Kalkulator neto plaće u Nizozemskoj za 2026.

Koliki ćete dio bruto plaće doista primiti u Nizozemskoj?

Finorumov kalkulator neto plaće u Nizozemskoj procjenjuje iznos koji ćete primiti nakon odbitka nizozemskog poreza na plaću i doprinosa za nacionalno osiguranje. Unesite mjesečnu ili godišnju bruto plaću kako biste pregledali procijenjenu neto plaću, obustave iz plaće, doprinose poslodavca i ukupni trošak zaposlenja.

Nizozemski sustav obračuna plaća povezuje progresivne stope oporezivanja dohotka iz kategorije Box 1 s poreznim olakšicama koje ovise o dohotku. Stvarni obračun plaće može uključivati i doprinos za strukovnu mirovinu, dodatak za godišnji odmor te druge odbitke povezane s konkretnim zaposlenjem.

Kako upotrebljavati kalkulator plaće za Nizozemsku

Za izračun je potrebno samo nekoliko koraka:

1. Odaberite Nizozemsku kao državu zaposlenja.
2. Odaberite mjesečni ili godišnji obračunski period.
3. Unesite bruto plaću.
4. Pregledajte procijenjeni porez na plaću i doprinose za nacionalno osiguranje.
5. Provjerite neto plaću i ukupni trošak poslodavca.
6. Odaberite „Usporedi s drugom državom” kako biste Nizozemsku usporedili s drugom državom EU-a.

Rezultat se automatski ažurira svaki put kada promijenite iznos plaće ili obračunski period.

Bruto i neto plaća u Nizozemskoj

Bruto plaća ugovorena je naknada za rad prije odbitka poreza na plaću i odbitaka na teret zaposlenika.

Neto plaća, na nizozemskom nettoloon, iznos je koji se isplaćuje nakon što poslodavac provede odgovarajuće odbitke.

Neto plaća = bruto plaća − porez na plaću − odbici na teret zaposlenika

Nizozemski izraz loonheffing odnosi se na porez na plaću i doprinose za nacionalno osiguranje koji se obustavljaju pri obračunu plaće.

Doprinosi poslodavca plaćaju se povrh bruto plaće. U pravilu izravno ne umanjuju neto plaću, ali povećavaju ukupni trošak zaposlenja za poslodavca.

Stope poreza na dohodak u 2026.

Dohodak od rada uglavnom se oporezuje u kategoriji Box 1, koja obuhvaća dohodak od rada i dohodak povezan s vlastitim stambenim objektom.

Za zaposlenika koji još nije dosegnuo dob za državnu mirovinu stope u kategoriji Box 1 za 2026. iznose:

• 35,75 % na oporezivi dohodak do 38.883 €
• 37,56 % na dio dohotka između 38.883 € i 78.426 €
• 49,50 % na dio dohotka iznad 78.426 €

Prva stopa obuhvaća:

• 8,10 % poreza na dohodak
• 17,90 % doprinosa za državnu starosnu mirovinu AOW
• 0,10 % doprinosa za osiguranje članova obitelji u slučaju smrti osiguranika
• 9,65 % doprinosa za osiguranje dugotrajne skrbi

Viša stopa primjenjuje se samo na dio oporezivog dohotka unutar odgovarajućeg razreda. Zarada iznad 78.426 € ne znači da se cijela plaća oporezuje stopom od 49,50 %.

Zaposlenici koji su dosegnuli dob za državnu mirovinu plaćaju nižu stopu u prvom razredu jer u tom razredu više ne uplaćuju doprinos za AOW.

Opća porezna olakšica

Opća porezna olakšica naziva se algemene heffingskorting. Ona izravno umanjuje obračunani porez na dohodak i doprinose za nacionalno osiguranje.

Za osobu koja u 2026. još nije dosegnula dob za državnu mirovinu:

• najveća olakšica iznosi 3.115 €
• puni iznos primjenjuje se na ukupni dohodak do 29.736 €
• smanjuje se za 6,398 % dijela dohotka iznad 29.736 €
• pada na nulu pri dohotku od 78.426 €

Iznos ovisi o ukupnom oporezivom dohotku, a ne samo o plaći kod jednog poslodavca. Dohodak od ulaganja, poslovanja ili drugih oporezivih izvora stoga može smanjiti konačnu olakšicu.

Porezna olakšica za rad

Zaposlenici mogu imati pravo i na poreznu olakšicu za rad, poznatu kao arbeidskorting.

U 2026. olakšica raste s dohotkom od rada u nekoliko koraka:

• do 11.965 €: 8,324 % dohotka od rada
• od 11.966 € do 25.845 €: 996 € uvećano za 31,009 % iznosa iznad 11.965 €
• od 25.846 € do 45.592 €: 5.300 € uvećano za 1,950 % iznosa iznad 25.845 €
• od 45.593 €: olakšica se postupno smanjuje

Najveća porezna olakšica za rad iznosi približno 5.685 €. Pri visokim razinama dohotka od rada postupno se u cijelosti ukida.

Zbog tih poreznih olakšica stvarno porezno opterećenje može biti znatno niže od nominalne stope za kategoriju Box 1, osobito za zaposlenike s niskim ili srednjim primanjima.

Porezne olakšice pri obračunu plaće

Zajednička primjena odgovarajućih poreznih olakšica pri obračunu plaće naziva se loonheffingskorting.

Zaposlenik u pravilu treba zatražiti primjenu tih olakšica samo kod jednog poslodavca ili isplatitelja naknade istodobno. Ako ih istodobno primjenjuje više poslodavaca, može biti obustavljeno premalo poreza pa nakon godišnje porezne prijave može nastati obveza dodatne uplate.

Ako se olakšice ne primjenjuju pri obračunu plaće, mjesečna neto plaća može biti niža, ali se preplaćeni porez potencijalno može vratiti godišnjim obračunom.

Doprinosi za nacionalno osiguranje

Za zaposlenike koji još nisu dosegnuli dob za državnu mirovinu doprinosi za nacionalno osiguranje uključeni su u prvu stopu kategorije Box 1.

Njima se financiraju nacionalni sustavi koji uključuju:

• državnu mirovinu AOW
• naknade članovima obitelji umrlog osiguranika u sustavu Anw
• dugotrajnu skrb u sustavu Wlz

Ti se doprinosi zato u pojednostavnjenom izračunu obično ne prikazuju kao zaseban odbitak izražen u postotku. Dio su zajedničke obustave poreza na plaću i doprinosa za nacionalno osiguranje.

Stopa primjenjiva u prvom razredu mijenja se kada zaposlenik tijekom godine dosegne dob za državnu mirovinu.

Doprinosi za osiguranja zaposlenika

Nizozemski sustavi osiguranja zaposlenika obuhvaćaju osiguranje za slučaj nezaposlenosti i radne nesposobnosti.

Povezane doprinose uglavnom plaća poslodavac, a ne odbijaju se od neto plaće zaposlenika. Oni uključuju doprinose povezane s:

• osiguranjem za slučaj nezaposlenosti
• osiguranjem za slučaj radne nesposobnosti
• obvezama poslodavca povezanima s bolovanjem
• fondom za povratak na posao

U 2026. doprinos za osiguranje od nezaposlenosti u Opći fond za nezaposlenost iznosi:

• 2,74 % prema nižoj stopi
• 7,74 % prema višoj stopi

Niža se stopa uglavnom primjenjuje na pisani ugovor o radu na neodređeno vrijeme koji nije ugovor za rad na poziv. Na fleksibilne i privremene ugovore može se primjenjivati viša stopa.

Ostale stope doprinosa za osiguranja na teret poslodavca ovise o veličini poslodavca, sektoru, profilu rizika i ukupnom iznosu plaća.

Doprinos za zdravstveno osiguranje

U Nizozemskoj je zdravstveno osiguranje obvezno.

Poslodavac u pravilu plaća doprinos na temelju dohotka prema Zakonu o zdravstvenom osiguranju, poznat kao doprinos Zvw. Standardna stopa za poslodavca u 2026. iznosi 6,10 %, uz godišnju gornju granicu osnovice za doprinos.

Taj doprinos poslodavca odvojen je od osobne premije zdravstvenog osiguranja zaposlenika.

Većina punoljetnih stanovnika mora samostalno ugovoriti osnovno nizozemsko zdravstveno osiguranje i mjesečnu premiju plaćati izravno osiguravatelju. Budući da se ta premija obično ne odbija pri obračunu plaće, nije uključena u neto plaću koju prikazuje kalkulator.

Ovisno o dohotku i okolnostima kućanstva, zaposlenik može imati pravo na pomoć za troškove zdravstvenog osiguranja.

Doprinosi za strukovnu mirovinu

Mnogi nizozemski zaposlenici sudjeluju u strukovnom mirovinskom sustavu koji organizira poslodavac ili sektor.

Mirovinski doprinos mogu dijeliti poslodavac i zaposlenik. Dio na teret zaposlenika može se odbijati od bruto plaće ili zasebno prikazati na obračunu plaće.

Ne postoji jedinstvena nacionalna stopa mirovinskog doprinosa zaposlenika. Iznos ovisi o:

• odgovarajućem mirovinskom fondu
• sektoru zaposlenja
• plaći koja ulazi u osnovicu za mirovinu
• izuzetom iznosu osnovice, odnosno franšizi
• dogovorenoj raspodjeli doprinosa
• dobi i mirovinskom programu

Budući da se stope razlikuju, standardni kalkulator ne može uključiti sve odbitke za strukovnu mirovinu. Stvarni obračun plaće zato može pokazati niži neto iznos.

Doprinosi poslodavca i ukupan trošak zaposlenja

Trošak zaposlenja radnika veći je od ugovorene bruto plaće.

Ovisno o radnom odnosu, davanja i troškovi poslodavca mogu uključivati:

• doprinos Zvw za zdravstveno osiguranje
• osiguranje za slučaj nezaposlenosti
• doprinose za osiguranje od radne nesposobnosti
• doprinose u fond za povratak na posao
• mirovinske doprinose poslodavca
• dodatak za godišnji odmor
• sektorska davanja
• druga prava iz radnog odnosa ugovorena kolektivnim ugovorom

Pojednostavnjeni odnos glasi:

Ukupan trošak poslodavca = bruto plaća + doprinosi i primici iz radnog odnosa na teret poslodavca

Trošak poslodavca koji prikazuje kalkulator procjena je jer nekoliko stopa doprinosa ovisi o pojedinom poslodavcu i ugovoru o radu.

Dodatak za godišnji odmor

Zaposlenici u Nizozemskoj u pravilu imaju pravo na dodatak za godišnji odmor, poznat kao vakantiegeld ili vakantiebijslag.

Zakonski minimum obično iznosi 8 % godišnje bruto plaće. Često se obračunava tijekom godine i isplaćuje u svibnju ili lipnju.

Neki poslodavci uključuju dodatak za godišnji odmor u navedenu godišnju plaću, a drugi ga obračunavaju zasebno. Ta je razlika važna pri usporedbi ponuda za posao.

Dodatak za godišnji odmor oporezuje se. Obustava poreza prikazana na obračunu te isplate može se činiti višom jer se u tablicama poreza na plaću tretira kao posebna isplata.

Broj isplata plaće

Zaposlenici u Nizozemskoj obično primaju dvanaest mjesečnih plaća i dodatak za godišnji odmor.

Puna trinaesta plaća nije opća zakonska obveza. Međutim, može biti predviđena:

• ugovorom o radu
• kolektivnim ugovorom
• politikom nagrađivanja poslodavca
• ustaljenom praksom na radnom mjestu

Bonusi, provizije i isplate na kraju godine u pravilu se oporezuju, a ovisno o primjenjivom programu mogu ulaziti i u osnovicu za mirovinu.

Minimalna plaća u Nizozemskoj

U Nizozemskoj je zakonom propisana minimalna satnica, a ne jedinstvena nacionalna minimalna mjesečna plaća.

Za zaposlenike od 21 godine naviše minimalna bruto satnica iznosi:

• 14,71 € od 1. siječnja 2026.
• 14,99 € od 1. srpnja 2026.

Na radnike u dobi od 15 do 20 godina primjenjuju se niže zakonske stope za mlade.

Mjesečni minimalni iznos stoga ovisi o broju sati odrađenih tijekom mjeseca. Ne postoji jedinstven fiksni mjesečni minimum koji vrijedi neovisno o radnim satima.

Pravilo o 30 % za zaposlenike iz inozemstva

Neki zaposlenici zaposleni iz inozemstva mogu ostvariti pravo na nizozemsku poreznu pogodnost za doseljene radnike, poznatu kao pravilo o 30 %.

Ako su ispunjeni svi uvjeti, dio naknade za rad može se isplatiti kao neoporezivi dodatak za troškove povezane s radom u inozemstvu. Pravila uključuju uvjete za ostvarivanje prava, pragove plaće, najdulje trajanje te ograničenja iznosa plaće na koji se pogodnost primjenjuje.

Finorumov standardni izračun ne primjenjuje automatski pravilo o 30 %. Zaposlenici koji ostvaruju to pravo zato mogu primiti neto iznos drukčiji od standardnog rezultata kalkulatora.

Zašto se rezultat može razlikovati od obračuna vaše plaće

Iznos koji ćete stvarno primiti može se razlikovati zbog:

• primjene poreznih olakšica pri obračunu plaće
• dohotka od više poslodavaca
• doprinosa za strukovnu mirovinu
• dodatka za godišnji odmor
• bonusa ili provizija
• oporezivih primitaka u naravi
• službenog automobila
• dosezanja dobi za državnu mirovinu
• osobnih poreznih odbitaka
• pravila o 30 %
• rada tijekom samo dijela godine
• zdravstvenog osiguranja koje se plaća izvan obračuna plaće
• dodatnog oporezivog dohotka
• godišnjeg poreznog obračuna
• zaokruživanja pri obračunu plaće

Pri konačnom obračunu poreza na dohodak uzimaju se u obzir ukupni godišnji dohodak i osobne okolnosti, dok je obustava pri obračunu plaće samo predujam poreza.

Usporedba plaća u Nizozemskoj s drugim državama EU-a

Jednaka bruto plaća može rezultirati različitim neto iznosima u državama EU-a. U Nizozemskoj se razmjerno visoke nominalne stope kombiniraju sa znatnim poreznim olakšicama koje ovise o dohotku.

Funkcija usporedbe omogućuje da Nizozemsku usporedite s drugom državom članicom EU-a na temelju jednakog iznosa bruto plaće.

Sama neto plaća ne pokazuje kupovnu moć. Treba uzeti u obzir i troškove stanovanja, obvezne premije zdravstvenog osiguranja, prijevoza, skrbi za djecu te druge životne troškove.

Česta pitanja

Koje su stope poreza na dohodak u Nizozemskoj u 2026.?

Za zaposlenike koji još nisu dosegnuli dob za državnu mirovinu stope u kategoriji Box 1 iznose 35,75 % do 38.883 €, 37,56 % do 78.426 € i 49,50 % iznad tog iznosa.

Jesu li uključeni doprinosi za nacionalno osiguranje?

Da. Doprinosi za AOW, Anw i Wlz uključeni su u prvu stopu kategorije Box 1.

Kolika je najveća opća porezna olakšica?

Najveća opća porezna olakšica u 2026. iznosi 3.115 €. Smanjuje se kada ukupni dohodak premaši 29.736 €.

Kolika je najveća porezna olakšica za rad?

Najveća porezna olakšica za rad u 2026. iznosi približno 5.685 €, ovisno o dohotku od rada.

Je li zdravstveno osiguranje uključeno u neto plaću?

Doprinos poslodavca Zvw koji ovisi o dohotku dio je troška poslodavca. Zaposlenik premiju osnovnog zdravstvenog osiguranja obično plaća izravno osiguravatelju, pa je ovaj kalkulator ne odbija.

Je li uključen dodatak za godišnji odmor?

To ovisi o tome što obuhvaća unesena plaća. Zaposlenici u Nizozemskoj u pravilu imaju pravo na dodatak za godišnji odmor od najmanje 8 %, koji se često isplaćuje zasebno.

Uključuje li kalkulator mirovinske doprinose?

Ne može uključiti sve doprinose za strukovnu mirovinu jer se stope razlikuju ovisno o poslodavcu, sektoru i mirovinskom fondu.

Je li kalkulator prikladan za samozaposlene osobe?

Ne. Na samozaposlene osobe primjenjuju se drukčija pravila o porezu na dohodak, osiguranju i poslovnim troškovima.

Važna napomena

Finorumov kalkulator neto plaće u Nizozemskoj daje procjenu isključivo u informativne svrhe. Primjenjuje standardne pretpostavke o zaposlenju i glavna nizozemska pravila za obračun plaća u 2026.

Stvarni rezultat može se razlikovati zbog poreznih olakšica pri obračunu plaće, mirovinskih doprinosa, dodatka za godišnji odmor, osobnog zdravstvenog osiguranja, primitaka iz radnog odnosa, porezne pogodnosti za radnike iz inozemstva ili drugih godišnjih prihoda. Za službeni izračun obratite se kvalificiranom stručnjaku za obračun plaća, poreznom savjetniku ili nizozemskoj Poreznoj upravi.

Službene informacije dostupne su na stranicama nizozemske Porezne uprave o stopama kategorije Box 1 za 2026. i poreznim olakšicama za 2026. te u smjernicama nizozemske vlade o minimalnoj plaći za 2026.

Sources & References

EU regulations & taxation

• Belastingdienst.nl — stopama kategorije Box 1 za 2026.

Additional educational resources

• Belastingdienst.nl — poreznim olakšicama za 2026.
• Rijksoverheid.nl — smjernicama nizozemske vlade o minimalnoj plaći za 2026.