejeforsikring beregnes anderledes end de øvrige bidrag. Et månedligt fradrag knyttet til den lovbestemte sociale mindsteløn trækkes fra bidragsgrundlaget, så bidraget er ikke blot 1,40 % af hele bruttolønnen.
Den samlede sats for lønmodtagerens vigtigste bidrag før denne justering er derfor cirka 12,45 %, men den effektive procentsats afhænger af lønnen og fradraget ved beregning af plejeforsikringen.
Der gælder også bidragslofter for flere grene af Luxembourgs sociale forsikring. Indkomst over det lovbestemte loft kan derfor blive behandlet anderledes.
Arbejdsgiverbidrag og samlede ansættelsesomkostninger
Arbejdsgivere betaler deres egne sociale sikringsbidrag ud over bruttolønnen.
Arbejdsgiverens vigtigste bidrag omfatter som regel:
- Pensionsforsikring
- Sygeforsikring
- Ulykkesforsikring
- Arbejdsmedicinske ydelser
- Arbejdsgivernes fælles forsikringsordning
Nogle arbejdsgiversatser varierer efter virksomhedens aktivitet, risikoklasse for arbejdsulykker og fraværsklasse. Beregnerens arbejdsgiveromkostninger bør derfor opfattes som et skøn og ikke som en præcis lønopgørelse for hver arbejdsgiver.
Den forenklede sammenhæng er:
Arbejdsgiverens samlede omkostninger = Bruttoløn + Arbejdsgiverbidrag
Arbejdsgiverbidrag indgår ikke i lønmodtagerens nettoløn.
Skattenedslag for lønmodtagere i 2026
Luxembourg giver skattenedslag, der kan reducere indkomstskatten ved lønudbetalingen. To vigtige nedslag for lønmodtagere er skattenedslaget for lønmodtagere og CO₂-skattenedslaget.
Fra skatteåret 2026 afhænger skattenedslaget for lønmodtagere af den årlige bruttoindkomst fra arbejde:
- Det stiger gradvist ved en årlig bruttoløn mellem 936 € og 11.265 €
- Det er 600 € ved en årlig bruttoløn mellem 11.266 € og 40.000 €
- Det falder gradvist mellem 40.001 € og 79.999 €
- Det gives ikke fra 80.000 €
CO₂-skattenedslaget for lønmodtagere er som regel:
- 216 € om året ved bruttoindkomst fra arbejde mellem 936 € og 40.000 €
- Gradvis nedsættelse mellem 40.001 € og 79.999 €
- Ikke tilgængeligt fra 80.000 €
Disse skattenedslag anvendes normalt ved indeholdelse af skat i lønnen, når betingelserne er opfyldt. En senere årlig regulering kan rette beløbet.
Almindelige fradrag
Den skattepligtige løn kan reduceres af standardfradrag eller fradrag, som den enkelte selv gør krav på. Afhængigt af lønmodtagerens forhold kan de omfatte:
- Obligatoriske sociale sikringsbidrag
- Almindelige arbejdsrelaterede udgifter
- Udgifter til transport mellem hjem og arbejde
- Visse forsikringspræmier
- Private pensionsbidrag, der opfylder betingelserne
- Berettigede renteudgifter
- Indbetalinger til supplerende pensionsordninger, der opfylder betingelserne
- Fradrag knyttet til børn eller en husstand med en enlig forsørger
Nogle fradrag indføres automatisk på skattekortet, mens andre skal søges gennem en årlig regulering eller indkomstskatteangivelse.
Standardberegningen kan ikke fastlægge alle personlige fradrag, så resultatet bør opfattes som vejledende.
Lønudbetalinger og bonusser
Luxembourg har ikke et generelt lovkrav om, at alle lønmodtagere skal have en 13. eller 14. løn.
En 13. månedsløn, årlig bonus, ferietillæg eller præstationsbonus kan dog være påkrævet efter:
- Ansættelseskontrakten
- En kollektiv overenskomst
- Fast praksis i virksomheden
- Arbejdsgiverens lønpolitik
Bonusser er normalt skattepligtige og omfattet af de relevante sociale bidrag. Da skat kan indeholdes anderledes af uregelmæssig løn end af almindelig månedsløn, kan en lønseddel med bonus vise en tilsyneladende højere fradragssats.
Bosatte og grænsependlere
Mange, der arbejder i Luxembourg, bor i Belgien, Frankrig eller Tyskland.
Grænsependlere beskattes normalt af deres luxembourgske lønindkomst gennem lønudbetalingen i Luxembourg, men forpligtelser i bopælslandet og dobbeltbeskatningsoverenskomster kan også påvirke det endelige resultat. Dage med fjernarbejde uden for Luxembourg kan være særligt vigtige.
En lønmodtager, der ikke er skattemæssigt hjemmehørende i Luxembourg, kan være berettiget til behandling, der svarer til behandlingen af en bosat, hvis de relevante lovkrav er opfyldt. Det kræver dog normalt en individuel vurdering og kan indebære indberetning af hele husstandens indkomst fra hele verden.
Beregneren giver et standardskøn for lønudbetaling i Luxembourg. Den fastslår ikke skattemæssigt hjemsted efter en overenskomst, grænser for fjernarbejde eller udenlandsk skattepligt.
Hvorfor resultatet kan afvige fra din lønseddel
Din faktiske nettoløn kan afvige på grund af:
- Din skatteklasse
- Civilstand eller partnerskabsstatus
- Børn, som du forsørger
- Skattenedslag for enlige forsørgere
- Flere arbejdsgivere eller pensionsindkomst
- Bonusser og personalegoder
- Fradrag for transport og erhvervsmæssige udgifter
- Bidrag til privat pension eller forsikring
- Grænsependling
- Dage med fjernarbejde i udlandet
- Yderligere husstandsindkomst
- En årlig skatteregulering
- Lofter for sociale bidrag
- Afrunding ved lønberegningen
Det elektroniske skattekort, som arbejdsgiveren bruger, kan også indeholde en særlig trækprocent eller personlige fradrag, der ikke indgår i en generel beregning.
Sammenligning af løn i Luxembourg med andre EU-lande
Luxembourg tilbyder ofte højere bruttoløn end mange andre EU-lande, men nettolønnen påvirkes af progressiv beskatning, sociale bidrag og lønmodtagerens skatteklasse.
Brug sammenligningsfunktionen til at sammenligne Luxembourg med et andet EU-land med udgangspunkt i en tilsvarende bruttoløn. Det kan være nyttigt, når du vurderer jobtilbud i udlandet.
Nettolønnen alene viser ikke købekraften. Boligudgifter, børnepasning, transport og almindelige leveomkostninger i Luxembourg bør også indgå, før du beslutter dig for at flytte.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er den højeste indkomstskattesats i Luxembourg?
Den almindelige skala for personlig indkomstskat når op på 42 %. Bidraget til beskæftigelsesfonden lægges derefter til den beregnede skat.
Hvor meget betaler en lønmodtager i sociale bidrag?
De vigtigste lønmodtagerbidrag omfatter 8 % til pensionsforsikring, 2,80 % til sygeforsikring for sundhedsydelser, 0,25 % til kontante ydelser og 1,40 % til plejeforsikring efter et fradrag.
Påvirker skatteklassen nettolønnen?
Ja. Skatteklasserne 1, 1a og 2 kan give væsentligt forskellige beløb i indeholdt skat ved samme bruttoløn.
Har Luxembourg en obligatorisk 13. løn?
Der findes ingen generel lovbestemt 13. løn for alle lønmodtagere. Den kan dog være påkrævet efter en ansættelseskontrakt, en overenskomst eller fast praksis i virksomheden.
Trækkes arbejdsgiverbidrag fra min løn?
Nej. Arbejdsgiverbidrag betales som regel ud over bruttolønnen. Lønmodtagerens egne bidrag trækkes fra bruttolønnen.
Er beregneren egnet til grænsependlere?
Den giver et standardskøn for lønudbetaling i Luxembourg, men beregner ikke alle følger af dobbeltbeskatningsoverenskomster, regler i bopælslandet eller fjernarbejde.
Er den egnet til selvstændige?
Nej. Selvstændige erhvervsdrivende er omfattet af andre regler for bidrag og skatteberegning.
Vigtig information
Finorums nettolønsberegner for Luxembourg giver kun et vejledende skøn. Den bygger på almindelige forudsætninger om ansættelse og de vigtigste skatte- og socialsikringsregler, der gælder i 2026.
Individuelle resultater kan variere efter skatteklasse, husstandsforhold, fradrag, skattenedslag, bonusser, status som grænsependler og oplysningerne på lønmodtagerens skattekort. Kontakt en lønspecialist i Luxembourg, en kvalificeret skatterådgiver eller den relevante nationale myndighed, hvis du har brug for en officiel beregning.
Officielle oplysninger findes hos Luxembourgs skatteforvaltning, Administration des contributions directes – skattenedslag for lønmodtagere i 2026 og Guichet.lu.
Nettolønsberegner for Luxembourg
Matias Buće har en formel uddannelsesbaggrund inden for forvaltningsret og mere end ti års erfaring med at studere globale markeder, valutahandel og privatøkonomi. Hans juridiske uddannelse præger hans tilgang til investering med fokus på regulering, struktur og risikostyring. Hos Finorum skriver han om en bred vifte af finansielle emner, fra europæiske ETF’er til praktiske privatøkonomiske strategier for private investorer.