Kuinka suuri osa bruttopalkastasi jää sinulle käteen Saksassa?
Finorumin Saksan nettopalkkalaskuri arvioi käteen jäävän palkan Saksan palkkaveron ja työntekijän pakollisten sosiaalivakuutusmaksujen jälkeen. Syötä kuukausi- tai vuosibruttopalkkasi, niin näet arvion tuloverosta sekä eläke-, sairaus-, työttömyys- ja hoivavakuutusmaksuista.
Laskuri näyttää myös työnantajan arvioidut maksut ja työsuhteen kokonaiskustannukset. Voit verrata Saksaa toiseen EU-maahan vastaavan bruttopalkkasumman perusteella.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Näin käytät Saksan nettopalkkalaskuria
Arvioi nettopalkkasi Saksassa näin:
- Valitse Saksa.
- Valitse laskentajaksoksi kuukausi tai vuosi.
- Syötä bruttopalkkasi.
- Tarkastele arvioitua palkkaveroa ja työntekijän maksuja.
- Tarkista nettopalkka ja työnantajan kokonaiskustannukset.
- Valitse ”Vertaa toiseen maahan”, jos haluat verrata Saksaa toiseen EU-maahan.
Laskelma päivittyy automaattisesti, kun muutat palkkasummaa tai laskentajaksoa.
Bruttopalkka ja nettopalkka Saksassa
Bruttopalkka eli Bruttogehalt on työsopimuksen mukainen palkka ennen veroja ja sosiaalivakuutusmaksuja.
Nettopalkka eli Nettogehalt on palkasta tehtävien vähennysten jälkeen jäljelle jäävä summa.
Nettopalkka = bruttopalkka − palkkavero − työntekijän maksut − muut sovellettavat palkkaverot
Tavanomaiseen saksalaiseen palkkalaskelmaan voi sisältyä:
- Palkkavero
- Solidaarisuuslisä, jos sitä sovelletaan
- Kirkollisvero, jos sitä sovelletaan
- Lakisääteinen eläkevakuutus
- Lakisääteinen sairausvakuutus
- Työttömyysvakuutus
- Hoivavakuutus
Lopullinen tulos riippuu tuloista, veroluokasta, osavaltiosta, iästä, lapsista, sairausvakuuttajasta ja uskonnollisen yhteisön jäsenyydestä.
Saksan palkkavero
Saksan tuloverotus on progressiivista. Rajaveroaste siis nousee verotettavan tulon kasvaessa.
Vuonna 2026 henkilökohtainen verovapaa perusosa, Grundfreibetrag, on 12 348 € vuodessa. Sen piiriin kuuluva verotettava tulo on yleensä vapaa tuloverosta. Sen ylittäviin tuloihin sovelletaan progressiivisia verokantoja verovelvollisen vähennykset ja verovapaat osuudet huomioon ottaen. Saksan liittovaltion valtiovarainministeriö
Työnantajat pidättävät palkkaveron eli Lohnsteuerin suoraan palkasta. Tämä ennakonpidätys on ennakkomaksu työntekijän lopullisesta vuotuisesta tuloverosta.
Laskuri käyttää naimattoman työntekijän tavanomaista tilannetta. Todellinen pidätetty vero voi poiketa arviosta, jos työntekijällä on lisätuloja, vähennyskelpoisia menoja, lapsia tai toinen veroluokka.
Saksan veroluokat
Saksassa on kuusi palkkaveroluokkaa:
- Veroluokka I: naimattomat, eronneet tai pysyvästi erillään asuvat työntekijät
- Veroluokka II: ehdot täyttävät yksinhuoltajat
- Veroluokka III: tietyt naimisissa olevat työntekijät, joiden puoliso kuuluu luokkaan V
- Veroluokka IV: avioparit, joiden ansiot ovat melko samansuuruiset
- Veroluokka V: käytetään, kun puoliso kuuluu luokkaan III
- Veroluokka VI: käytetään yleensä toiseen tai muuhun lisätyöhön
Veroluokka vaikuttaa kuukausittaiseen ennakonpidätykseen, mutta se ei välttämättä määrää pariskunnan lopullista vuotuista veroa.
Ellei toisin mainita, Finorumin laskuri olettaa veroluokan I, naimattoman työntekijän, jolla ei ole lapsia eikä kirkollisveroa.
Solidaarisuuslisä
Solidaarisuuslisä eli Solidaritätszuschlag lasketaan prosenttiosuutena palkka- tai tuloverosta, ei bruttopalkasta.
Useimmat työntekijät eivät enää maksa sitä sovellettavan verovapaan rajan ja asteittaisen siirtymäalueen vuoksi. Vuonna 2026 yhdessä verotettavan parin tuloveroon perustuva vuotuinen verovapaa raja on 40 700 €. Yksittäiseen verovelvolliseen sovelletaan vastaavaa alempaa määrää.
Suurituloiset työntekijät voivat silti maksaa lisän osittain tai kokonaan. Täysimääräisenä tavanomainen lisä on 5,5 % asianomaisen tuloveron määrästä, ei 5,5 % palkasta.
Kirkollisvero
Tiettyihin uskonnollisiin yhteisöihin rekisteröityneet työntekijät voivat maksaa kirkollisveroa.
Verokanta on yleensä:
- 8 % palkkaverosta Baijerissa ja Baden-Württembergissä
- 9 % palkkaverosta muissa osavaltioissa
Kirkollisvero ei sisälly laskurin tavanomaiseen tilanteeseen. Jos sitä peritään, todellinen käteen jäävä palkka on yleensä pienempi.
Lakisääteinen eläkevakuutus
Lakisääteisen eläkevakuutuksen kokonaismaksu on vuonna 2026 18,6 %. Tavanomaisessa työsuhteessa maksu jaetaan yleensä tasan:
- Työntekijän osuus: 9,3 %
- Työnantajan osuus: 9,3 %
Maksuja peritään vain eläkevakuutusmaksun tulorajaan asti. Vuonna 2026 tämä raja on koko Saksassa 8 450 € kuukaudessa tai 101 400 € vuodessa.
Rajan ylittävästä tulosta ei peritä lisää lakisääteisiä eläkevakuutusmaksuja. Saksan eläkevakuutuslaitos
Lakisääteinen sairausvakuutus
Lakisääteisen sairausvakuutuksen yleinen maksu on 14,6 %, ja se jaetaan yleensä tasan työntekijän ja työnantajan kesken.
Kukin julkinen sairausvakuuttaja perii lisäksi lisämaksun eli Zusatzbeitragin. Tämä lisäprosentti vaihtelee vakuuttajittain ja jaetaan sekin yleensä tasan.
Sairaus- ja hoivavakuutusmaksuihin sovelletaan asianomaista maksujen perusteena olevan tulon enimmäisrajaa. Vuonna 2026 sairausvakuutuksen raja on 5 812,50 € kuukaudessa tai 69 750 € vuodessa.
Pakollisen vakuuttamisen tuloraja on korkeampi: 6 450 € kuukaudessa tai 77 400 € vuodessa. Tämän rajan ylittävillä työntekijöillä voi sovellettavien sääntöjen mukaan olla mahdollisuus valita yksityinen sairausvakuutus. Saksan liittohallitus
Laskuri olettaa lakisääteisen sairausvakuutuksen ja edustavan lisämaksun. Yksityisen vakuutuksen maksu voi johtaa olennaisesti erilaiseen nettopalkkaan.
Työttömyys- ja hoivavakuutus
Työttömyysvakuutuksen kokonaismaksu on vuonna 2026 2,6 %, ja se jaetaan yleensä tasan:
- Työntekijän osuus: 1,3 %
- Työnantajan osuus: 1,3 %
Hoivavakuutuksen tavanomainen maksu on 3,6 %. Lapsettomilla työntekijöillä kokonaismaksu voi olla 4,2 % lapsettomuuslisän vuoksi.
Työntekijän ja työnantajan välinen maksujako voi riippua perhetilanteesta ja osavaltiosta. Saksissa hoivavakuutusmaksut jaetaan eri tavalla kuin muualla Saksassa.
Laskuri käyttää yhdenmukaistettua oletusta. Todellinen maksu voi siksi poiketa arviosta vanhemmilla, lapsettomilla työntekijöillä, Saksissa työskentelevillä ja erityisten vakuutusjärjestelyjen piiriin kuuluvilla.
Työnantajan maksut ja työsuhteen kokonaiskustannukset
Saksalaiset työnantajat maksavat yleensä:
- Eläkevakuutusmaksuja
- Sairausvakuutusmaksuja
- Työttömyysvakuutusmaksuja
- Hoivavakuutusmaksuja
- Lakisääteisiä tapaturmavakuutusmaksuja
- Muita työsuhteeseen liittyviä maksuja
Eläke-, sairaus-, työttömyys- ja hoivavakuutusmaksut jaetaan yleensä työnantajan ja työntekijän kesken. Tapaturmavakuutuksen maksaa tavallisesti työnantaja.
Työsuhteen kokonaiskustannukset = bruttopalkka + työnantajan maksut
Työnantajan maksut eivät yleensä pienennä työntekijän käteen jäävää palkkaa. Ne näytetään erikseen, jotta työntekijän palkkaamisen laajemmat kustannukset Saksassa käyvät ilmi.
Miksi tulos voi poiketa palkkalaskelmastani?
Laskurin arvio voi poiketa todellisesta tuloksesta seuraavista syistä:
- Muu veroluokka kuin I
- Avioliitto tai rekisteröity parisuhde
- Lapset tai yksinhuoltajan huojennus
- Kirkollisverovelvollisuus
- Sairausvakuuttajasi lisämaksu
- Yksityinen sairausvakuutus lakisääteisen sijaan
- Lapsettomuuslisä
- Työskentely Saksissa
- Bonukset, luontoisedut tai yrityksen eläkemaksut
- Palkanlaskentaan rekisteröidyt verovapaat osuudet
- Useat työsuhteet tai lisätulot
- Maksujen tulorajat ja palkanlaskennan pyöristykset
Saksan vuotuinen veroilmoitus voi johtaa veronpalautukseen tai lisäveroon tulojen, menojen ja jo pidätetyn veron määrän mukaan.
Saksan vertailu muihin EU-maihin
Saksassa progressiivinen verotus yhdistyy pakolliseen sosiaalivakuutukseen. Sama bruttopalkka voi siksi tuottaa erisuuruisen käteen jäävän summan kuin toisessa EU-maassa.
Vertailutoiminto voi auttaa työtarjousten arvioinnissa tai muuton suunnittelussa. Nettopalkan ohella kannattaa kuitenkin ottaa huomioon vuokra, terveydenhuolto, liikenne, lastenhoito ja muut elinkustannukset.
Usein kysytyt kysymykset
Mitä veroluokkaa laskuri käyttää?
Tavanomainen arvio koskee veroluokkaan I kuuluvaa naimatonta työntekijää, jolla ei ole lapsia.
Sisältyykö kirkollisvero laskelmaan?
Ei. Kirkollisvero on jätetty pois tavanomaisesta tuloksesta, koska se riippuu uskonnollisen yhteisön jäsenyydestä ja osavaltiosta.
Sisältyykö solidaarisuuslisä laskelmaan?
Kyllä, jos arvioitu tulovero ylittää sovellettavat verovapaan rajan ja asteittaisen siirtymäalueen rajat.
Vähennetäänkö työnantajan maksut palkastani?
Ei. Työnantajan maksut maksetaan bruttopalkan lisäksi ja näytetään erikseen.
Sisältääkö laskelma yksityisen sairausvakuutuksen?
Ei. Tavanomainen tilanne perustuu lakisääteiseen sairausvakuutukseen ja edustavaan lisämaksuun.
Tärkeä huomautus
Finorumin Saksan nettopalkkalaskuri antaa arvion vain tiedoksi. Laskelma koskee Saksassa verotuksellisesti asuvaa yksityisen sektorin tavanomaisessa työsuhteessa olevaa työntekijää, joka kuuluu veroluokkaan I, jolla ei ole lapsia eikä kirkollisveroa ja joka kuuluu lakisääteiseen sairausvakuutukseen.
Todellinen palkkalaskelma riippuu veroluokasta, perhetilanteesta, sairausvakuuttajasta, osavaltiosta, vakuutustilanteesta, vähennyksistä ja työnantajan tarjoamista eduista. Virallista laskelmaa varten ota yhteyttä työnantajasi palkanlaskentaan, Saksan veroviranomaisiin, sairausvakuuttajaasi tai pätevään veroneuvojaan.
Matias Bućella on hallinto-oikeuden koulutustausta ja yli kymmenen vuoden kokemus maailmanlaajuisten markkinoiden, valuuttakaupan ja henkilökohtaisen talouden tutkimisesta. Hänen oikeudellinen koulutuksensa muovaa hänen sijoitusajatteluaan, jossa korostuvat sääntely, rakenne ja riskienhallinta. Finorumissa hän kirjoittaa monenlaisista talousaiheista, eurooppalaisista ETF-rahastoista yksityissijoittajille suunnattuihin käytännön taloudenhallintastrategioihin.