Kuinka suuri osa bruttopalkastasi jää sinulle käteen Puolassa?
Finorumin Puolan nettopalkkalaskuri arvioi käteen jäävän palkan Puolan henkilökohtaisen tuloveron sekä työntekijän sosiaali- ja sairausvakuutusmaksujen jälkeen. Syötä kuukausi- tai vuosibruttopalkkasi, niin näet arvion nettopalkasta, työnantajan maksuista ja työllistämisen kokonaiskustannuksista.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Näin käytät Puolan nettopalkkalaskuria
Laskurin käyttö onnistuu muutamassa vaiheessa:
- Varmista, että maaksi on valittu Puola.
- Valitse kuukausi- tai vuosipalkka.
- Syötä bruttopalkkasi Puolan zlotyina.
- Tarkastele arvioitua tuloveroa ja työntekijän maksuja.
- Tarkista arvioitu nettopalkkasi.
- Valitse ”Vertaa toiseen maahan”, jos haluat verrata Puolaa toiseen EU-maahan.
Tulos päivittyy automaattisesti aina, kun muutat palkkaa tai palkanmaksujaksoa.
Bruttopalkka ja nettopalkka Puolassa
Bruttopalkka eli wynagrodzenie brutto on työsopimuksessa ilmoitettu summa ennen verojen ja työntekijän maksujen vähentämistä.
Nettopalkka, jota kutsutaan nimellä wynagrodzenie netto, on määrä, joka yleensä maksetaan työntekijän pankkitilille palkanmaksuun liittyvien vähennysten jälkeen.
Nettopalkka = bruttopalkka − työntekijän sosiaalivakuutusmaksut − sairausvakuutusmaksu − henkilökohtainen tulovero
Brutto- ja nettopalkan välinen ero Puolassa riippuu palkkatasosta, työsuhteen muodosta, verovähennyksistä, iästä ja osallistumisesta tiettyihin ohjelmiin.
Tulovero Puolassa
Puolassa palkkatuloa verotetaan yleensä progressiivisella henkilökohtaisella tuloverolla, josta käytetään lyhennettä PIT.
Vuoden 2026 tavanomainen veroasteikko on:
- 12 % verotettavasta tulosta 120 000 zlotyyn asti
- 32 % 120 000 zlotya ylittävästä verotettavasta tulosta
Puolassa on myös 30 000 zlotyn verovapaa määrä. Tavanomaisessa veroasteikossa se otetaan huomioon 3 600 zlotyn vuotuisena veroa pienentävänä määränä.
Kun työntekijä antaa asianmukaisen PIT-2-ilmoituksen, työnantaja voi yleensä soveltaa vähennystä 300 zlotya kuukaudessa. Sovellettavien sääntöjen mukaan vähennys voidaan jakaa enintään kolmen maksajan kesken.
Henkilöiltä, joiden ehdot täyttävät vuositulot ylittävät miljoona zlotya, voidaan periä lisäksi erillinen 4 prosentin solidaarisuusmaksu rajan ylittävästä määrästä.
Työsuhteeseen liittyvien kulujen vähennys
Työntekijät voivat yleensä vähentää tavanomaiset työsuhteeseen liittyvät kulut verotettavaa tuloa laskettaessa.
Yhdessä työsuhteessa tavanomainen vähennys on yleensä:
- 250 zlotya kuukaudessa
- enintään 3 000 zlotya vuodessa
Korotettu vähennys, 300 zlotya kuukaudessa ja enintään 3 600 zlotya vuodessa, voi tulla kyseeseen, jos työntekijän työpaikka sijaitsee toisella paikkakunnalla ja lakisääteiset ehdot täyttyvät.
Useassa työsuhteessa oleviin työntekijöihin voidaan soveltaa erilaisia vuotuisia enimmäismääriä.
Työntekijän sosiaalivakuutusmaksut
Tavanomaisessa puolalaisessa työsuhteessa, joka tunnetaan nimellä umowa o pracę, työntekijä maksaa yleensä seuraavat ZUS-sosiaalivakuutusmaksut:
- eläkevakuutus: 9,76 %
- työkyvyttömyysvakuutus: 1,50 %
- sairauspäivärahavakuutus: 2,45 %
Nämä työntekijän tavanomaiset sosiaalivakuutusmaksut ovat yhteensä 13,71 % bruttopalkasta, kuitenkin sovellettavien maksuperusteen enimmäismäärien ja palkanlaskentasääntöjen rajoissa.
Eläke- ja työkyvyttömyysvakuutusmaksuihin sovelletaan vuotuista maksuperusteen enimmäismäärää. Vuonna 2026 se on 282 600 zlotya. Kun sovellettava vuotuinen maksuperuste saavuttaa tämän määrän, näitä maksuja ei enää peritä loppuvuodelta. Muita palkkaan liittyviä maksuja voidaan edelleen periä.
Sairausvakuutusmaksu
Työntekijät maksavat yleensä myös 9 prosentin sairausvakuutusmaksun.
Sen perusteena on tavallisesti bruttopalkka, josta on vähennetty työntekijän eläke-, työkyvyttömyys- ja sairauspäivärahavakuutusmaksut.
Puolan aiemmista palkanlaskentasäännöistä poiketen työntekijän tavanomaista sairausvakuutusmaksua ei yleensä voi vähentää henkilökohtaisesta tuloverosta. Tämä on yksi syy siihen, miksi pelkkään 12 prosentin tuloverokantaan perustuva yksinkertainen laskelma voi arvioida käteen jäävän palkan huomattavasti liian suureksi.
Työnantajan maksut Puolassa
Työnantajat maksavat lisämaksuja työntekijän bruttopalkan päälle. Nämä summat eivät yleensä vähennä työntekijän nettopalkkaa, mutta kasvattavat työllistämisen kokonaiskustannuksia.
Työnantajan tavanomaisiin maksuihin voivat kuulua:
- eläkevakuutus: 9,76 %
- työkyvyttömyysvakuutus: 6,50 %
- tapaturmavakuutus: vaihteleva
- työrahasto ja solidaarisuusrahasto: yleensä 2,45 %
- työntekijöiden turvattujen etuuksien rahasto: yleensä 0,10 %
Kun tapaturmavakuutuksen vertailumaksuna käytetään 1,67 prosenttia, työnantajan yleiset maksut ovat yhteensä noin 20,48 % bruttopalkasta.
Todellinen tapaturmavakuutusmaksu riippuu muun muassa työnantajan toiminnasta, koosta ja riskiluokasta.
Työnantajan rahoittamat PPK-maksut voivat lisätä työllistämisen kustannuksia.
Työntekijöiden pääomasäästöjärjestelmä
Työntekijöiden pääomasäästöjärjestelmä PPK on vapaaehtoinen pitkäaikaisen säästämisen järjestelmä, johon monet ehdot täyttävät työntekijät liitetään automaattisesti.
Työntekijän tavanomainen maksu on yleensä 2 % bruttopalkasta, kun taas työnantaja maksaa tavallisesti vähintään 1,5 %. Lisäksi voidaan maksaa vapaaehtoisia lisämaksuja.
Koska työntekijät voivat jättäytyä pois järjestelmästä tai olla oikeutettuja eri maksutasoihin, laskurin perusarvio ei sisällä PPK-maksuja, ellei siitä erikseen mainita. PPK:hon osallistuminen yleensä pienentää työntekijälle kuukausittain maksettavaa määrää.
Alle 26-vuotiaiden työntekijöiden verovapaus
Ehdot täyttävät alle 26-vuotiaat työntekijät voivat hyötyä Puolan nuorten verovapaudesta, jota kutsutaan nimellä ulga dla młodych.
Ehdot täyttävä tulo voi olla vapautettu henkilökohtaisesta tuloverosta 85 528 zlotyyn asti vuodessa. Rajan ylittävää tuloa verotetaan yleensä tavanomaisten sääntöjen mukaan.
Vapautus koskee tuloveroa, ei kaikkia palkasta tehtäviä vähennyksiä. Sosiaali- ja sairausvakuutusmaksuja voidaan edelleen periä.
Laskurin perusarviossa oletetaan, ettei työntekijä käytä alle 26-vuotiaiden verovapautta. Ehdot täyttävän nuoren työntekijän nettopalkka voi siksi olla perusarviota suurempi.
Muut tärkeät verohelpotukset
Puolassa on myös erityisiä verohelpotuksia tietyille ehdot täyttäville verovelvollisille, kuten:
- Puolaan palaavat henkilöt
- vähintään neljän lapsen vanhemmat tai huoltajat
- työssä jatkavat ikääntyneet, jotka lykkäävät eläkkeen nostamista
Nämä helpotukset voivat vapauttaa ehdot täyttävää tuloa verosta lakisääteisiin rajoihin asti, mutta ne riippuvat henkilökohtaisista olosuhteista ja kelpoisuusehdoista. Niitä ei sisällytetä yleiseen palkkalaskelmaan.
Palkanmaksu ja bonukset
Useimmat Puolan yksityisen sektorin työntekijät saavat 12 kuukausipalkkaa.
Kaikille yksityisen sektorin työntekijöille yhteistä lakisääteistä 13. tai 14. kuukausipalkkaa ei ole. Osa julkisen sektorin työntekijöistä voi kuitenkin olla oikeutettu ylimääräiseen vuosittaiseen maksuun erillisen lainsäädännön nojalla.
Työsopimukseen perustuvat bonukset, tulospalkkiot ja muut veronalaiset työsuhde-edut sisällytetään yleensä palkanlaskentaan, ja niistä voidaan periä tuloveroa ja sosiaalivakuutusmaksuja.
Peruslaskelman oletukset
Ellei toisin mainita, Puolan laskuri olettaa, että työntekijä:
- on Puolassa verovelvollinen asukas
- työskentelee tavanomaisessa umowa o pracę -työsuhteessa
- on yhden työnantajan palveluksessa
- ei ole oikeutettu alle 26-vuotiaiden verovapauteen
- käyttää 300 zlotyn kuukausittaista PIT-verovähennystä
- vähentää tavanomaiset työsuhteeseen liittyvät kulut, 250 zlotya kuukaudessa
- ei osallistu PPK-järjestelmään
- ei ole lapsia eikä erityisiä henkilökohtaisia verohelpotuksia
- saa 12 säännöllistä kuukausipalkkaa
Todellinen palkanlaskennan tulos voi poiketa arviosta, jos nämä oletukset eivät vastaa työntekijän tilannetta.
Miksi tulos voi poiketa palkkalaskelmastani?
Todellinen palkkalaskelmasi voi näyttää eri tuloksen seuraavista syistä:
- PPK-maksut
- nuorten tai perheiden verohelpotukset
- useampi työnantaja
- korotetut työsuhteeseen liittyvien kulujen vähennykset
- bonukset, ylityökorvaukset tai luontoisedut
- sairausloma tai palkaton poissaolo
- vuotuisen ZUS-maksuperusteen enimmäismäärän saavuttaminen
- työnantajakohtaiset tapaturmavakuutusmaksut
- puuttuva tai eri tavoin jaettu PIT-2-ilmoitus
- palkanlaskentaohjelman käyttämät pyöristystavat
Tulosta on siksi pidettävä arviona eikä virallisena palkkalaskelmana.
Puolan vertailu muihin EU-maihin
Sama bruttopalkka voi tuottaa huomattavan erilaisen käteen jäävän palkan eri puolilla Eurooppaa.
Laskurilla voit verrata Puolaa toiseen EU-maahan samalla bruttopalkan määrällä. Tästä voi olla hyötyä kansainvälistä työtarjousta arvioitaessa tai muuttoa suunniteltaessa.
Muista, ettei palkka yksin määrää ostovoimaa. Huomioon kannattaa ottaa myös asuminen, asumisen käyttökulut, liikenne, terveydenhuolto, lastenhoito ja muut elinkustannukset.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on henkilökohtaisen tuloveron verokanta Puolassa?
Puolan tavanomaisessa veroasteikossa verotettavaa tuloa verotetaan 12 prosentin verokannalla 120 000 zlotyyn asti ja rajan ylittävää tuloa 32 prosentin verokannalla.
Paljonko Puolassa on verovapaata tuloa?
Tavanomainen vuotuinen verovapaa määrä on 30 000 zlotya. Se vastaa 3 600 zlotyn veroa pienentävää määrää 12 prosentin veroluokassa.
Kuinka paljon työntekijä maksaa ZUS-maksuja?
Työntekijän tavanomaiset eläke-, työkyvyttömyys- ja sairauspäivärahavakuutusmaksut ovat yhteensä 13,71 % bruttopalkasta. Erillinen 9 prosentin sairausvakuutusmaksu lasketaan oikaistusta maksuperusteesta.
Onko Puolassa 13. kuukausipalkka?
Yksityisellä sektorilla ei ole kaikille kuuluvaa 13. kuukausipalkkaa. Osa julkisen sektorin työntekijöistä voi saada ylimääräisen vuotuisen maksun erillisten sääntöjen nojalla.
Vähennetäänkö työnantajan maksut nettopalkasta?
Ei. Työnantajan maksut suoritetaan yleensä bruttopalkan lisäksi. Ne kasvattavat työnantajan kokonaiskustannuksia mutta eivät suoraan vähennä työntekijän työsopimuksen mukaista bruttopalkkaa.
Maksetaanko alle 26-vuotiaiden työntekijöiden tuloista aina tuloveroa?
Ei välttämättä. Ehdot täyttävät alle 26-vuotiaat voivat saada tuloa ilman PIT-tuloveroa vuotuiseen lakisääteiseen rajaan asti. Sosiaali- ja sairausvakuutusmaksuja voidaan silti periä.
Tärkeä huomautus
Finorumin Puolan nettopalkkalaskuri antaa vain suuntaa-antavan arvion. Puolan verotulorajat, vähennykset, maksujen enimmäismäärät ja palkanlaskentasäännöt voivat muuttua, ja henkilökohtaiset olosuhteet voivat vaikuttaa lopulliseen tulokseen huomattavasti.
Virallista laskelmaa tai henkilökohtaista neuvontaa varten ota yhteyttä pätevään puolalaiseen kirjanpitäjään, palkanlaskennan asiantuntijaan tai asianomaiseen kansalliseen viranomaiseen.
Virallista tietoa on saatavilla Puolan verohallinnolta ja Puolan sosiaalivakuutuslaitokselta.
Matias Bućella on hallinto-oikeuden koulutustausta ja yli kymmenen vuoden kokemus maailmanlaajuisten markkinoiden, valuuttakaupan ja henkilökohtaisen talouden tutkimisesta. Hänen oikeudellinen koulutuksensa muovaa hänen sijoitusajatteluaan, jossa korostuvat sääntely, rakenne ja riskienhallinta. Finorumissa hän kirjoittaa monenlaisista talousaiheista, eurooppalaisista ETF-rahastoista yksityissijoittajille suunnattuihin käytännön taloudenhallintastrategioihin.