Viron nettopalkkalaskuri 2026

Kuinka suuri osa bruttopalkastasi jää sinulle käteen Virossa?

Finorumin Viron nettopalkkalaskuri arvioi käteen jäävän palkan tuloveron, työttömyysvakuutusmaksun ja pakollisen rahastoivan eläkejärjestelmän maksun jälkeen. Syötä kuukausi- tai vuosibruttopalkkasi, niin näet arvion vähennyksistä, nettopalkasta, työnantajan maksuista ja työsuhteen kokonaiskustannuksista.

Laskelmassa käytetään Viron vuoden 2026 tuloverokantaa ja uutta kaikille kuuluvaa 700 euron kuukausittaista perusvähennystä, joka ei enää pienene tulojen kasvaessa.

Näin käytät Viron nettopalkkalaskuria

Laskenta onnistuu muutamassa vaiheessa:

1. Varmista, että maaksi on valittu Viro.
2. Valitse laskentajaksoksi kuukausi tai vuosi.
3. Syötä bruttopalkkasi.
4. Tarkastele tuloveroa ja työntekijän maksuja.
5. Tarkista arvioitu nettopalkka, työnantajan maksut ja työnantajan kokonaiskustannukset.

Tulos päivittyy automaattisesti aina, kun muutat palkkasummaa tai laskentajaksoa. Valitse ”Vertaa toiseen maahan”, jos haluat verrata Viroa toiseen EU-maahan.

Bruttopalkka ja nettopalkka Virossa

Bruttopalkka on työsopimuksen mukainen palkka ennen työntekijän maksuja ja tuloveroa. Siihen voi sisältyä peruspalkka, veronalaisia lisiä, bonuksia, provisioita ja luontoisetuja.

Nettopalkka on summa, joka jää jäljelle sovellettavien palkasta tehtävien vähennysten jälkeen:

Nettopalkka = bruttopalkka − työttömyysvakuutusmaksu − rahastoivan eläkkeen maksu − tulovero

Lopullinen maksettava summa voi poiketa arviosta, jos palkkalaskelmaan sisältyy verovapaita kulukorvauksia, muita eläkemaksuja, luontoisetuja, lomarahaa tai aiemman palkanmaksujakson oikaisuja.

Tulovero Virossa

Virossa on suhteellinen tuloverojärjestelmä progressiivisen palkkaveroasteikon sijaan.

Vuonna 2026 palkkatulosta pidätettävän tuloveron verokanta on 22 %.

Vero lasketaan seuraavien vähentämisen jälkeen:

• Työntekijän työttömyysvakuutusmaksu
• Työntekijän pakollinen rahastoivan eläkkeen maksu, jos sitä sovelletaan
• Työnantajan soveltama perusvähennys

Yksinkertaistettu laskelma on:

Verotettava palkka = bruttopalkka − työntekijän maksut − perusvähennys

Tulovero = verotettava palkka × 22 %

Viron vero- ja tullivirasto vahvistaa 22 prosentin ennakonpidätysprosentin vuodelle 2026. (Viron vero- ja tullivirasto)

Perusvähennys vuonna 2026

Virossa sovelletaan 1. tammikuuta 2026 alkaen kaikille kuuluvaa perusvähennystä, jonka määrä on:

• 700 € kuukaudessa
• 8 400 € vuodessa

Aiemmasta järjestelmästä poiketen vähennys ei enää pienene henkilön tulojen kasvaessa. Suuripalkkainen työntekijä voi siis käyttää saman tavanomaisen vähennyksen kuin pienipalkkainen työntekijä.

Työnantaja voi soveltaa vähennystä vasta saatuaan työntekijältä kirjallisen hakemuksen. Vuodesta 2026 alkaen vain yksi työnantaja tai maksaja voi soveltaa vähennystä kerrallaan.

Jos työntekijä ei toimita hakemusta, työnantajan on yleensä pidätettävä tulovero ensimmäisestä veronalaisesta eurosta lähtien. Käyttämätöntä perusvähennystä voi myöhemmin vaatia vuotuisessa veroilmoituksessa, jos sovellettavat ehdot täyttyvät.

Finorumin laskuri olettaa, että työntekijä on toimittanut hakemuksen ja käyttää koko 700 euron kuukausittaisen vähennyksen valitun työnantajan kautta. Hakemista koskevat säännöt selittää Viron vero- ja tullivirasto.

Työttömyysvakuutusmaksu

Tavanomainen työntekijä maksaa työttömyysvakuutusmaksua 1,6 % bruttopalkasta.

Työnantaja pidättää maksun palkanmaksun yhteydessä. Maksu pienentää tuloa, josta 22 prosentin tulovero lasketaan.

Eläkeiän saavuttaneet tai tietyn varhennetun tai joustavan vanhuuseläkkeen saaneet työntekijät eivät yleensä enää maksa työntekijän maksua. Työnantaja voi silti joutua maksamaan oman 0,8 prosentin maksunsa.

Työntekijän 1,6 prosentin ja työnantajan 0,8 prosentin maksut ovat voimassa vuodesta 2025 vuoteen 2028. (Viron vero- ja tullivirasto)

Pakollinen rahastoiva eläke

Viron eläkejärjestelmään kuuluvat valtion eläke ja rahastoiva toinen eläkepilari.

Toiseen pilariin kuuluva työntekijä maksaa eläkettä varten valintansa mukaan:

• 2 %
• 4 %
• 6 %

Maksuprosentti riippuu työntekijän rekisteröidystä valinnasta. Jos työntekijä ei ole pyytänyt korkeampaa maksuprosenttia, oletusmaksu on yleensä 2 %.

Valtio ohjaa sovellettavien sääntöjen mukaisesti edelleen lisäosan työnantajan rahoittamasta sosiaaliverosta osallistujan toisen pilarin eläketilille.

Finorumin laskuri käyttää oletuksena työntekijän tavanomaista 2 prosentin maksua. Jos työntekijä on valinnut 4 tai 6 prosentin maksun, välitön nettopalkka on pienempi mutta rahastoivaan eläkkeeseen karttuva maksu suurempi.

Työntekijä, jonka ei tarvitse maksaa toisen pilarin maksua, voi saada laskurin tavanomaista arviota suuremman nettopalkan.

Esimerkki tavanomaisesta laskennasta

Kun työntekijä kuuluu toiseen eläkepilariin ja maksaa oletusarvoisen 2 prosentin maksun, kuukausittainen laskenta etenee pääpiirteittäin näin:

1. Aloita bruttopalkasta.
2. Vähennä työntekijän 1,6 prosentin työttömyysvakuutusmaksu.
3. Vähennä rahastoivan eläkkeen 2 prosentin maksu.
4. Sovella enintään 700 euron perusvähennystä.
5. Laske tulovero 22 prosentin verokannalla.
6. Vähennä laskettu vero jäljelle jäävästä palkasta.

Viron palkkaverotus perustuu maksuajankohtaan. Palkan maksuhetkellä voimassa olevat verokannat määräävät yleensä laskelman, vaikka palkka koskisi edellisessä kuussa tehtyä työtä.

Työnantajan sosiaalivero

Työnantaja maksaa Virossa sosiaaliveroa 33 % bruttopalkasta.

Sosiaaliverolla rahoitetaan:

• Valtion eläkevakuutusta
• Valtion sairausvakuutusta

Työntekijä ei yleensä maksa tätä 33 prosentin veroa suoraan, eikä sitä vähennetä nettopalkasta.

Vuonna 2026 sosiaaliveron vähimmäisvelvoitteen kuukausittainen peruste on 886 €, joten vähimmäismaksu on 292,38 € kuukaudessa lakisääteisin poikkeuksin. (Viron vero- ja tullivirasto)

Vähimmäisvelvoitteella voi olla merkitystä, jos työntekijä on osa-aikainen tai ansaitsee tavanomaista vähimmäisperustetta vähemmän.

Työnantajan maksut yhteensä

Työnantaja maksaa 33 prosentin sosiaaliveron lisäksi yleensä 0,8 prosentin työttömyysvakuutusmaksun.

Työnantajan tavanomaiset maksut ovat siis noin:

• Sosiaalivero: 33 %
• Työnantajan työttömyysvakuutusmaksu: 0,8 %
• Työnantajan tavanomaiset maksut yhteensä: 33,8 %

Laskelma on:

Työnantajan kokonaiskustannukset = bruttopalkka + työnantajan maksut

Kun bruttopalkka on 2 000 €, työnantajan tavanomaiset kokonaiskustannukset ovat yleensä noin 2 676 € ennen mahdollisia muita sopimusperusteisia etuja tai alakohtaisia kustannuksia.

Muut verovähennykset

Verovelvollinen voi olla oikeutettu muihin vähennyksiin tehdessään Virossa vuotuista veroilmoitusta. Niitä voivat olla:

• Ehdot täyttävät koulutuskulut
• Vähennyskelpoiset lahjoitukset
• Kolmannen eläkepilarin maksut
• Tietyt muut lain sallimat vähennykset

Kolmannen eläkepilarin maksut ovat yleensä vähennyskelpoisia laissa säädettyjen prosentuaalisten ja vuotuisten euromääräisten rajojen puitteissa.

Nämä vähennykset eivät yleensä näy tavanomaisessa kuukausittaisessa bruttopalkasta nettopalkkaan tehtävässä laskelmassa, koska ne riippuvat työntekijän vuotuisista menoista ja henkilökohtaisista päätöksistä.

Useat työnantajat

Usean työnantajan palveluksessa olevan työntekijän on kiinnitettävä erityistä huomiota perusvähennykseen.

Vain yksi työnantaja tai maksaja voi soveltaa vähennystä kerrallaan. Jos useampi työnantaja soveltaa koko 700 euron kuukausittaista vähennystä, työntekijä voi ylittää 8 400 euron vuotuisen rajan ja joutua maksamaan lisäveroa vuotuisen veroilmoituksen jälkeen.

Tavanomainen laskelma olettaa yhden työnantajan ja oikein sovelletun täyden vähennyksen.

Miksi todellinen palkkalaskelmasi voi poiketa arviosta?

Nettopalkkasi voi poiketa arviosta seuraavista syistä:

• Rahastoivan eläkkeen 4 tai 6 prosentin maksu
• Työntekijä ei kuulu toiseen eläkepilariin
• Perusvähennystä koskevaa hakemusta ei ole toimitettu
• Useampi kuin yksi työnantaja
• Työsuhde on kestänyt vain osan kuukaudesta
• Luontoisedut
• Kolmannen eläkepilarin lisämaksut
• Verovapaat kulukorvaukset
• Eläkeiän saavuttaneita koskevat maksusäännöt
• Vuotuiset verotuksen oikaisut
• Palkka maksetaan eri kuussa kuin se ansaittiin

Pieniä eroja voi syntyä myös palkanlaskennan pyöristyksistä.

Usein kysytyt kysymykset

Mikä on Viron tuloveroprosentti vuonna 2026?

Tavanomainen tuloveron ennakonpidätysprosentti on 22 %.

Kuinka suuri perusvähennys on?

Tavanomainen vähennys on 700 € kuukaudessa tai 8 400 € vuodessa. Vuodesta 2026 alkaen se ei enää pienene tulojen kasvaessa.

Soveltaako työnantaja vähennystä automaattisesti?

Ei. Työikäisen työntekijän on yleensä toimitettava kirjallinen hakemus, ja vain yksi työnantaja voi soveltaa vähennystä kerrallaan.

Kuinka paljon työntekijä maksaa pakollisia maksuja?

Tavanomainen työntekijä maksaa yleensä 1,6 prosentin työttömyysvakuutusmaksun ja toiseen eläkepilariin kuuluessaan 2, 4 tai 6 prosentin rahastoivan eläkkeen maksun.

Kuinka paljon työnantaja maksaa?

Työnantajan tavanomaiset maksut ovat yleensä 33 prosentin sosiaalivero ja 0,8 prosentin työttömyysvakuutusmaksu, yhteensä 33,8 %.

Voinko verrata Viroa toiseen EU-maahan?

Kyllä. Valitse ”Vertaa toiseen maahan” ja sen jälkeen toinen EU-maa.

Tärkeä huomautus

Finorumin Viron nettopalkkalaskuri antaa arvion vain tiedoksi. Laskelma koskee Virossa verotuksellisesti asuvaa alle eläkeikäistä työntekijää, jolla on yksi työnantaja, joka käyttää koko perusvähennyksen ja kuuluu toiseen eläkepilariin tavanomaisella 2 prosentin maksulla.

Todellinen palkkalaskelma voi poiketa arviosta eläkevalintojen, useiden työnantajien, henkilökohtaisten vähennysten, etuuksien ja vuotuisten verotuksen oikaisujen vuoksi. Virallista laskelmaa varten ota yhteyttä virolaiseen palkanlaskennan ammattilaiseen, kirjanpitäjään, veroneuvojaan tai Viron vero- ja tullivirastoon.

Sources & References

EU regulations & taxation

• Emta.ee — Viron vero- ja tullivirasto
• Viron vero- ja tullivirasto
• Viron vero- ja tullivirasto
• Viron vero- ja tullivirasto