Τελευταία ενημέρωση: 2 Σεπτεμβρίου 2026
Η Αυστρία διαθέτει ανεπτυγμένη αγορά επενδύσεων για ιδιώτες, ευρεία πρόσβαση σε ευρωπαϊκούς και διεθνείς τίτλους, καθώς και εγχώριες χρηματιστηριακές εταιρείες που μπορούν να διεκπεραιώνουν αυτόματα τη φορολόγηση των επενδύσεων. Τα περισσότερα εισοδήματα και πραγματοποιημένα κέρδη από ιδιωτικές χρηματοοικονομικές επενδύσεις φορολογούνται με συντελεστή 27,5%. Οι τόκοι από λογαριασμούς ταμιευτηρίου και τρεχούμενους λογαριασμούς φορολογούνται γενικά με 25%.
Ο οδηγός απευθύνεται σε φυσικά πρόσωπα που επενδύουν στο πλαίσιο της ιδιωτικής τους περιουσίας. Για εταιρείες, ιδρύματα, επενδυτές που δραστηριοποιούνται επιχειρηματικά και επαγγελματίες διαπραγματευτές ενδέχεται να ισχύουν διαφορετικοί κανόνες.
Το επενδυτικό τοπίο στην Αυστρία
Οι κάτοικοι μπορούν να επενδύουν σε αυστριακές και διεθνείς μετοχές, ETF, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, παράγωγα και δομημένα προϊόντα. Σημαντικά χαρακτηριστικά της αγοράς είναι:
- οι εγχώριες χρηματιστηριακές εταιρείες steuereinfach, που παρακρατούν τον φόρο εισοδήματος από κεφάλαιο Kapitalertragsteuer (KESt)·
- τα προγράμματα τακτικών επενδύσεων σε ETF·
- η μεγάλη αγορά κεφαλαίων ΟΣΕΚΑ (οργανισμών συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, UCITS)·
- η ετήσια φορολόγηση ορισμένων εισοδημάτων που παραμένουν σε συσσωρευτικά κεφάλαια· και
- η απουσία γενικής φορολογικής απαλλαγής για τη μακροχρόνια διακράτηση μετοχών ή ETF.
Όταν αυστριακός θεματοφύλακας ή φορέας πληρωμών υποχρεούται να παρακρατήσει KESt, συνήθως υπολογίζει και αποδίδει τον φόρο. Αν δεν υπάρχει αυστριακός φορέας παρακράτησης, ο επενδυτής κατά κανόνα δηλώνει το εισόδημα. Το Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών εξηγεί τη φορολόγηση του εισοδήματος από κεφάλαιο.
Πριν ανοίξετε λογαριασμό, ελέγξτε τη νομική οντότητα, την εποπτική αρχή, το καθεστώς παρακράτησης φόρου στην Αυστρία, την άδεια διάθεσης του κεφαλαίου, το καθεστώς υποβολής φορολογικών στοιχείων στον OeKB και τη μεταχείριση των περιουσιακών στοιχείων των πελατών. Για ελέγχους εποπτείας, χρησιμοποιήστε τις βάσεις δεδομένων εταιρειών και κεφαλαίων της FMA.
Υπολογίστε τους φόρους των επενδύσεών σας
Χρησιμοποιήστε τον Υπολογιστή Φόρου Υπεραξίας στην Αυστρία.
Παρέχει εκτίμηση και όχι φορολογική εκκαθάριση. Η φορολόγηση κεφαλαίων, η παρακράτηση φόρου στο εξωτερικό, οι παλαιές επενδυτικές θέσεις και οι περιορισμοί στον συμψηφισμό ζημιών μπορεί να απαιτούν χωριστό υπολογισμό. Για το ευρύτερο πλαίσιο, διαβάστε τον Φορολογικό Οδηγό για την Αυστρία.
Διαθέσιμες χρηματιστηριακές εταιρείες για κατοίκους Αυστρίας
Οι κάτοικοι Αυστρίας μπορούν να επιλέξουν μεταξύ διεθνών χρηματιστηριακών εταιρειών, εγχώριων πλατφορμών, παραδοσιακών τραπεζικών χρηματιστηριακών υπηρεσιών και παρόχων συμβάσεων επί διαφορών (CFD).
| Χρηματιστηριακή εταιρεία | Διαθεσιμότητα | Μετοχές | ETF | Κλασματικές μετοχές | Παρακράτηση αυστριακού KESt |
|---|---|---|---|---|---|
| Interactive Brokers | Γενικά διαθέσιμη | Ναι | Ναι | Επιλεγμένοι τίτλοι | Γενικά όχι |
| Trading 212 | Γενικά διαθέσιμη | Ναι | Ναι | Ναι, για επιλέξιμους τίτλους | Γενικά όχι |
| XTB | Γενικά διαθέσιμη | Ναι | Ναι | Επιλεγμένα προϊόντα | Γενικά όχι· ελέγξτε την οντότητα |
| eToro | Γενικά διαθέσιμη | Ναι* | Ναι* | Επιλεγμένα περιουσιακά στοιχεία | Γενικά όχι |
| Saxo | Γενικά διαθέσιμη | Ναι | Ναι | Περιορισμένη δυνατότητα / ανάλογα με το προϊόν | Ελέγξτε την τρέχουσα υπηρεσία |
| Swissquote | Γενικά διαθέσιμη | Ναι | Ναι | Περιορισμένη δυνατότητα / ανάλογα με το προϊόν | Γενικά όχι |
| Freedom24 | Ελέγξτε τη δυνατότητα ανοίγματος λογαριασμού | Ναι | Ναι | Δεν έχει εντοπιστεί ευρεία προσφορά | Γενικά όχι |
| LYNX | Γενικά διαθέσιμη | Ναι | Ναι | Ανάλογα με το προϊόν | Γενικά όχι |
*Μια εντολή στην eToro μπορεί να αφορά το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο ή CFD, ανάλογα με το προϊόν, τη μόχλευση και την κατεύθυνση της θέσης. Ελέγξτε τα στοιχεία της εντολής πριν από τη συναλλαγή.
Η διαθεσιμότητα, η γκάμα προϊόντων και οι συμβαλλόμενες οντότητες μπορεί να αλλάξουν. Ο πίνακας δεν αποτελεί σύσταση· κατά το άνοιγμα λογαριασμού, επιβεβαιώστε την τρέχουσα υπηρεσία και την εποπτευόμενη οντότητα.
Interactive Brokers
Η Interactive Brokers δέχεται κατοίκους Αυστρίας και προσφέρει διεθνείς μετοχές, ETF ΟΣΕΚΑ, ομόλογα, δικαιώματα προαίρεσης και άλλους τίτλους. Η διαπραγμάτευση κλασματικών μετοχών διατίθεται για επιλέξιμα προϊόντα. Οι περισσότεροι ιδιώτες πελάτες στην Αυστρία πρέπει να αντιμετωπίζουν τον λογαριασμό ως λογαριασμό σε ξένη χρηματιστηριακή εταιρεία, εκτός αν η σύμβασή τους επιβεβαιώνει ρητά αυστριακή παρακράτηση φόρου.
Trading 212
Η Trading 212 προσφέρει μετοχές, ETF και επενδύσεις σε κλασματικές μετοχές μέσω των ευρωπαϊκών δραστηριοτήτων της. Δεν πρέπει να θεωρείται ότι διεκπεραιώνει αυτόματα τον αυστριακό KESt· οι επενδυτές κατά κανόνα παραμένουν υπεύθυνοι για τη δήλωση των εισοδημάτων τους στην Αυστρία.
XTB
Η XTB προσφέρει μετοχές, ETF και CFD, ανάλογα με την οντότητα που εξυπηρετεί τον πελάτη. Οι επενδυτές πρέπει να διακρίνουν τους πραγματικούς τίτλους από τα CFD που συνδέονται με αυτούς. Οι ελάχιστες καταθέσεις και οι δυνατότητες αγοράς κλασματικών μετοχών είναι εμπορικοί όροι που πρέπει να ελέγχονται κατά την εγγραφή.
eToro
Η eToro προσφέρει μετοχές, ETF και CFD. Οι εντολές με μόχλευση και οι ανοικτές πωλήσεις συνήθως δημιουργούν έκθεση μέσω CFD. Πριν επενδύσετε, επιβεβαιώστε το καθεστώς κυριότητας, τη συμβαλλόμενη οντότητα και τη φορολογική σας ευθύνη στην Αυστρία.
Saxo
Η Saxo προσφέρει διεθνείς μετοχές, ETF, ομόλογα και άλλα προϊόντα. Οι κάτοικοι Αυστρίας πρέπει να ελέγχουν την οντότητα στην οποία τηρείται ο λογαριασμός, τις χρεώσεις και το αν περιλαμβάνεται κάποια υπηρεσία αυστριακής φορολογικής διαχείρισης.
Swissquote
Η Swissquote παρέχει πρόσβαση σε διεθνείς τίτλους μέσω των ευρωπαϊκών δραστηριοτήτων της. Η προστασία και η φορολογική δήλωση εξαρτώνται από την οντότητα που αναφέρεται στη σύμβαση.
Freedom24
Η Freedom24 ενδέχεται να δέχεται κατοίκους Αυστρίας και προσφέρει διεθνείς μετοχές και ETF. Ελέγξτε την επιλεξιμότητα και τη συμβαλλόμενη οντότητα· μην θεωρείτε δεδομένη την ευρεία δυνατότητα επένδυσης σε κλασματικές μετοχές.
LYNX
Η LYNX παρέχει πρόσβαση στις διεθνείς αγορές χρησιμοποιώντας την υποδομή της Interactive Brokers. Επιβεβαιώστε την οντότητα στην οποία τηρείται ο λογαριασμός, τις παρεχόμενες φορολογικές αναφορές και την ευθύνη υποβολής φορολογικής δήλωσης στην Αυστρία.
DEGIRO και Αυστρία
Η διαθεσιμότητα της DEGIRO έχει αλλάξει μετά την ενσωμάτωσή της στον όμιλο flatexDEGIRO. Οι κάτοικοι Αυστρίας συχνά παραπέμπονταν στη flatex Austria. Μην θεωρείτε τη DEGIRO απλώς διαθέσιμη ή μη διαθέσιμη χωρίς να ελέγξετε την τρέχουσα δυνατότητα ανοίγματος νέου λογαριασμού· οι υφιστάμενοι λογαριασμοί μπορεί να διαφέρουν.
Εγχώριες επενδυτικές πλατφόρμες
| Πλατφόρμα | Τύπος | Συνήθη προϊόντα | Φορολογική διαχείριση |
|---|---|---|---|
| flatex Austria | Διαδικτυακή χρηματιστηριακή εταιρεία | Μετοχές, ETF, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, προγράμματα τακτικών επενδύσεων, δομημένα προϊόντα | Προβάλλει την υπηρεσία της ως steuereinfach |
| DADAT Bank | Χρηματιστηριακή υπηρεσία τράπεζας άμεσης εξυπηρέτησης | Μετοχές, ETF, αμοιβαία κεφάλαια, προγράμματα τακτικών επενδύσεων | Γενικά διατίθεται αυστριακή παρακράτηση φόρου |
| easybank | Τράπεζα και διαδικτυακή χρηματιστηριακή εταιρεία | Μετοχές, ETF, αμοιβαία κεφάλαια, προγράμματα τακτικών επενδύσεων | Γενικά διατίθεται αυστριακή παρακράτηση φόρου |
| George / Erste Bank και Sparkasse | Τραπεζική πλατφόρμα | Μετοχές, ETF, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια | Γενικά διατίθεται αυστριακή παρακράτηση φόρου |
flatex Austria
Η flatex Austria παρουσιάζει ρητά την υπηρεσία της ως steuereinfach και γενικά υπολογίζει και παρακρατεί τον αυστριακό φόρο όπου προβλέπεται νόμιμη παρακράτηση. Αυτό μειώνει τις διοικητικές υποχρεώσεις, αλλά δεν εγγυάται την πλήρη τακτοποίηση εισοδημάτων από το εξωτερικό ή λογαριασμών σε άλλους παρόχους.
DADAT Bank
Η DADAT προσφέρει χρηματιστηριακούς λογαριασμούς, μετοχές, ETF, αμοιβαία κεφάλαια και προγράμματα τακτικών επενδύσεων. Επιβεβαιώστε τις τρέχουσες χρεώσεις και την έκταση του αυτόματου συμψηφισμού ζημιών.
easybank
Η easybank συνδυάζει τραπεζικές υπηρεσίες και υπηρεσίες διαπραγμάτευσης τίτλων. Οι επενδυτές πρέπει να συγκρίνουν τα έξοδα θεματοφυλακής, τις ελάχιστες προμήθειες συναλλαγών και τους όρους των προγραμμάτων τακτικών επενδύσεων.
George Invest
Η Erste Bank και η Sparkasse ενσωματώνουν επενδυτικές υπηρεσίες στο George, με πρόσβαση σε μετοχές, ETF, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια. Τα προϊόντα με καθοδήγηση και οι συναλλαγές με πρωτοβουλία του επενδυτή μπορεί να έχουν διαφορετικό κόστος.
Χρηματιστηριακές υπηρεσίες παραδοσιακών τραπεζών
Παραδείγματα είναι:
- η Erste Bank και η Sparkasse·
- η easybank·
- οι χρηματιστηριακές υπηρεσίες της Raiffeisen· και
- οι επενδυτικοί λογαριασμοί της Bank Austria.
Οι τράπεζες συχνά συνδυάζουν θεματοφυλακή, διαπραγμάτευση τίτλων και παρακράτηση KESt. Συγκρίνετε τα έξοδα θεματοφυλακής, τις ελάχιστες προμήθειες συναλλαγών, το κόστος μετατροπής νομίσματος και τα έξοδα των προϊόντων, όχι μόνο τις προμήθειες συναλλαγών.
Πάροχοι CFD και συναλλαγών στην αγορά συναλλάγματος
| Πάροχος | Γενική διαθεσιμότητα | Κύριο σημείο ελέγχου |
|---|---|---|
| XTB | Γενικά διαθέσιμη | CFD ή υποκείμενοι τίτλοι |
| IG | Γενικά διαθέσιμη | Κυρίως προϊόντα με μόχλευση |
| CMC Markets | Γενικά διαθέσιμη | Υπηρεσία με έμφαση στα CFD |
| Plus500 | Γενικά διαθέσιμη | Υπηρεσία με έμφαση στα CFD |
| Trading.com | Γενικά διαθέσιμη | Επιβεβαιώστε αν πρόκειται για λογαριασμό CFD ή επενδυτικό λογαριασμό, καθώς και την οντότητα που παρέχει την υπηρεσία |
| Pepperstone | Γενικά διαθέσιμη | Έμφαση στην αγορά συναλλάγματος και στα CFD |
| AvaTrade | Γενικά διαθέσιμη | Έμφαση στην αγορά συναλλάγματος και στα CFD |
| Admirals | Γενικά διαθέσιμη | Τα προϊόντα εξαρτώνται από την οντότητα |
| FP Markets | Ελέγξτε τη δυνατότητα ανοίγματος λογαριασμού | Οντότητα και άδεια διασυνοριακής παροχής υπηρεσιών |
Τα CFD είναι παράγωγα προϊόντα με μόχλευση και δεν συνεπάγονται κυριότητα της μετοχής ή του ETF στο οποίο αναφέρονται. Οι κανόνες της ΕΕ για ιδιώτες επενδυτές επιβάλλουν όρια μόχλευσης, κλείσιμο θέσεων όταν το περιθώριο πέσει κάτω από ορισμένο επίπεδο, προστασία από αρνητικό υπόλοιπο και τυποποιημένες προειδοποιήσεις. Ωστόσο, ζημίες μπορούν να προκύψουν πολύ γρήγορα.
Επενδύσεις σε ETF από την Αυστρία
Οι επενδυτές που έχουν την έδρα τους στην Αυστρία έχουν γενικά πρόσβαση σε:
- ETF ΟΣΕΚΑ·
- κεφάλαια με έδρα την Ιρλανδία και το Λουξεμβούργο·
- ETF μετοχών και ομολόγων·
- ETF με κριτήρια ESG, κλαδικά, παγκόσμια και περιφερειακά ETF· και
- προϊόντα συνδεδεμένα με εμπορεύματα, ανάλογα με τη νομική τους δομή.
Ελέγξτε τόσο την άδεια δημόσιας διάθεσης μέσω της FMA όσο και το καθεστώς φορολογικής αναφοράς στην Αυστρία μέσω του OeKB. Πρόκειται για δύο διαφορετικά ζητήματα.
Μπορούν οι κάτοικοι Αυστρίας να αγοράσουν αμερικανικά ETF;
Οι περισσότεροι ιδιώτες επενδυτές δεν μπορούν να αγοράσουν τα περισσότερα ETF με έδρα στις ΗΠΑ μέσω χρηματιστηριακής εταιρείας του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου. Σύμφωνα με τον κανονισμό PRIIPs, πρέπει να συντάσσεται και να παρέχεται έγγραφο βασικών πληροφοριών (KID) πριν από συναλλαγή ιδιώτη επενδυτή. Πολλοί εκδότες στις ΗΠΑ δεν δημοσιεύουν τέτοιο έγγραφο για τον Ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο.
Πρόκειται για πρακτικό περιορισμό στη διάθεση των προϊόντων και όχι για απόλυτη απαγόρευση κατοχής τους. Το καθεστώς επαγγελματία επενδυτή, οι υφιστάμενες θέσεις και οι εξαιρετικές συναλλαγές απαιτούν χωριστή εξέταση.
Παραδείγματα δημοφιλών ETF ΟΣΕΚΑ
| ETF | ISIN | Δείκτης αναφοράς |
|---|---|---|
| iShares Core MSCI World UCITS ETF | IE00B4L5Y983 | MSCI World |
| Vanguard FTSE All-World UCITS ETF | IE00B3RBWM25 | FTSE All-World |
| iShares Core S&P 500 UCITS ETF | IE00B5BMR087 | S&P 500 |
| Xtrackers MSCI Emerging Markets UCITS ETF | IE00BTJRMP35 | MSCI Emerging Markets |
| Vanguard FTSE Developed Europe UCITS ETF | IE00BKX55S42 | FTSE Developed Europe |
Πρόκειται για παραδείγματα εκπαιδευτικού χαρακτήρα, όχι για συστάσεις. Οι μεριδιακές κατηγορίες διαφέρουν ως προς την πολιτική διανομής, τις χρεώσεις, το νόμισμα διαπραγμάτευσης, τη μέθοδο αναπαραγωγής και το καθεστώς φορολογικής αναφοράς στην Αυστρία. Επαληθεύστε τον ακριβή κωδικό ISIN.
Φορολογική μεταχείριση των ETF στην Αυστρία
Η Αυστρία εφαρμόζει ειδικό φορολογικό καθεστώς για τα επενδυτικά κεφάλαια. Φόρος μπορεί να προκύψει από διανομές, τεκμαρτά διανεμόμενο εισόδημα και μεταβίβαση. Επομένως, μπορεί να είναι λανθασμένος ο υπολογισμός φόρου 27,5% μόνο επί της διαφοράς μεταξύ τιμής πώλησης και τιμής αγοράς.
Meldefonds: κεφάλαια που υποβάλλουν φορολογικά στοιχεία
Ένα κεφάλαιο με υποχρέωση αναφοράς υποβάλλει αυστριακά φορολογικά στοιχεία στην Oesterreichische Kontrollbank μέσω φορολογικού αντιπροσώπου. Ο OeKB δημοσιεύει τις τιμές που χρησιμοποιούν οι εγχώριοι θεματοφύλακες και οι φορολογούμενοι. Ελέγξτε τον επίσημο κατάλογο κεφαλαίων που υποβάλλουν στοιχεία και τα φορολογικά δεδομένα.
Ελέγξτε τον ακριβή κωδικό ISIN: μεριδιακές κατηγορίες του ίδιου κεφαλαίου μπορεί να έχουν διαφορετικές εγγραφές.
Nichtmeldefonds: κεφάλαια που δεν υποβάλλουν φορολογικά στοιχεία
Όταν δεν υποβάλλονται τα απαιτούμενα στοιχεία, το άρθρο 186 παράγραφος 2 σημείο 3 του νόμου περί επενδυτικών κεφαλαίων γενικά προσδιορίζει το τεκμαρτό εισόδημα στο 90% της θετικής διαφοράς μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας τιμής εξαγοράς του έτους, αλλά τουλάχιστον στο 10% της τελευταίας τιμής εξαγοράς. Μπορεί να είναι δυνατός ο αυτοϋπολογισμός σύμφωνα με τους κανόνες, εφόσον υπάρχουν λεπτομερή αποδεικτικά στοιχεία.
Τα κεφάλαια που δεν υποβάλλουν στοιχεία μπορούν συνεπώς να συνεπάγονται σημαντικές διοικητικές υποχρεώσεις και, σε ορισμένες περιπτώσεις, λιγότερο ευνοϊκή μεταχείριση.
Ausschüttungsgleiche Erträge
Ένα συσσωρευτικό ETF μπορεί να δημιουργήσει κάθε χρόνο φορολογητέο τεκμαρτά διανεμόμενο εισόδημα χωρίς καταβολή μετρητών. Το ποσό προκύπτει από την αυστριακή αναφορά του κεφαλαίου και όχι από μια γενική εκτίμηση μερισματικής απόδοσης. Το κόστος κτήσης προσαρμόζεται όπου απαιτείται, ώστε το ίδιο εισόδημα να μη φορολογηθεί ξανά κατά την πώληση.
Το κόστος κτήσης που εμφανίζει μια ξένη χρηματιστηριακή εταιρεία ενδέχεται να μην περιλαμβάνει αυτή την αυστριακή προσαρμογή.
Συσσωρευτικά ETF
Τα συσσωρευτικά κεφάλαια επανεπενδύουν το εισόδημα, αλλά αυτό γενικά δεν αναβάλλει ολόκληρη την αυστριακή φορολόγηση έως την πώληση. Ο εγχώριος θεματοφύλακας χρησιμοποιεί τα στοιχεία του OeKB· με ξένη χρηματιστηριακή εταιρεία, ο επενδυτής συνήθως πρέπει να τα χρησιμοποιήσει στη φορολογική του δήλωση.
Διανεμητικά ETF
Τα διανεμητικά κεφάλαια καταβάλλουν μετρητά, αλλά η φορολόγησή τους δεν είναι αυτομάτως απλούστερη. Οι πραγματικές διανομές κεφαλαίων και το δηλωμένο τεκμαρτό εισόδημα πρέπει να συνυπολογίζονται ώστε να αποφεύγονται παραλείψεις ή διπλή φορολόγηση.
Σημαντικοί φορολογικοί έλεγχοι για ETF
Πριν επενδύσετε, εξακριβώστε:
- αν το κεφάλαιο έχει άδεια διάθεσης στην Αυστρία·
- αν ο συγκεκριμένος κωδικός ISIN αντιστοιχεί σε Meldefonds·
- αν το κεφάλαιο είναι συσσωρευτικό ή διανεμητικό·
- αν η χρηματιστηριακή εταιρεία διεκπεραιώνει την αυστριακή φορολόγηση του κεφαλαίου·
- πώς αποτυπώνεται στη φορολογική αναφορά η παρακράτηση φόρου στο εξωτερικό· και
- αν υπάρχουν διαθέσιμα μετρητά για την πληρωμή KESt επί τεκμαρτού εισοδήματος.
Υπολογίστε τον φόρο υπεραξίας πριν πουλήσετε
Εκτιμήστε τον φόρο με τον Υπολογιστή Φόρου Υπεραξίας στην Αυστρία.
Για τα ETF, η εκτίμηση απαιτεί το δηλωμένο εισόδημα και τη φορολογικά προσαρμοσμένη αξία κτήσης.
Άνοιγμα επενδυτικού λογαριασμού στην Αυστρία
Βήμα 1: Επιλέξτε χρηματιστηριακή εταιρεία
Επιλέξτε μεταξύ εγχώριας χρηματιστηριακής εταιρείας steuereinfach, διεθνούς χρηματιστηριακής εταιρείας, τραπεζικής χρηματιστηριακής υπηρεσίας ή εξειδικευμένης πλατφόρμας συναλλαγών. Συγκρίνετε το συνολικό κόστος, τις αγορές, τη φορολογική διαχείριση και τις δυνατότητες μεταφοράς τίτλων σε άλλον πάροχο.
Βήμα 2: Ετοιμάστε τα έγγραφα
Οι περισσότεροι πάροχοι ζητούν έγγραφο ταυτότητας, αποδεικτικό διεύθυνσης, στοιχεία φορολογικής κατοικίας, αριθμό φορολογικού μητρώου και πληροφορίες για την επενδυτική εμπειρία.
Βήμα 3: Ολοκληρώστε την ταυτοποίηση
Η ταυτοποίηση γίνεται συνήθως με βίντεο, ηλεκτρονική ταυτότητα ή μέσω τράπεζας. Όπου απαιτείται, πραγματοποιούνται έλεγχοι καταλληλότητας ή συμβατότητας του προϊόντος με τον επενδυτή.
Βήμα 4: Καταθέστε χρήματα στον λογαριασμό
Συνήθως διατίθεται μεταφορά SEPA. Επιβεβαιώστε αν τα μετρητά τηρούνται ως τραπεζική κατάθεση, ως συγκεντρωμένα χρήματα πελατών ή επενδύονται σε προϊόν χρηματαγοράς.
Βήμα 5: Κάντε την πρώτη σας επένδυση
Πριν δώσετε εντολή, επαληθεύστε τον κωδικό ISIN, το χρηματιστήριο, το νόμισμα, τον τύπο εντολής, το έγγραφο βασικών πληροφοριών (KID), το καθεστώς στον OeKB και το αν το προϊόν είναι υποκείμενος τίτλος ή παράγωγο.
Φορολογικές επιπτώσεις για τους επενδυτές
Φόρος υπεραξίας
Τα πραγματοποιημένα κέρδη από μετοχές, κεφάλαια, ομόλογα και πολλά τιτλοποιημένα παράγωγα φορολογούνται γενικά με 27,5%. Δεν υπάρχει γενική φορολογική απαλλαγή λόγω πολυετούς διακράτησης.
Για περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν παλαιότερα μπορεί να ισχύουν μεταβατικές διατάξεις. Ορισμένα ιδιωτικά δάνεια, γνήσιες αφανείς εταιρικές συμμετοχές, εισόδημα από ασφάλειες ζωής και μη τιτλοποιημένα παράγωγα χωρίς προαιρετική παρακράτηση μπορούν να υπάγονται στη συνήθη προοδευτική φορολογική κλίμακα. Δείτε τις αναλυτικές οδηγίες του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών.
Φορολόγηση μερισμάτων
Τα εγχώρια και τα αλλοδαπά μερίσματα φορολογούνται γενικά με 27,5%. Το κράτος προέλευσης μπορεί να παρακρατήσει πρώτα φόρο. Η Αυστρία μπορεί να πιστώσει επιλέξιμο φόρο εντός των ορίων που προβλέπουν η εσωτερική νομοθεσία και οι φορολογικές συμβάσεις· τυχόν υπερβάλλων φόρος που παρακρατήθηκε στο κράτος προέλευσης μπορεί να χρειαστεί να αναζητηθεί εκεί.
Τόκοι
Οι τόκοι από λογαριασμούς ταμιευτηρίου και τρεχούμενους λογαριασμούς φορολογούνται γενικά με 25%. Τα περισσότερα άλλα εισοδήματα από κεφάλαιο φορολογούνται γενικά με 27,5%.
Αφορολόγητα ποσά
Η Αυστρία δεν διαθέτει ευρεία ετήσια φορολογική απαλλαγή για επενδύσεις αντίστοιχη με το γερμανικό Sparer-Pauschbetrag ούτε διαδεδομένο λογαριασμό τύπου ISA. Τα μικρά κέρδη και μερίσματα δεν απαλλάσσονται αυτομάτως από τον φόρο.
Ένας επενδυτής μπορεί να ζητήσει να φορολογηθεί όλο το εισόδημά του από κεφάλαιο με τον συνήθη φορολογικό συντελεστή, αν αυτός είναι χαμηλότερος, αλλά αυτό δεν αποτελεί αυτοτελές αφορολόγητο ποσό.
Συμψηφισμός ζημιών
Οι ζημίες μπορούν να συμψηφιστούν μόνο με συμβατά εισοδήματα από κεφάλαιο. Δεν μπορούν να εκπέσουν ελεύθερα από μισθούς, επιχειρηματικό εισόδημα, τόκους λογαριασμών ταμιευτηρίου ή εξαιρούμενες κατηγορίες. Ο θεματοφύλακας συμψηφίζει μόνο λογαριασμούς τους οποίους επιτρέπεται νόμιμα να συνδυάσει· για συμβατά ποσά σε διαφορετικά ιδρύματα μπορεί να απαιτείται φορολογική εκκαθάριση. Οι αχρησιμοποίητες ιδιωτικές κεφαλαιακές ζημίες γενικά δεν μεταφέρονται σε επόμενα έτη.
Εγχώριες και ξένες χρηματιστηριακές εταιρείες
Μια χρηματιστηριακή εταιρεία steuereinfach συνήθως υπολογίζει τα κέρδη, παρακρατεί KESt, εφαρμόζει τα στοιχεία του OeKB, προσαρμόζει τις αξίες κτήσης των κεφαλαίων και πραγματοποιεί τον επιτρεπόμενο συμψηφισμό ζημιών.
Μια ξένη χρηματιστηριακή εταιρεία συνήθως δεν τα κάνει αυτά. Ο επενδυτής ενδέχεται να πρέπει να δηλώσει αλλοδαπά μερίσματα, κέρδη, διανομές κεφαλαίων, τεκμαρτό εισόδημα από κεφάλαια, τόκους και φόρο που παρακρατήθηκε στο εξωτερικό.
Προθεσμίες υποβολής φορολογικής δήλωσης
Το εισόδημα από κεφάλαιο στο εξωτερικό χωρίς αυστριακή παρακράτηση KESt μπορεί να δημιουργήσει υποχρέωση υποβολής φορολογικής δήλωσης. Οι συνήθεις προθεσμίες είναι γενικά η 30ή Απριλίου του επόμενου έτους για έντυπες δηλώσεις και η 30ή Ιουνίου για ηλεκτρονική υποβολή μέσω FinanzOnline. Παράταση μέσω φορολογικού συμβούλου ή αίτημα της φορολογικής αρχής μπορεί να αλλάξει την ημερομηνία.
Φυλάσσετε επιβεβαιώσεις συναλλαγών, ετήσιες καταστάσεις, βεβαιώσεις μερισμάτων, αποδεικτικά ξένων φόρων, υπολογισμούς συναλλαγματικών ισοτιμιών και αναφορές του OeKB.
Εποπτεία και προστασία επενδυτών
Χρηματοοικονομική εποπτική αρχή
Η FMA εποπτεύει αυστριακές τράπεζες, επιχειρήσεις επενδύσεων, ασφαλιστικές εταιρείες, φορείς συνταξιοδοτικών παροχών και αγορές. Μια εταιρεία του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου μπορεί αντίθετα να εποπτεύεται κυρίως από την αρχή της χώρας καταγωγής της, ενώ εξυπηρετεί την Αυστρία με ευρωπαϊκό διαβατήριο. Επαληθεύστε την οντότητα στη βάση δεδομένων της FMA.
Αποζημίωση επενδυτών
Η αποζημίωση επενδυτών μπορεί να εφαρμόζεται αν ένα ίδρυμα δεν μπορεί να επιστρέψει χρήματα ή χρηματοπιστωτικά μέσα πελατών. Δεν καλύπτει ζημίες από τις κινήσεις της αγοράς. Το σύστημα και το όριο εξαρτώνται από τη νομική οντότητα. Δείτε τις οδηγίες της FMA για την αφερεγγυότητα παρόχου.
Εγγύηση καταθέσεων
Οι επιλέξιμες καταθέσεις προστατεύονται γενικά έως 100.000 € ανά καταθέτη και ανά ίδρυμα, με υψηλότερη προσωρινή κάλυψη σε καθορισμένες περιπτώσεις. Η FMA εξηγεί ποιες καταθέσεις καλύπτονται. Οι μετοχές και τα ETF δεν είναι καταθέσεις.
Είναι η Αυστρία καλή βάση για επενδυτές;
Πλεονεκτήματα
- εγχώριες χρηματιστηριακές εταιρείες steuereinfach·
- ευρεία πρόσβαση σε προϊόντα ΟΣΕΚΑ·
- επίσημη υποβολή φορολογικών στοιχείων κεφαλαίων στον OeKB·
- πρόσβαση στην εγχώρια και στις διεθνείς αγορές·
- διακανονισμός εντός της ζώνης του ευρώ· και
- προστασία επενδυτών βάσει των κανόνων της ΕΕ.
Μειονεκτήματα
- φόρος 27,5% στα περισσότερα εισοδήματα και κέρδη από επενδύσεις·
- απουσία γενικής απαλλαγής λόγω μακροχρόνιας διακράτησης·
- ετήσιο τεκμαρτό εισόδημα για συσσωρευτικά κεφάλαια·
- απαιτητικοί κανόνες για κεφάλαια που δεν υποβάλλουν φορολογικά στοιχεία·
- περισσότερες υποχρεώσεις φορολογικής δήλωσης με ξένες χρηματιστηριακές εταιρείες· και
- περιορισμοί PRIIPs για τα περισσότερα αμερικανικά ETF.
Επενδυτές στους οποίους μπορεί να ταιριάζει
Η Αυστρία μπορεί να ταιριάζει σε μακροπρόθεσμους επενδυτές που εκτιμούν την αυτόματη φορολογική διαχείριση, επιλέγουν κεφάλαια που υποβάλλουν στοιχεία και προτιμούν αυστριακή θεματοφυλακή. Μπορεί να είναι λιγότερο βολική για χαρτοφυλάκια κατανεμημένα σε πολλές ξένες χρηματιστηριακές εταιρείες ή με κεφάλαια που δεν υποβάλλουν φορολογικά στοιχεία.
Συγκρίνετε την Αυστρία με άλλες χώρες
Συγκρίνετε τις δαπάνες στην Ευρώπη με τον Υπολογιστή Σύγκρισης Κόστους Ζωής και τους ευρύτερους παράγοντες μετεγκατάστασης με τον Ευρωπαϊκό Υπολογιστή Μετεγκατάστασης. Οι επενδυτές σε ακίνητα μπορούν να χρησιμοποιήσουν τον Υπολογιστή Φόρου Εισοδήματος από Ενοίκια στην Ευρώπη.
Αποποίηση ευθύνης
Το άρθρο παρέχεται αποκλειστικά για γενική ενημέρωση και εκπαιδευτικούς σκοπούς. Δεν αποτελεί επενδυτική, φορολογική, νομική ή χρηματοοικονομική συμβουλή. Η φορολογική μεταχείριση εξαρτάται από τη φορολογική κατοικία, τη μορφή του περιουσιακού στοιχείου και την ημερομηνία απόκτησής του, τη συγκεκριμένη μεριδιακή κατηγορία του κεφαλαίου, τον θεματοφύλακα, τη φορολόγηση στο εξωτερικό και τις ατομικές περιστάσεις. Πριν λάβετε σημαντικές αποφάσεις, απευθυνθείτε στην αρμόδια αρχή ή σε φορολογικό επαγγελματία στην Αυστρία.
Η Iva Buće είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στα οικονομικά και ειδικεύεται στο ψηφιακό μάρκετινγκ και την εφοδιαστική. Συνδυάζει την αναλυτική σκέψη με τη δημιουργικότητα, ώστε να κάνει τα χρηματοοικονομικά και επενδυτικά θέματα προσιτά σε ένα ευρύτερο κοινό. Στο Finorum, μετατρέπει σύνθετες οικονομικές έννοιες σε σαφείς, πρακτικές εξηγήσεις για το ευρύ αναγνωστικό κοινό και τους επενδυτές.
Sources & References
EU regulations & taxation
Additional educational resources
- Bmf.gv.at — Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών εξηγεί τη φορολόγηση του εισοδήματος από κεφάλαιο
- αναλυτικές οδηγίες του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών
- υποχρέωση υποβολής φορολογικής δήλωσης
- Fma.gv.at — FMA εξηγεί ποιες καταθέσεις καλύπτονται
- βάση δεδομένων της FMA
- οδηγίες της FMA για την αφερεγγυότητα παρόχου
- Oekb.at — κατάλογο κεφαλαίων που υποβάλλουν στοιχεία και τα φορολογικά δεδομένα