Kuinka suuri osa bruttopalkastasi jää sinulle käteen Tanskassa?
Finorumin Tanskan nettopalkkalaskuri arvioi käteen jäävän palkan työmarkkinamaksun, valtion tuloveron ja kunnallisveron jälkeen. Syötä kuukausi- tai vuosibruttopalkkasi, niin näet arvion vähennyksistä, nettopalkasta ja työnantajan kokonaiskustannuksista.
Kunnallisveroprosentti vaihtelee Tanskassa, joten laskuri käyttää vuoden 2026 valtakunnallista keskimääräistä kunnallisveroprosenttia 25,049 %. Vapaaehtoista kirkollisveroa ei sisällytetä tavanomaiseen tulokseen.
Tulokset esitetään Tanskan kruunuina. Vertailua muiden EU-maiden kanssa helpottaa myös suuntaa-antava euromääräinen muunnos.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Näin käytät Tanskan nettopalkkalaskuria
Laskenta onnistuu muutamassa vaiheessa:
- Varmista, että maaksi on valittu Tanska.
- Valitse laskentajaksoksi kuukausi tai vuosi.
- Syötä bruttopalkkasi Tanskan kruunuina.
- Tarkastele arvioitua työmarkkinamaksua ja tuloveroa.
- Tarkista nettopalkka ja työnantajan kokonaiskustannukset.
Tulos päivittyy automaattisesti aina, kun muutat palkkasummaa tai laskentajaksoa. Valitse ”Vertaa toiseen maahan”, jos haluat verrata Tanskan palkkaasi toisen EU-maan vastaavaan bruttopalkkaan.
Bruttopalkka ja nettopalkka Tanskassa
Bruttopalkka on työnantajan kanssa sovittu palkka ennen veroja ja palkasta tehtäviä vähennyksiä. Työsopimuksesta riippuen ilmoitettu palkka voi sisältää työnantajan eläkemaksut tai olla sisältämättä niitä.
Nettopalkka on summa, joka jää jäljelle pakollisen työmarkkinamaksun, tuloveron ja muiden palkasta tehtävien vähennysten jälkeen:
Nettopalkka = bruttopalkka − AM-bidrag − tulovero − muut työntekijän palkasta tehtävät maksut
Todelliseen maksettavaan summaan voivat vaikuttaa myös eläkemaksut, ATP, veronalaiset edut, lomajärjestelyt ja tanskalaisessa verokortissasi näkyvät vähennykset.
Työmarkkinamaksu
Useimmat Tanskan työntekijät maksavat 8 prosentin työmarkkinamaksua, jonka tanskankielinen nimi on arbejdsmarkedsbidrag ja lyhenne AM-bidrag.
Maksua peritään palkasta, bonuksista, palkkioista, lomarahasta ja monista veronalaisista työsuhde-eduista. Se vähennetään ennen muiden tuloverojen laskemista.
Yksinkertaistettu laskelma on:
Tulo AM-bidrag-maksun jälkeen = bruttopalkka × 92 %
Tanskan verohallinto vahvistaa, että AM-bidrag on 8 % ja että työnantaja pidättää sen yleensä tiettyjen eläke- ja ATP-vähennysten jälkeen mutta ennen muita veroja. Vuodesta 2026 alkaen maksua peritään siitä kalenterivuodesta lähtien, jona työntekijä täyttää 18 vuotta. (Tanskan verohallinto)
AM-bidrag on muodollisesti vero eikä tavanomainen työntekijän sosiaalivakuutusmaksu.
Tanskan valtion tulovero vuonna 2026
Tanska otti vuonna 2026 käyttöön uudistetun valtion tuloveroasteikon. Siinä on neljä tasoa.
Alimman tuloluokan vero
Valtion alimman tuloluokan tavanomainen verokanta on 12,01 %. Se lasketaan soveltuvien vähennysten huomioon ottamisen jälkeen.
Keskimmäisen tuloluokan vero
7,5 prosentin keskimmäisen tuloluokan veroa peritään henkilökohtaisesta tulosta, joka ylittää 641 200 DKK AM-bidrag-maksun jälkeen.
Ylimmän tuloluokan vero
Lisäksi 7,5 prosentin ylimmän tuloluokan veroa peritään henkilökohtaisesta tulosta, joka ylittää 777 900 DKK AM-bidrag-maksun jälkeen.
Ylimmän tuloluokan lisävero
Edelleen 5 prosentin ylimmän tuloluokan lisäveroa peritään henkilökohtaisesta tulosta, joka ylittää 2 592 700 DKK AM-bidrag-maksun jälkeen.
Kunkin tulorajan mukaista lisäverokantaa sovelletaan vain rajan ylittävään tulonosaan. Siirtyminen ylempään tuloluokkaan ei tarkoita, että työntekijän koko palkka verotettaisiin sen verokannalla.
Vuoden 2026 viralliset tulorajat julkaisee Tanskan verohallinto.
Kunnallinen tulovero
Valtion tuloveron lisäksi Tanskassa asuvat maksavat kunnallista tuloveroa. Tarkka veroprosentti riippuu työntekijän asuinkunnasta.
Vuonna 2026 valtakunnallinen keskimääräinen kunnallisveroprosentti on 25,049 %, joka pyöristetään usein 25,0 prosenttiin. (Tanskan veroministeriö)
Finorumin laskuri käyttää tätä valtakunnallista keskiarvoa antaakseen yleisen arvion Tanskasta. Todellinen tuloksesi voi poiketa siitä, jos asut Kööpenhaminassa, Aarhusissa, Odensessa, Aalborgissa tai muussa kunnassa, jonka veroprosentti on erilainen.
Kirkollisvero
Tanskan kansankirkon jäsenet maksavat yleensä erillistä kirkollisveroa. Sen veroprosentti vaihtelee kunnittain.
Kirkollisverovelvollisten jäsenten keskimääräinen kirkollisveroprosentti on vuonna 2026 noin 0,867 %. Kirkollisvero ei kuitenkaan koske kaikkia.
Koska jäsenyys riippuu henkilökohtaisista olosuhteista, tavanomainen laskelma ei sisällä kirkollisveroa. Kirkon jäsenen todellinen käteen jäävä palkka voi siksi olla hieman esitettyä arviota pienempi.
Henkilökohtainen perusvähennys
Tanskan tavanomainen verovelvollinen saa vuotuisen henkilökohtaisen perusvähennyksen, jonka tanskankielinen nimi on personfradrag.
Vuonna 2026 vähennyksen määrä on 54 100 DKK.
Vähennys pienentää valtion ja kunnan tuloverotuksen piiriin kuuluvaa tuloa. Palkasta voidaan kuitenkin edelleen periä 8 prosentin työmarkkinamaksu, vaikka perusvähennys kattaisi muun tulon.
Vähennys näkyy yleensä työntekijän verokortissa ja jakautuu niille palkanmaksujaksoille, joilla käytetään ensisijaista verokorttia.
Työssäkäynti- ja työvähennykset
Työntekijät saavat myös automaattisen työssäkäyntivähennyksen, jonka tanskankielinen nimi on beskæftigelsesfradrag.
Vuonna 2026 tavanomainen työssäkäyntivähennys on:
- 12,75 % ehdot täyttävästä ansiotulosta
- Enintään noin 63 471 DKK
Lisäksi työvähennys lasketaan seuraavasti:
- 4,5 % ehdot täyttävästä tulosta, joka ylittää 235 200 DKK
- Enintään 3 100 DKK
Nämä vähennykset pienentävät verotettavaa tuloa, ja ne lasketaan automaattisesti ilmoitetusta palkasta tai yritystoiminnan voitosta. Vuoden 2026 viralliset prosentit ovat saatavilla Tanskan verohallinnolta.
Laskuri sisältää tavanomaisen arvion keskeisistä työhön liittyvistä vähennyksistä, mutta se ei voi jäljentää kaikkia henkilökohtaisessa verokortissa näkyviä vähennyksiä.
ATP ja työeläkemaksut
Useimmat Tanskan työntekijät maksavat työmarkkinoiden lisäeläkkeeseen, joka tunnetaan lyhenteellä ATP.
ATP on yleensä kiinteä maksu eikä prosenttiosuus koko palkasta. Työntekijä maksaa tavallisesti kolmasosan ja työnantaja loput kaksi kolmasosaa.
Moniin työsopimuksiin sisältyy myös työeläkejärjestely. Yleinen järjestely on jakaa maksu työnantajan ja työntekijän kesken, mutta tarkka prosenttiosuus riippuu työsopimuksesta tai työehtosopimuksesta.
Työeläkemaksut eivät ole samanlaisia kaikkialla Tanskassa. Tarkista työtarjousta arvioidessasi:
- Sisältyykö työnantajan eläkemaksu ilmoitettuun palkkaan vai maksetaanko se palkan lisäksi
- Onko työntekijän maksettava pakollista eläkemaksua
- Onko palkka ilmoitettu ennen eläkemaksuja vai niiden jälkeen
- Sisältyykö eläkejärjestelyyn vakuutusturva
Laskuri ei voi sisällyttää kaikkia työeläkejärjestelyjä automaattisesti.
Työnantajan maksut ja työsuhteen kustannukset
Moniin muihin EU-maihin verrattuna Tanska rahoittaa suuren osan hyvinvointijärjestelmästään yleisellä verotuksella eikä työnantajan suurilla prosenttiperusteisilla sosiaalivakuutusmaksuilla.
Työnantajalle aiheutuu silti bruttopalkan lisäksi kustannuksia, joihin voivat kuulua:
- Työnantajan osuus ATP-maksusta
- Työtapaturmavakuutus
- Äitiyskulujen tasausjärjestelmät
- Muut lakisääteiset työmarkkinarahastot
- Lomapalkkavelvoitteet
- Työeläkemaksut
- Työehtosopimuksen edellyttämät maksut
Monet näistä kustannuksista ovat kiinteitä, alakohtaisia tai sopimuksesta riippuvia. Siksi laskurin esittämä työnantajan kokonaiskustannus on arvio, johon ei välttämättä sisälly yrityksen eläkejärjestelyä tai kaikkia työehtosopimuksen mukaisia velvoitteita.
Verokortti ja ennakkotuloarvio
Tanskassa palkasta tehtävä ennakonpidätys perustuu työntekijän verokorttiin. Verokortissa on:
- Työntekijän ennakonpidätysprosentti
- Käytettävissä olevat verovapaat osuudet ja vähennykset
- Ennakkotuloarvion tiedot
- Tieto siitä, tuleeko työnantajan käyttää ensisijaista vai toissijaista verokorttia
Työntekijän tulee päivittää ennakkotuloarvionsa eli forskudsopgørelse, kun palkka, vähennykset tai henkilökohtaiset olosuhteet muuttuvat.
Jos työnantaja käyttää toissijaista verokorttia tai ennakkoarviossa on virheellisiä tietoja, pidätetty summa voi poiketa huomattavasti tavanomaisesta laskelmasta.
Miksi todellinen palkkalaskelmasi voi poiketa arviosta?
Todellinen nettopalkkasi voi poiketa arviosta seuraavista syistä:
- Asuinkuntasi veroprosentti
- Kirkon jäsenyys
- Työeläkemaksut
- ATP ja muut kiinteät palkasta tehtävät maksut
- Työmatkavähennykset
- Korkokulut
- Useat työnantajat
- Veronalainen työsuhdeauto, puhelin tai muut edut
- Bonuksia tai lomarahaa koskevat järjestelyt
- Verotuksellinen asuminen Tanskassa vain osan vuotta
- Tutkijoiden tai suuripalkkaisten työntekijöiden verojärjestelmät
- Verokorttiisi merkityt tiedot
Lopullinen vuotuinen vero täsmäytetään Tanskan verotuspäätöksessä. Työntekijä voi saada veronpalautusta tai joutua maksamaan lisäveroa, jos vuoden aikana pidätetyt summat eivät vastanneet lopullista veroa.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä AM-bidrag on?
AM-bidrag on 8 prosentin työmarkkinamaksu, jota peritään useimmista palkkatuloista ennen muiden Tanskan tuloverojen laskemista.
Mitä kunnallisveroprosenttia laskuri käyttää?
Laskuri käyttää vuoden 2026 valtakunnallista keskimääräistä kunnallisveroprosenttia 25,049 %. Todellinen veroprosenttisi riippuu asuinkunnastasi.
Sisältyykö kirkollisvero laskelmaan?
Ei. Kirkollisvero on jätetty pois, koska se koskee vain Tanskan kansankirkon jäseniä.
Kuinka suuri henkilökohtainen perusvähennys on vuonna 2026?
Tavanomainen vuotuinen henkilökohtainen perusvähennys on 54 100 DKK.
Sisältyvätkö eläkemaksut laskelmaan?
ATP voi sisältyä tavanomaiseen arvioon, mutta työeläkejärjestelyt vaihtelevat työsopimuksittain eikä niitä kaikkia voida sisällyttää automaattisesti.
Voinko verrata Tanskaa toiseen maahan?
Kyllä. Valitse ”Vertaa toiseen maahan” ja sen jälkeen toinen EU-maa.
Tärkeä huomautus
Finorumin Tanskan nettopalkkalaskuri antaa arvion vain tiedoksi. Laskelmassa oletetaan, että työntekijä asuu verotuksellisesti Tanskassa, on yli 18-vuotias ja naimaton, ei ole kirkollisverovelvollinen ja työskentelee tavanomaisessa työsuhteessa.
Todellinen tulos voi poiketa arviosta asuinkunnan, eläkejärjestelyn, verokortin, vähennysten, etuuksien ja henkilökohtaisten olosuhteiden vuoksi. Virallista laskelmaa varten ota yhteyttä tanskalaiseen kirjanpitäjään, palkanlaskennan asiantuntijaan, veroneuvojaan tai Tanskan verohallintoon.
Matias Bućella on hallinto-oikeuden koulutustausta ja yli kymmenen vuoden kokemus maailmanlaajuisten markkinoiden, valuuttakaupan ja henkilökohtaisen talouden tutkimisesta. Hänen oikeudellinen koulutuksensa muovaa hänen sijoitusajatteluaan, jossa korostuvat sääntely, rakenne ja riskienhallinta. Finorumissa hän kirjoittaa monenlaisista talousaiheista, eurooppalaisista ETF-rahastoista yksityissijoittajille suunnattuihin käytännön taloudenhallintastrategioihin.