Cé mhéad de d’olltuarastal a thabharfaidh tú abhaile i Málta i ndáiríre?
Measann Áireamhán Glanphá Finorum do phá glan tar éis cáin ioncaim Mhálta agus ranníocaíochtaí árachais shóisialaigh Aicme 1 a asbhaint. Cuir isteach d’olltuarastal míosúil nó bliantúil chun do ghlantuarastal measta, na hasbhaintí párolla, ranníocaíochtaí an fhostóra agus costas iomlán na fostaíochta a fheiceáil.
Tá bandaí cánach éagsúla i Málta do dhaoine singile, do lánúineacha pósta agus do thuismitheoirí. Dá bhrí sin, féadfaidh an toradh iarbhír a bheith éagsúil de réir do stádais cánach, líon na leanaí incháilithe, d’aoise agus do bhunphá seachtainiúil.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Conas Áireamhán Tuarastail Mhálta a Úsáid
Níl ach cúpla céim ag teastáil don ríomh:
- Roghnaigh Málta mar thír na fostaíochta.
- Roghnaigh tréimhse pá mhíosúil nó bhliantúil.
- Cuir isteach d’olltuarastal.
- Féach ar an gcáin ioncaim agus ar na ranníocaíochtaí árachais shóisialaigh measta.
- Seiceáil do ghlantuarastal agus costas iomlán an fhostóra.
- Roghnaigh “Déan comparáid le tír eile” chun Málta a chur i gcomparáid le Ballstát eile den Aontas Eorpach.
Nuashonraítear an toradh go huathoibríoch gach uair a athraíonn tú an tuarastal nó an tréimhse pá.
Olltuarastal agus Glantuarastal i Málta
Is é an t-olltuarastal an luach saothair conarthach sula n-asbhaintear cáin ioncaim agus ranníocaíochtaí árachais shóisialaigh an fhostaí.
Is é an glantuarastal, nó an pá a thugtar abhaile, an méid a bhíonn fágtha tar éis na n-asbhaintí éigeantacha.
Glantuarastal = Olltuarastal − Cáin ioncaim − Ranníocaíochtaí árachais shóisialaigh an fhostaí
Íoctar ranníocaíochtaí an fhostóra sa bhreis ar an olltuarastal. De ghnáth, ní laghdaíonn siad pá glan an fhostaí, ach méadaíonn siad costas iomlán fostaíochta na cuideachta.
Cáin Ioncaim i Málta
Tá córas forchéimnitheach cánach ioncaim pearsanta i Málta, le scálaí ar leith do cháiníocóirí singile, do lánúineacha pósta agus do thuismitheoirí.
Do cháiníocóir a mbaineann rátaí na ndaoine singile in 2026 leis, is iad seo na bandaí:
- 0% ar ioncam inchánach suas le €12,000
- 15% ó €12,001 go €16,000
- 25% ó €16,001 go €60,000
- 35% ar an gcuid os cionn €60,000
Ní bhaineann an ráta níos airde ach leis an ioncam laistigh den bhanda sin. Má sháraíonn d’ioncam an tairseach €16,000 nó €60,000, ní ghearrtar cáin ar do thuarastal iomlán ag an ráta níos airde dá bharr.
Úsáideann meastachán caighdeánach an áireamháin rátaí cánach na ndaoine singile mura bhfuil próifíl chánach eile ar fáil go sainráite.
Rátaí Cánach do Lánúineacha Pósta
Féadfaidh lánúineacha pósta incháilithe bandaí cánach níos fabhraí a úsáid.
Is iad seo na rátaí ginearálta do lánúineacha pósta in 2026:
- 0% suas le €15,000
- 15% ó €15,001 go €23,000
- 25% ó €23,001 go €60,000
- 35% os cionn €60,000
Soláthraíonn bandaí nua 2026 raonta níos leithne atá saor ó cháin nó faoi réir ráta laghdaithe do lánúineacha pósta incháilithe a bhfuil leanaí acu.
Do cháiníocóir pósta a bhfuil leanbh incháilithe amháin aige, síneann an banda saor ó cháin go €17,500. Do cháiníocóir pósta a bhfuil beirt leanaí incháilithe nó níos mó aige, síneann sé go €22,500.
Braitheann incháilitheacht ar chúinsí teaghlaigh an cháiníocóra agus ar na coinníollacha dlíthiúla ábhartha. Ní chuirtear na rátaí feabhsaithe teaghlaigh seo san áireamh go huathoibríoch i meastachán caighdeánach do dhuine singil.
Rátaí Cánach do Thuismitheoirí
Féadfaidh scála cánach na dtuismitheoirí a bheith i bhfeidhm maidir le tuismitheoirí incháilithe a chomhlíonann na coinníollacha reachtúla.
Is iad seo na rátaí ginearálta do thuismitheoirí in 2026:
- 0% suas le €13,000
- 15% ó €13,001 go €17,500
- 25% ó €17,501 go €60,000
- 35% os cionn €60,000
Do thuismitheoirí incháilithe a bhfuil leanbh amháin acu, ardaíonn an tairseach saor ó cháin go €14,500. Do thuismitheoirí a bhfuil beirt leanaí nó níos mó acu, ardaíonn sí go €18,500.
Ós rud é gur féidir leis an stádas cánach tionchar suntasach a imirt ar an bpá glan, féadfaidh beirt fostaithe a bhfuil an t-olltuarastal céanna acu glanmhéideanna éagsúla a fháil.
An Córas Socraíochta Deiridh (FSS)
De ghnáth, asbhaineann fostóirí cáin ioncaim trí Chóras Socraíochta Deiridh Mhálta, ar a dtugtar FSS go coitianta.
Tugann an fostaí don fhostóir an fhaisnéis is gá chun an stádas cánach ábhartha a chur i bhfeidhm. Ríomhann agus íocann an fostóir na hasbhaintí cánach tréimhsiúla ansin.
Féadfaidh an méid a asbhaintear tríd an bpárolla a bheith éagsúil leis an dliteanas cánach bliantúil deiridh má bhíonn na nithe seo a leanas ag an bhfostaí:
- níos mó ná fostóir amháin
- ioncam inchánach eile
- athrú ar stádas pósta nó tuismitheora
- sochair inchánacha
- asbhaintí incheadaithe
- ioncam atá faoi réir ráta speisialta
- tréimhse fostaíochta neamhiomlán
D’fhéadfadh tuairisceán cánach bliantúil nó ráiteas cánach oifigiúil a bheith ag teastáil chun an cás a réiteach.
Ranníocaíochtaí Árachais Shóisialaigh Aicme 1
Íocann fostaithe ranníocaíochtaí árachais shóisialaigh Aicme 1 de ghnáth. De ghnáth, íocann an fostóir ranníocaíocht chomhionann.
I gcás fhormhór na bhfostaithe fásta, is é 10% den bhunphá seachtainiúil an ranníocaíocht chaighdeánach, faoi réir íosráta agus uasmhéid seachtainiúil.
Do dhaoine a rugadh an 1 Eanáir 1962 nó ina dhiaidh sin, áirítear na rialacha seo a leanas ar phríomhrialacha 2026:
- 10% den bhunphá seachtainiúil idir €229.45 agus €559.30
- uasmhéid €55.93 sa tseachtain do ranníocaíocht an fhostaí nuair atá an bunphá seachtainiúil €559.31 nó níos mó
- ranníocaíocht chomhionann ón bhfostóir, suas le €55.93 sa tseachtain
I gcás fostaithe a rugadh an 31 Nollaig 1961 nó roimhe sin, tá an uasteorainn sheachtainiúil níos ísle:
- 10% idir €229.45 agus €490.38
- uasmhéid €49.04 sa tseachtain do ranníocaíocht an fhostaí agus don fhostóir os cionn an leibhéil sin
Ríomhtar an ranníocaíocht ar an mbunphá seachtainiúil. D’fhéadfadh nach mbeadh ragobair, liúntais agus bónais san áireamh sa bhonn ranníocaíochta áirithe seo i gcónaí.
Ranníocaíocht leis an gCiste Saoire Mháithreachais
Íocann an fostóir ranníocaíocht freisin le Ciste Iontaobhais Saoire Mháithreachais Mhálta.
I gcás fostaithe sa chatagóir ranníocaíochta atá bunaithe ar chéatadán, is gnách gurb ionann í agus 0.30% den bhunphá seachtainiúil. I gcás fostaithe a bhfuil uasmhéid seachtainiúil a ranníocaíochta Aicme 1 sroichte acu, cuirtear uasteorainn le ranníocaíocht an chiste freisin.
Íocann an fostóir an muirear seo agus ní asbhaintear é ó ghlantuarastal an fhostaí.
Fostaithe ar Phá Íseal agus Fostaithe Páirtaimseartha
De ghnáth, bíonn fostaithe fásta a bhfuil bunphá seachtainiúil acu faoi bhun na tairsí caighdeánaí faoi réir ranníocaíocht sheasta Aicme 1 de réir na catagóire is infheidhme.
Féadfaidh fostaithe páirtaimseartha áirithe a thuilleann níos lú ná an t-íosphá seachtainiúil náisiúnta iarratas a dhéanamh chun a ranníocaíocht féin a íoc ag 10% dá mbunphá seachtainiúil iarbhír in ionad an íosmhéid réamhshocraithe.
Féadfaidh rogha ranníocaíochta laghdaithe ar bhonn pro rata dul i bhfeidhm ar thaifead na sochar ranníocach. Dá bhrí sin, d’fhéadfadh sí difear a dhéanamh do theidlíocht amach anseo ar shochair nó ar phinsean ranníocach.
Glacann an t-áireamhán caighdeánach leis gur fostaí fásta é an duine atá i bhfostaíocht rialta atá faoi árachas.
Ranníocaíochtaí an Fhostóra agus Costas Iomlán na Fostaíochta
De ghnáth, íocann an fostóir ranníocaíocht Aicme 1 atá cothrom le ranníocaíocht an fhostaí agus íocann sé ranníocaíocht leis an gCiste Saoire Mháithreachais sa bhreis uirthi.
Seo é an ríomh simplithe:
Costas iomlán an fhostóra = Olltuarastal + Ranníocaíocht Aicme 1 an fhostóra + Ranníocaíocht an Chiste Saoire Mháithreachais
Ós rud é go ríomhtar ranníocaíochtaí Mhálta de réir bandaí pá seachtainiúla agus uasteorainneacha aoisbhunaithe, ní hionann an céatadán éifeachtach ag gach leibhéal tuarastail.
Tiontaíonn an t-áireamhán an ranníocaíocht sheachtainiúil ábhartha ina méid míosúil nó bliantúil measta. D’fhéadfadh difríochtaí beaga teacht chun cinn toisc go bhféadfadh 52 nó 53 Luan ranníocaíochta a bheith i mbliain agus go bhféadfadh córais phárolla modhanna tiontaithe éagsúla a úsáid.
An tÍosphá i Málta
In 2026, is é €229.44 an t-íosphá seachtainiúil náisiúnta d’fhostaí lánaimseartha atá 18 mbliana d’aois nó níos sine.
Is iad seo na rátaí seachtainiúla:
- 18 mbliana d’aois nó níos sine: €229.44
- 17 mbliana d’aois: €222.66
- faoi 17 mbliana d’aois: €219.82
Rialaítear earnálacha áirithe le hOrduithe Rialála Pá agus d’fhéadfadh íosrátaí níos airde nó coinníollacha fostaíochta breise a bheith i bhfeidhm iontu.
Tá an t-íosphá ábhartha freisin do chatagóirí ranníocaíochta Aicme 1 agus do ríomh ranníocaíochtaí pro rata.
Bónais Reachtúla agus Liúntais Sheachtainiúla
Tá bónais reachtúla agus liúntais sheachtainiúla i Málta atá ar leithligh ón ngnáthbhunphá.
Do bhliain iomlán fostaíochta incháilithe, is iad seo na híocaíochtaí de ghnáth:
- bónas reachtúil €135.10 ag deireadh mhí an Mheithimh
- bónas reachtúil €135.10 idir an 15 agus an 23 Nollaig
- liúntas seachtainiúil €121.16 ag deireadh mhí an Mhárta
- liúntas seachtainiúil €121.16 ag deireadh mhí Mheán Fómhair
Mar sin, is é €512.52 an méid iomlán do bhliain iomlán.
De ghnáth, faigheann fostaithe nach n-oibríonn ach ar feadh cuid den tréimhse ábhartha méid comhréireach. Faigheann fostaithe páirtaimseartha an teidlíocht is infheidhme ar bhonn pro rata.
Ní hionann na híocaíochtaí seo agus 13ú tuarastal iomlán sa ghnáthchiall. D’fhéadfadh an t-áireamhán gan iad a áireamh san olltuarastal conarthach a chuirtear isteach, mura luaitear a mhalairt go sainráite.
Cén Fáth a bhFéadfadh an Toradh a Bheith Éagsúil le do Dhuillín Pá
Soláthraíonn an t-áireamhán meastachán caighdeánach. D’fhéadfadh do dhuillín pá iarbhír a bheith éagsúil de bharr na nithe seo a leanas:
- stádas cánach mar dhuine singil, mar dhuine pósta nó mar thuismitheoir
- líon na leanaí incháilithe
- uasteorainneacha ranníocaíochta Aicme 1 atá bunaithe ar aois
- ranníocaíochtaí a ríomhtar ar bhonn seachtainiúil seachas ar bhonn míosúil
- bónais agus liúntais reachtúla
- ragobair nó coimisiúin
- sochair chomhchineáil inchánacha
- socruithe ranníocaíochta páirtaimseartha
- níos mó ná fostóir amháin
- fostaíocht ar feadh cuid den bhliain
- scéimeanna cánach speisialta
- slánú figiúirí sa phárolla
- coigeartuithe cánach bliantúla
D’fhéadfadh difríocht bheag a bheith ann freisin idir tuarastal míosúil a thiontaítear ina bhunphá seachtainiúil agus ríomh párolla an fhostóra.
Tuarastail Mhálta a Chur i gComparáid le Tíortha Eile den Aontas Eorpach
D’fhéadfadh glantuarastail éagsúla a bheith mar thoradh ar an olltuarastal céanna ar fud an Aontais Eorpaigh, mar go n-úsáideann tíortha bandaí cánach, liúntais agus córais ranníocaíochtaí sóisialta éagsúla.
Tá Málta sainiúil sa mhéid go ríomhtar ranníocaíochtaí Aicme 1 gach seachtain agus go bhfuil uasteorainn leo, agus go mbraitheann an scála cánach is infheidhme ar an bhfostaí a bheith incháilithe do rátaí duine shingil, lánúine pósta nó tuismitheora.
Úsáid feidhm chomparáide an áireamháin chun Málta a chur i gcomparáid le Ballstát eile den Aontas Eorpach. Agus athlonnú á mheas agat, cuir costais tithíochta, fóntas, iompair agus mhaireachtála eile i gcomparáid freisin.
Ceisteanna Coitianta
Cad iad na rátaí cánach ioncaim i Málta?
Faoi rátaí na ndaoine singile in 2026, gearrtar cáin 0%, 15%, 25% agus 35% ar ioncam inchánach. Tá tairseacha éagsúla sna scálaí do lánúineacha pósta agus do thuismitheoirí.
Cé mhéad a íocann fostaí i ranníocaíochtaí árachais shóisialaigh?
Íocann formhór na bhfostaithe fásta 10% dá mbunphá seachtainiúil, faoi réir an íosmhéid agus na huasteorann seachtainiúla is infheidhme.
An íocann an fostóir an ranníocaíocht chéanna?
De ghnáth, íocann an fostóir ranníocaíocht Aicme 1 atá cothrom le ranníocaíocht an fhostaí agus íocann sé ranníocaíocht leis an gCiste Saoire Mháithreachais freisin.
An ríomhtar an ranníocaíocht ar gach cuid de mo thuarastal?
Bunaítear ranníocaíochtaí Aicme 1 ar an mbunphá seachtainiúil. D’fhéadfadh nach n-áireofaí ragobair, bónais agus liúntais ar an mbealach céanna leis an mbuntuarastal.
An bhfuil 13ú tuarastal éigeantach i Málta?
Soláthraíonn Málta bónais reachtúla agus liúntais sheachtainiúla, ach ní hionann iad agus tuarastal míosúil breise iomlán.
An gcuirtear bandaí cánach teaghlaigh san áireamh?
Glacann an t-áireamhán caighdeánach leis gur fostaí singil atá i gceist, mura dtugann sé roghanna do dhaoine pósta nó do thuismitheoirí go sainráite.
An bhfuil an t-áireamhán oiriúnach do dhaoine féinfhostaithe?
Níl. Íocann daoine atá ag obair ar a gcuntas féin agus daoine féinfhostaithe ranníocaíochtaí Aicme 2 nó ranníocaíochtaí ábhartha eile de réir rialacha ar leith.
Fógra Tábhachtach
Meastachán chun críocha faisnéise amháin a sholáthraíonn Áireamhán Glanphá Finorum do Mhálta. Cuireann sé toimhdí caighdeánacha agus príomhrialacha cánach ioncaim agus ranníocaíochtaí Aicme 1 Mhálta do 2026 i bhfeidhm.
Féadfaidh na torthaí iarbhír a bheith éagsúil de réir stádais cánach, leanaí incháilithe, dáta breithe, bunphá seachtainiúil, íocaíochtaí reachtúla, socruithe páirtaimseartha agus ioncam eile. Chun ríomh oifigiúil a fháil, téigh i gcomhairle le cuntasóir cáilithe, gairmí párolla, comhairleoir cánach nó an t-údarás ábhartha i Málta.
Tá faisnéis oifigiúil ar fáil i dtábla rátaí cánach 2026 Riarachán Cánach agus Custaim Mhálta, i rátaí ranníocaíochtaí Aicme 1 na Roinne Slándála Sóisialta do 2026 agus i dtreoir na Roinne Caidrimh Thionsclaíoch agus Fostaíochta maidir le bónais reachtúla agus liúntais sheachtainiúla.
Tá oideachas foirmiúil sa dlí riaracháin ag Matias Buće agus breis agus deich mbliana de thaithí aige ar staidéar a dhéanamh ar mhargaí domhanda, ar thrádáil airgeadraí agus ar airgeadas pearsanta. Múnlaíonn a oiliúint sa dlí a chur chuige i leith na hinfheistíochta, agus béim aige ar rialáil, ar struchtúr agus ar bhainistiú riosca. Ag Finorum, scríobhann sé faoi réimse leathan ábhar airgeadais, ó ETFanna Eorpacha go straitéisí praiticiúla airgeadais phearsanta do ghnáthinfheisteoirí.