Kuinka suuri osa bruttopalkastasi jää sinulle käteen Romaniassa?
Finorumin Romanian nettopalkkalaskuri arvioi käteen jäävän palkan Romanian tuloveron sekä eläke- ja sairausvakuutusmaksujen jälkeen. Syötä kuukausi- tai vuosibruttopalkkasi Romanian leuissa, niin näet arvion nettopalkasta, pakollisista palkasta tehtävistä vähennyksistä, työnantajan maksuista ja työllistämisen kokonaiskustannuksista.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Näin käytät Romanian nettopalkkalaskuria
Laskurin käyttö onnistuu muutamassa vaiheessa:
- Varmista, että maaksi on valittu Romania.
- Valitse kuukausi- tai vuosipalkka.
- Syötä bruttopalkkasi Romanian leuissa.
- Tarkastele arvioitua tuloveroa ja työntekijän maksuja.
- Tarkista arvioitu nettopalkkasi ja työnantajan kokonaiskustannukset.
- Valitse ”Vertaa toiseen maahan”, jos haluat verrata Romaniaa toiseen EU-maahan.
Tulos päivittyy automaattisesti aina, kun muutat palkkaa tai palkanmaksujaksoa.
Bruttopalkka ja nettopalkka Romaniassa
Bruttopalkka, romaniaksi salariu brut, on työsopimuksen mukainen palkka ennen verojen ja pakollisten maksujen vähentämistä.
Nettopalkka eli salariu net on palkanmaksuun liittyvien vähennysten jälkeen jäljelle jäävä määrä. Se on yleensä työntekijän pankkitilille siirrettävä summa.
Nettopalkka = bruttopalkka − eläkevakuutusmaksu − sairausvakuutusmaksu − tulovero
Brutto- ja nettopalkan väliseen eroon voivat vaikuttaa myös henkilökohtaiset vähennykset, huollettavat, verovapautukset, edut ja työsuhteen erityissäännöt.
Tulovero Romaniassa
Romaniassa palkkatuloon sovelletaan yleensä kiinteää 10 prosentin henkilökohtaista tuloverokantaa.
Kymmenen prosentin verokantaa ei kuitenkaan yleensä sovelleta suoraan koko bruttopalkkaan. Veron peruste lasketaan tavallisesti vähentämällä työntekijän pakolliset sosiaalivakuutusmaksut ja mahdollinen henkilökohtainen vähennys.
Yksinkertaistettu peruskaava on:
Verotettava palkka = bruttopalkka − CAS − CASS − sovellettava henkilökohtainen vähennys
Tulovero = 10 % × verotettava palkka
Tuloveron ja työntekijän sosiaalivakuutusmaksujen yhteisvaikutus on siten huomattavasti suurempi kuin pelkkä 10 prosentin tuloverokanta antaisi ymmärtää.
Työntekijän eläkevakuutusmaksu CAS
Työntekijät maksavat yleensä eläke- ja sosiaalivakuutusmaksua nimeltä contribuția de asigurări sociale eli CAS.
Työntekijän tavanomainen CAS-maksu on:
- 25 % sovellettavasta bruttopalkan maksuperusteesta
CAS rahoittaa pääasiassa Romanian julkista eläkejärjestelmää. Tavanomaisessa työsuhteessa työnantaja pidättää maksun palkanmaksun yhteydessä.
Joihinkin verovapautettuihin ammatteihin, toimialoihin tai eläkejärjestelyihin voidaan soveltaa erityissääntöjä tai alennettuja maksuprosentteja. Peruslaskuri olettaa työntekijän tavanomaisen 25 prosentin maksun.
Työntekijän sairausvakuutusmaksu CASS
Työntekijät maksavat yleensä myös sairausvakuutusmaksua nimeltä contribuția de asigurări sociale de sănătate eli CASS.
Tavanomainen maksuprosentti on:
- 10 % sovellettavasta bruttopalkan maksuperusteesta
CASS rahoittaa Romanian julkista terveydenhuoltojärjestelmää, ja se pidätetään yleensä suoraan työntekijän bruttopalkasta.
Tavanomaiset CAS- ja CASS-vähennykset ovat yhteensä 35 % sovellettavasta bruttopalkan maksuperusteesta ennen tuloveron laskemista.
Työnantajan työvakuutusmaksu
Romanialaisen työnantajan keskeinen yleinen palkanmaksuun liittyvä maksu on työvakuutusmaksu, romaniaksi contribuția asiguratorie pentru muncă eli CAM.
Tavanomainen CAM-maksu on yleensä:
- 2,25 % bruttopalkasta
CAM auttaa rahoittamaan työhön liittyvää turvaa, johon kuuluvat tietyt sairaus-, tapaturma-, työttömyys- ja palkkaturvaetuudet.
Maksu suoritetaan yleensä työntekijän bruttopalkan lisäksi, eikä se pienennä työntekijän työsopimuksen mukaista bruttopalkkaa.
Työnantajan kustannusten yksinkertaistettu kaava on:
Työnantajan kokonaiskustannukset = bruttopalkka + työnantajan CAM-maksu
Työoloista, eduista, vakuutuksista, bonuksista tai erityisistä maksusäännöistä voi aiheutua työnantajalle lisäkustannuksia.
Henkilökohtainen vähennys
Pieni- ja keskituloiset työntekijät voivat olla oikeutettuja henkilökohtaiseen vähennykseen, romaniaksi deducere personală.
Määrä riippuu muun muassa:
- kuukausittaisista bruttotuloista
- huollettavien määrästä
- siitä, onko työpaikka työntekijän ensisijainen työsuhde
- muista ehdot täyttävistä henkilökohtaisista olosuhteista
Vähennys pienentää tuloveron perustetta, ei CAS- ja CASS-maksuja. Se siis alentaa tuloveroa mutta ei yleensä poista työntekijän tavanomaisia sosiaalivakuutusmaksuja.
Vähennys pienenee asteittain tulojen kasvaessa, eikä sitä välttämättä enää saa asiaankuuluvan lakisääteisen palkkatulorajan ylittyessä.
Koska tarkka määrä riippuu henkilökohtaisesta tilanteesta ja perhetilanteesta, peruslaskuri käyttää yksinkertaistettua oletusta, ellei yksityiskohtaisia valintoja ole tarjolla.
Romanian vähimmäispalkka vuonna 2026
Romaniassa sovelletaan vuoden 2026 aikana kahta yleistä vähimmäispalkkatasoa:
- 4 050 RON brutto kuukaudessa 1. tammikuuta–30. kesäkuuta 2026
- 4 325 RON brutto kuukaudessa 1. heinäkuuta 2026 alkaen
Heinäkuun 1. päivästä 2026 alkaen uusi vähimmäispalkka vastaa keskimäärin 166,667 tunnin tavanomaista kuukausittaista työaikaa eli noin 25,949 RON tunnilta.
Joillakin aloilla ja ammateissa voidaan soveltaa erillisiä vähimmäispalkkavaatimuksia tai työsuhdesääntöjä.
Vähimmäispalkan verovapaa osa
Romaniassa on rajattu palkanmaksuun liittyvä vapautus ehdot täyttäville työntekijöille, joiden palkka on lähellä lakisääteistä vähimmäispalkkaa.
Ehdot täyttäville kokoaikaisille työntekijöille, joiden ensisijainen työsuhde täyttää lakisääteiset vaatimukset:
- 300 RON kuukaudessa jätetään tuloveron sekä CAS- ja CASS-maksujen ulkopuolelle tammi–kesäkuussa 2026
- 200 RON kuukaudessa jätetään tuloveron sekä CAS- ja CASS-maksujen ulkopuolelle heinä–joulukuussa 2026
Vapautus edellyttää usean ehdon täyttymistä samanaikaisesti. Se ei koske automaattisesti jokaista vastaavan suuruista palkkaa saavaa työntekijää.
Työntekijällä on muun muassa yleensä oltava kokoaikainen henkilökohtainen työsopimus, työpaikka on ilmoitettava ensisijaiseksi työsuhteeksi ja peruspalkan on vastattava sovellettavaa lakisääteistä vähimmäispalkkaa. Myös kuukausittaisille bruttotuloille on enimmäisraja.
Peruslaskuri voi siksi antaa erilaisen tuloksen, jos käyttäjä on oikeutettu tähän erityiseen vähimmäispalkkahelpotukseen.
Palkanmaksu ja bonukset
Romanian yksityisen sektorin työntekijät saavat yleensä 12 tavanomaista kuukausipalkkaa.
Kaikille työntekijöille yhteistä lakisääteistä 13. tai 14. kuukausipalkkaa ei ole. Lisämaksuja voidaan kuitenkin maksaa seuraavien perusteella:
- henkilökohtaiset työsopimukset
- työehtosopimukset
- yrityksen bonuskäytännöt
- tulokseen sidotut järjestelyt
- toimialakohtaiset säännöt
Bonukset, provisiot, ylityökorvaukset ja veronalaiset edut sisältyvät yleensä sovellettavaan palkanlaskennan perusteeseen, ja niistä voidaan periä tulovero sekä CAS- ja CASS-maksut.
Ateriasetelit ja työsuhde-edut
Monet romanialaiset työnantajat tarjoavat ateriaseteleitä, romaniaksi tichete de masă, tai muita työsuhde-etuja.
Edun tyypin ja voimassa olevien sääntöjen mukaan etu voi olla:
- vapautettu joistakin palkanmaksuun liittyvistä maksuista
- tuloveron alainen
- sairausvakuutusmaksujen alainen
- lakisääteisten kuukausittaisten tai vuotuisten rajojen alainen
Myös yksityiseen sairausvakuutukseen, vapaaehtoisiin eläkkeisiin, etätyökorvauksiin tai matkailuseteleihin voidaan soveltaa erityistä verokohtelua lakisääteisissä rajoissa.
Koska edut vaihtelevat huomattavasti työnantajien välillä, peruslaskuri jättää ne yleensä pois brutto- ja nettopalkan välisestä perusarviosta.
Ensisijainen työsuhde
Tiettyjä vähennyksiä ja palkanmaksuun liittyviä etuja sovelletaan vain työntekijän ensisijaisessa työpaikassa, romaniaksi funcția de bază.
Jos työntekijällä on useita työsopimuksia, vain yksi työpaikka voidaan yleensä nimetä ensisijaiseksi työsuhteeksi tiettyjä palkanlaskennan tarkoituksia varten.
Tämä voi vaikuttaa:
- henkilökohtaisiin vähennyksiin
- vähimmäispalkkaan liittyviin vapautuksiin
- tiettyjen etujen käsittelyyn
- palkanmaksussa pidätettävään lopulliseen määrään
Useassa työssä olevan henkilön yhteenlasketut nettotulot voivat siksi poiketa yhdelle työnantajalle perustuvan laskelman tuloksesta.
Erityiset verovapautukset
Romanian lainsäädännössä on aiemmin säädetty tuloverovapautuksista tai erityisistä maksujärjestelyistä tietyille työntekijäryhmille ja toiminnoille.
Näiden etujen saatavuus ja laajuus ovat muuttuneet usein. Voimassa olevista säännöistä ja työntekijän tilanteesta riippuen erityiskohtelu voi koskea tiettyjä ammatteja, tunnustettua vammaisuutta tai muita laissa määriteltyjä ryhmiä.
Vapautus 10 prosentin tuloverosta ei välttämättä tarkoita vapautusta CAS- tai CASS-maksuista. Sosiaalivakuutusmaksuja voidaan edelleen periä, vaikka palkkatulo olisi vapautettu henkilökohtaisesta tuloverosta.
Peruslaskuri olettaa, ettei mitään erityistä ammatillista tai henkilökohtaista vapautusta sovelleta.
Peruslaskelman oletukset
Ellei toisin mainita, Romanian laskuri olettaa, että työntekijä:
- on Romaniassa verovelvollinen asukas
- on kokoaikaisessa tavanomaisessa työsuhteessa
- työskentelee yhdelle työnantajalle
- on nimennyt tämän työn ensisijaiseksi työsuhteekseen
- maksaa tavanomaisen 25 prosentin CAS-maksun
- maksaa tavanomaisen 10 prosentin CASS-maksun
- kuuluu 10 prosentin tuloverokannan piiriin
- ei ole huollettavia
- ei vaadi erityistä ammattikohtaista vapautusta
- ei saa ateriaseteleitä tai muita erikseen verotettavia etuja
- saa 12 kuukausipalkkaa
- ei sovella erityistä vähimmäispalkkavapautusta, ellei sitä nimenomaisesti näytetä
Todellinen palkanlaskennan tulos voi poiketa arviosta, jos nämä oletukset eivät vastaa työntekijän tilannetta.
Miksi tulos voi poiketa palkkalaskelmastani?
Romanialaisessa palkkalaskelmassasi voi näkyä erilainen nettopalkka seuraavista syistä:
- henkilökohtaiset vähennykset
- lapset tai muut huollettavat
- vähimmäispalkan verovapaa määrä
- useat työsopimukset
- ateriasetelit
- vapaaehtoiset eläkemaksut
- yksityinen sairausvakuutus
- bonukset, provisiot tai ylityökorvaukset
- sairausloma tai palkaton poissaolo
- luontoisedut
- toimialakohtaiset maksusäännöt
- vammaisuuteen liittyvät vapautukset
- vain osan kuukaudesta kestävä työsuhde
- palkanlaskennan pyöristykset
Laskurin tulosta on siksi pidettävä arviona eikä virallisena palkkalaskelmana.
Romanian nettopalkkojen vertailu muihin EU-maihin
Sama bruttopalkka voi tuottaa hyvin erilaisen nettopalkan eri puolilla Euroopan unionia.
Romaniassa suhteellisen suuri osa tavanomaisista sosiaalivakuutusmaksuista kuuluu suoraan työntekijän maksettavaksi:
- CAS: 25 %
- CASS: 10 %
- tulovero: 10 % jäljelle jäävästä verotettavasta määrästä
Samaan aikaan työnantajan tavanomainen CAM-maksu on verrattain pieni, 2,25 %.
Kun vertaat Romaniaa toiseen maahan, on tärkeää erottaa toisistaan:
- työsopimuksen mukainen bruttopalkka
- työntekijän käteen jäävä palkka
- työnantajan maksut
- työllistämisen kokonaiskustannukset
- paikallinen ostovoima
Työtä tai muuttoa arvioitaessa kannattaa ottaa huomioon myös asuminen, asumisen käyttökulut, ruoka, liikenne, terveydenhuolto ja alueelliset elinkustannukset.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on tuloverokanta Romaniassa?
Palkkatuloon sovelletaan yleensä kiinteää 10 prosentin tuloverokantaa. Vero lasketaan tavallisesti sen jälkeen, kun työntekijän CAS- ja CASS-maksut sekä mahdollinen henkilökohtainen vähennys on vähennetty.
Kuinka paljon työntekijä maksaa sosiaalivakuutusmaksuja?
Tavanomainen työntekijä maksaa yleensä 25 % CAS-eläkevakuutusmaksua ja 10 % CASS-sairausvakuutusmaksua. Yhteensä nämä maksut ovat 35 % sovellettavasta bruttopalkan maksuperusteesta.
Kuinka paljon romanialainen työnantaja maksaa?
Työnantajan tavanomainen CAM-työvakuutusmaksu on yleensä 2,25 % bruttopalkasta. Muita työnantajan kuluja voi syntyä työsuhteen järjestelyistä ja tarjotuista eduista riippuen.
Mikä on Romanian vähimmäispalkka vuonna 2026?
Yleinen bruttomääräinen vähimmäispalkka on 4 050 RON kuukaudessa tammi–kesäkuussa 2026 ja 4 325 RON kuukaudessa 1. heinäkuuta 2026 alkaen.
Onko osa vähimmäispalkasta verovapaa?
Ehdot täyttävät työntekijät voivat saada rajatun määrän, josta ei peritä tuloveroa eikä CAS- tai CASS-maksuja. Määrä on 300 RON kuukaudessa vuoden 2026 ensimmäisellä puoliskolla ja 200 RON kuukaudessa jälkimmäisellä puoliskolla lakisääteisten ehtojen mukaisesti.
Onko Romaniassa pakollinen 13. kuukausipalkka?
Ei. Kaikille yksityisen sektorin työntekijöille yhteistä pakollista 13. kuukausipalkkaa ei ole. Työnantajat voivat maksaa lisäeriä sopimusten, työehtosopimusten tai bonuskäytäntöjen perusteella.
Sisältyvätkö ateriasetelit laskelmaan?
Eivät yleensä. Ateriaseteleihin ja muihin etuihin sovelletaan omia verosääntöjä, ja ne vaihtelevat työnantajittain. Siksi ne jätetään yleensä pois palkkaa koskevasta perusarviosta.
Miksi brutto- ja nettopalkan ero on niin suuri?
Keskeinen syy on se, että työntekijät maksavat yleensä 25 % CAS- ja 10 % CASS-maksua ennen kuin jäljelle jäävästä verotettavasta palkasta peritään 10 prosentin tulovero.
Tärkeä huomautus
Finorumin Romanian nettopalkkalaskuri antaa vain suuntaa-antavan arvion. Romanian verosäännöt, maksujen perusteet, vähimmäispalkkaan liittyvät vapautukset ja palkanlaskennan vaatimukset voivat muuttua, ja henkilökohtaiset olosuhteet voivat vaikuttaa lopulliseen tulokseen huomattavasti.
Virallista palkkalaskelmaa tai henkilökohtaista neuvontaa varten ota yhteyttä romanialaiseen kirjanpitäjään, palkanlaskennan asiantuntijaan, veroneuvojaan tai asianomaiseen kansalliseen viranomaiseen.
Virallista tietoa on saatavilla Romanian kansalliselta verohallinnolta, Romanian lainsäädäntöportaalista ja Romanian työsuojeluviranomaiselta.
Matias Bućella on hallinto-oikeuden koulutustausta ja yli kymmenen vuoden kokemus maailmanlaajuisten markkinoiden, valuuttakaupan ja henkilökohtaisen talouden tutkimisesta. Hänen oikeudellinen koulutuksensa muovaa hänen sijoitusajatteluaan, jossa korostuvat sääntely, rakenne ja riskienhallinta. Finorumissa hän kirjoittaa monenlaisista talousaiheista, eurooppalaisista ETF-rahastoista yksityissijoittajille suunnattuihin käytännön taloudenhallintastrategioihin.