Wie viel von Ihrem Bruttogehalt bleibt Ihnen in Dänemark tatsächlich übrig?
Mit dem Finorum Brutto-Netto-Rechner für Dänemark können Sie Ihr voraussichtliches Nettogehalt nach Arbeitsmarktbeitrag, staatlicher Einkommensteuer und Gemeindesteuer berechnen. Geben Sie Ihr monatliches oder jährliches Bruttogehalt ein, um Abzüge, Nettogehalt und gesamte Arbeitgeberkosten zu sehen.
Da die Gemeindesteuer innerhalb Dänemarks unterschiedlich hoch ist, verwendet der Rechner den landesweiten Durchschnittssatz von 25,049 % für 2026. Die freiwillige Kirchensteuer ist in der Standardberechnung nicht enthalten.
Die Ergebnisse werden in dänischen Kronen angezeigt. Zusätzlich erhalten Sie eine unverbindliche Umrechnung in Euro.
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So verwenden Sie den Brutto-Netto-Rechner
Die Berechnung erfolgt in wenigen Schritten:
- Vergewissern Sie sich, dass Dänemark ausgewählt ist.
- Wählen Sie zwischen monatlichem und jährlichem Bruttogehalt.
- Tragen Sie Ihr Gehalt in dänischen Kronen ein.
- Prüfen Sie den Arbeitsmarktbeitrag und die geschätzte Einkommensteuer.
- Sehen Sie sich Nettogehalt und gesamte Arbeitgeberkosten an.
Das Ergebnis wird automatisch aktualisiert, sobald Sie das Gehalt oder den Abrechnungszeitraum ändern. Über „Mit einem anderen Land vergleichen“ können Sie Ihr dänisches Gehalt einem entsprechenden Bruttogehalt in einem anderen EU-Mitgliedstaat gegenüberstellen.
Bruttogehalt und Nettogehalt in Dänemark
Das Bruttogehalt ist die mit dem Arbeitgeber vereinbarte Vergütung vor Steuern und Abzügen. Ob Arbeitgeberbeiträge zu einer betrieblichen Altersvorsorge im genannten Gehalt bereits enthalten sind, hängt vom Arbeitsvertrag ab.
Das Nettogehalt ist der verbleibende Betrag nach Arbeitsmarktbeitrag, Einkommensteuer und weiteren Abzügen:
Nettogehalt = Bruttogehalt − AM-bidrag − Einkommensteuer − Arbeitnehmerabzüge
Die tatsächliche Auszahlung kann zusätzlich durch Rentenbeiträge, ATP, steuerpflichtige Sachleistungen, Urlaubsregelungen und die Angaben auf der persönlichen dänischen Steuerkarte beeinflusst werden.
Arbeitsmarktbeitrag
Die meisten Arbeitnehmer in Dänemark zahlen einen Arbeitsmarktbeitrag von 8 %. Dieser wird als arbejdsmarkedsbidrag oder kurz AM-bidrag bezeichnet.
Der Beitrag gilt unter anderem für Gehälter, Prämien, Honorare, Urlaubsgeld und viele steuerpflichtige Beschäftigungsvorteile. Er wird abgezogen, bevor die übrigen Einkommensteuern berechnet werden.
Die vereinfachte Berechnung lautet:
Einkommen nach AM-bidrag = Bruttogehalt × 92 %
Die dänische Steuerbehörde bestätigt, dass der AM-bidrag 8 % beträgt und vom Arbeitgeber grundsätzlich nach bestimmten ATP- und Rentenabzügen, aber vor den übrigen Steuern einbehalten wird. Seit 2026 fällt er ab dem Kalenderjahr an, in dem der Arbeitnehmer 18 Jahre alt wird. (Dänische Steuerbehörde)
Der AM-bidrag ist rechtlich eine Steuer und kein klassischer Sozialversicherungsbeitrag.
Staatliche Einkommensteuer im Jahr 2026
Dänemark hat 2026 eine neue Struktur der staatlichen Einkommensteuer eingeführt. Sie besteht aus vier Stufen.
Grundsteuer
Die staatliche Grundsteuer, bundskat, beträgt 12,01 %. Sie wird unter Berücksichtigung der anwendbaren Freibeträge berechnet.
Mittlere Steuerstufe
Auf persönliches Einkommen oberhalb von 641.200 DKK nach Abzug des AM-bidrag wird eine zusätzliche mittlere Steuer von 7,5 % erhoben.
Obere Steuerstufe
Auf persönliches Einkommen oberhalb von 777.900 DKK nach AM-bidrag fällt eine weitere Steuer von 7,5 % an.
Zusätzliche Spitzensteuer
Auf persönliches Einkommen oberhalb von 2.592.700 DKK nach AM-bidrag wird eine zusätzliche Spitzensteuer von 5 % erhoben.
Nur der Einkommensteil oberhalb des jeweiligen Schwellenwerts unterliegt dem entsprechenden zusätzlichen Satz. Das gesamte Gehalt wird nicht automatisch mit dem höheren Satz besteuert.
Die offiziellen Steuersätze und Grenzen für 2026 wurden von der dänischen Steuerbehörde veröffentlicht.
Gemeindesteuer
Zusätzlich zur staatlichen Einkommensteuer zahlen in Dänemark ansässige Personen eine Gemeindesteuer. Der genaue Satz hängt von der Gemeinde ab, in der der Arbeitnehmer wohnt.
Der landesweite Durchschnitt beträgt im Jahr 2026 25,049 % und wird üblicherweise auf 25,0 % gerundet. (Dänisches Steuerministerium)
Der Finorum-Rechner verwendet diesen Durchschnittssatz für eine allgemeine landesweite Schätzung. Das tatsächliche Ergebnis kann abweichen, wenn Sie in Kopenhagen, Aarhus, Odense, Aalborg oder einer anderen Gemeinde mit einem abweichenden Steuersatz wohnen.
Kirchensteuer
Mitglieder der evangelisch-lutherischen Dänischen Volkskirche zahlen grundsätzlich eine zusätzliche Kirchensteuer. Ihr Satz unterscheidet sich je nach Gemeinde.
Der durchschnittliche Kirchensteuersatz für steuerpflichtige Kirchenmitglieder beträgt 2026 ungefähr 0,867 %.
Da die Kirchensteuer nur für Mitglieder gilt, ist sie nicht in der Standardberechnung enthalten. Das tatsächliche Nettogehalt eines Kirchenmitglieds kann daher etwas niedriger ausfallen.
Persönlicher Freibetrag
Ein regulärer Steuerpflichtiger erhält in Dänemark einen persönlichen Freibetrag, den sogenannten personfradrag.
Im Jahr 2026 beträgt er 54.100 DKK pro Jahr.
Der Freibetrag reduziert das Einkommen, auf das staatliche und kommunale Steuer erhoben wird. Der 8-prozentige Arbeitsmarktbeitrag kann dennoch auf das Gehalt anfallen, auch wenn das übrige Einkommen vollständig durch den Freibetrag gedeckt ist.
Der persönliche Freibetrag wird normalerweise auf der Steuerkarte ausgewiesen und auf die Abrechnungszeiträume verteilt, in denen die Hauptsteuerkarte genutzt wird.
Beschäftigungs- und Arbeitsfreibetrag
Arbeitnehmer erhalten außerdem automatisch einen Beschäftigungsfreibetrag, den sogenannten beskæftigelsesfradrag.
Für 2026 beträgt er:
- 12,75 % des begünstigten Arbeitseinkommens
- Höchstens ungefähr 63.471 DKK
Zusätzlich gibt es einen Arbeitsfreibetrag von:
- 4,5 % des Einkommens oberhalb von 235.200 DKK
- Höchstens 3.100 DKK
Diese Freibeträge reduzieren das steuerpflichtige Einkommen und werden auf Grundlage des gemeldeten Gehalts oder Unternehmensgewinns automatisch berechnet. Die offiziellen Sätze sind bei der dänischen Steuerbehörde veröffentlicht.
Der Rechner berücksichtigt eine standardisierte Schätzung der wichtigsten Beschäftigungsfreibeträge, kann aber nicht sämtliche persönlichen Angaben einer individuellen Steuerkarte abbilden.
ATP und betriebliche Altersvorsorge
Die meisten Arbeitnehmer zahlen in die dänische Arbeitsmarkt-Zusatzrente ATP ein.
ATP ist grundsätzlich ein fester Beitrag und kein einheitlicher Prozentsatz des gesamten Gehalts. Der Arbeitnehmer zahlt normalerweise ein Drittel und der Arbeitgeber die übrigen zwei Drittel.
Viele Arbeitsverträge enthalten außerdem eine betriebliche Altersvorsorge. Der genaue Beitrag und seine Aufteilung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer hängen vom Arbeits- oder Tarifvertrag ab.
Prüfen Sie bei einem Stellenangebot insbesondere:
- Ob der Arbeitgeberbeitrag bereits im genannten Gehalt enthalten ist
- Ob ein verpflichtender Arbeitnehmerbeitrag vorgesehen ist
- Ob das Gehalt vor oder nach Rentenbeiträgen angegeben wird
- Welche Versicherungsleistungen Bestandteil des Vorsorgeplans sind
Da betriebliche Rentensysteme nicht einheitlich geregelt sind, können sie nicht vollständig in einer allgemeinen Gehaltsberechnung berücksichtigt werden.
Arbeitgeberbeiträge und Beschäftigungskosten
Im Vergleich zu vielen anderen EU-Ländern finanziert Dänemark einen großen Teil seines Sozialstaats durch allgemeine Steuern und nicht durch hohe prozentuale Arbeitgeberbeiträge.
Dennoch entstehen dem Arbeitgeber zusätzliche Kosten, beispielsweise:
- Arbeitgeberanteil zur ATP
- Arbeitsunfallversicherung
- Beiträge zu Mutterschaftsausgleichssystemen
- Weitere gesetzliche Arbeitsmarktfonds
- Urlaubsgeld und Urlaubsverpflichtungen
- Betriebliche Rentenbeiträge
- Tarifvertraglich vorgeschriebene Leistungen
Viele dieser Kosten sind feste Beträge, branchenabhängig oder vertraglich geregelt. Die im Rechner dargestellten Arbeitgeberkosten sind deshalb eine Schätzung und enthalten möglicherweise nicht die betriebliche Altersvorsorge oder sämtliche tarifvertraglichen Verpflichtungen.
Steuerkarte und vorläufige Steuerfestsetzung
Der monatliche Steuerabzug basiert auf der persönlichen dänischen Steuerkarte. Sie enthält unter anderem:
- Den individuellen Quellensteuersatz
- Verfügbare Freibeträge und Abzüge
- Angaben aus der vorläufigen Steuerfestsetzung
- Die Information, ob der Arbeitgeber die Haupt- oder Nebensteuerkarte verwenden soll
Die vorläufige Steuerfestsetzung wird als forskudsopgørelse bezeichnet. Arbeitnehmer sollten sie aktualisieren, wenn sich Gehalt, Abzüge oder persönliche Verhältnisse ändern.
Verwendet ein Arbeitgeber die Nebensteuerkarte oder enthält die vorläufige Festsetzung falsche Angaben, kann der einbehaltene Steuerbetrag erheblich von einer Standardberechnung abweichen.
Warum kann die tatsächliche Abrechnung abweichen?
Das tatsächliche Nettogehalt kann aus mehreren Gründen von der Schätzung abweichen:
- Gemeindesteuersatz des Wohnorts
- Mitgliedschaft in der Dänischen Volkskirche
- Betriebliche Rentenbeiträge
- ATP und weitere feste Abzüge
- Fahrtkostenabzug
- Zinsaufwendungen
- Mehrere Arbeitgeber
- Steuerpflichtiger Firmenwagen, Telefon oder andere Vorteile
- Prämien- und Urlaubsgeldregelungen
- Steuerpflicht in Dänemark während nur eines Teils des Jahres
- Sonderregelung für Forscher und hoch bezahlte Arbeitnehmer
- Angaben auf der persönlichen Steuerkarte
Die endgültige Jahressteuer wird über den dänischen Steuerbescheid abgerechnet. Wurde während des Jahres zu viel oder zu wenig einbehalten, kann sich eine Erstattung oder Nachzahlung ergeben.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der AM-bidrag?
Der AM-bidrag ist ein Arbeitsmarktbeitrag von 8 %, der auf die meisten Arbeitseinkünfte erhoben wird, bevor die übrigen dänischen Einkommensteuern berechnet werden.
Welchen Gemeindesteuersatz verwendet der Rechner?
Der Rechner verwendet den landesweiten Durchschnittssatz von 25,049 % für 2026. Der tatsächliche Satz hängt von der Wohngemeinde ab.
Ist die Kirchensteuer enthalten?
Nein. Die Kirchensteuer ist ausgeschlossen, weil sie nur für Mitglieder der Dänischen Volkskirche gilt.
Wie hoch ist der persönliche Freibetrag 2026?
Der jährliche persönliche Freibetrag beträgt 54.100 DKK.
Sind Rentenbeiträge enthalten?
ATP kann in der standardisierten Schätzung berücksichtigt werden. Betriebliche Rentenbeiträge unterscheiden sich jedoch je nach Arbeitsvertrag und können nicht vollständig automatisch einbezogen werden.
Kann ich Dänemark mit einem anderen Land vergleichen?
Ja. Wählen Sie „Mit einem anderen Land vergleichen“ und anschließend den gewünschten EU-Mitgliedstaat aus.
Wichtiger Hinweis
Der Finorum Brutto-Netto-Rechner Dänemark liefert eine unverbindliche Schätzung zu Informationszwecken. Er geht von einer über 18 Jahre alten, in Dänemark steuerlich ansässigen, alleinstehenden Person ohne Kirchensteuerpflicht in einem regulären Beschäftigungsverhältnis aus.
Das tatsächliche Ergebnis kann durch Gemeinde, Rentensystem, Steuerkarte, persönliche Abzüge und Sachleistungen abweichen. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich an einen dänischen Steuerberater, Lohnbuchhalter oder die dänische Steuerbehörde.
Brutto-Netto-Rechner Dänemark
Matias Buće verfügt über eine formale Ausbildung im Verwaltungsrecht und mehr als zehn Jahre Erfahrung in der Analyse globaler Märkte, des Forex-Handels und persönlicher Finanzplanung. Sein juristischer Hintergrund prägt seinen Ansatz beim Investieren – mit einem Fokus auf Regulierung, Struktur und Risikomanagement. Bei Finorum schreibt er über ein breites Spektrum an Finanzthemen, von europäischen ETFs bis hin zu praktischen Strategien der persönlichen Finanzplanung für alltägliche Anleger.