Itālijas kapitāla pieauguma nodokļa kalkulators 2026. gadam

Cik liels nodoklis varētu būt jāmaksā, pārdodot ieguldījumu Itālijā?

Finorum Itālijas kapitāla pieauguma nodokļa kalkulators aplēš nodokli, kas Itālijas nodokļu rezidentam jāmaksā, pārdodot akcijas, kriptovalūtu, ieguldījumu nekustamo īpašumu vai citu ar nodokli apliekamu aktīvu. Ievadiet iegādes cenu, pārdošanas vērtību, attaisnotos darījuma izdevumus un attiecināmos zaudējumus, lai saņemtu orientējošu aprēķinu pēc Itālijas noteikumiem.

Itālijā finanšu kapitāla pieaugumam parasti piemēro 26 % nodokli. Tomēr kriptoaktīvu pieaugumam, kas gūts no 2026. gada 1. janvāra, parasti piemēro augstāku 33 % aizstājējnodokļa likmi. Nekustamā īpašuma pieaugums ir atkarīgs no īpašuma veida, izmantošanas un laika starp iegādi un pārdošanu.

Kā Itālijā darbojas kapitāla pieauguma nodoklis

Itālijā visiem aktīvu veidiem nepiemēro vienu universālu kapitāla pieauguma nodokli. Režīms ir atkarīgs no tā, vai pieaugums rodas no akcijām, obligācijām, ieguldījumu fondiem, kriptovalūtas, nekustamā īpašuma, līdzdalības uzņēmumā vai cita aktīva.

Vairumam privāto ieguldītāju pieaugumu no finanšu ieguldījumu pārdošanas klasificē kā dažādus finanšu ienākumus (redditi diversi di natura finanziaria), un tam parasti piemēro aizstājējnodokli, nevis parasto progresīvo iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Pamata aprēķins ir šāds:

Kapitāla pieaugums = Pārdošanas vērtība − Iegādes izmaksas − Attaisnotie darījuma izdevumi

Attiecināmus kapitāla zaudējumus pēc tam var atskaitīt, ja Itālijas noteikumi pieļauj ieskaitīšanu. Atšķirībā no valstīm ar vispārēju ikgadēju CGT atvieglojumu Itālijā fiziskām personām parasti nav universāla gada neapliekamā apmēra parastam finanšu pieaugumam.

Tādēļ nodokli parasti aprēķina jau no pirmā neto ar nodokli apliekamā pieauguma eiro.

Kalkulators atšķir aktīvu režīmus, jo piemērojamā likme, atbrīvojumi un zaudējumu ieskaitīšanas noteikumi nav vienādi.

Kapitāla pieauguma nodokļa likme finanšu ieguldījumiem

Kapitāla pieaugumam no lielākās daļas akciju, obligāciju un citu finanšu instrumentu, kas turēti ārpus uzņēmējdarbības, parasti piemēro 26 % aizstājējnodokli.

Šī 26 % likme parasti attiecas uz pieaugumu no:

• biržā kotētām akcijām;
• biržā nekotētām akcijām;
• atbilstošas un neatbilstošas būtiskas līdzdalības, ievērojot īpašus izņēmumus;
• uzņēmumu obligācijām;
• sertifikātiem un atvasinātajiem instrumentiem;
• daudziem citiem finanšu instrumentiem.

Noteiktām Itālijas valsts obligācijām un līdzvērtīgiem atbilstošiem valsts vērtspapīriem standarta 26 % vietā piemēro faktisku 12,5 % nodokļa likmi. Jauktiem ieguldījumu fondiem nodokli var aprēķināt, nošķirot atdeves daļu, kas attiecināma uz atbilstošiem valsts vērtspapīriem.

Līdzdalībai uzņēmumos valstīs ar privileģētiem nodokļu režīmiem var piemērot citus noteikumus. Dažos gadījumos pieaugumu var iekļaut parastajos ar nodokli apliekamajos ienākumos, ja nodokļu maksātājs nepierāda attiecīgo likuma nosacījumu izpildi.

Kalkulatora standarta režīms pieņem parastu ieguldījumu ar 26 % nodokli. To nevajadzētu izmantot kā galīgu aprēķinu valsts vērtspapīriem, līdzdalībai uzņēmumos privileģētu nodokļu valstu jurisdikcijās vai aktīviem ar citu īpašu likmi.

Itālijas kapitāla pieauguma piemērs

Pieņemsim, ka ieguldītājs nopērk akcijas par 30 000 € un vēlāk pārdod tās par 45 000 €.

Ieguldītājs samaksā 150 € pirkšanas komisijās un 250 € pārdošanas komisijās. Kopējās attaisnotās izmaksas tādējādi ir 30 400 €.

Pieaugums ir:

45 000 € − 30 400 € = 14 600 €

Ja ieguldītājam ir 2 000 € attiecināmu kapitāla zaudējumu, neto ar nodokli apliekamais pieaugums ir:

14 600 € − 2 000 € = 12 600 €

Piemērojot standarta 26 % likmi, aplēstais nodoklis ir:

12 600 € × 26 % = 3 276 €

Pēc šī nodokļa aplēstie atlikušie pārdošanas ieņēmumi būtu 41 724 €, neņemot vērā nesaistītus nodokļus, konta maksas vai profesionālo pakalpojumu izdevumus.

Nav vispārēja ikgadēja CGT atvieglojuma

Itālijā parasti nav personīga ikgadēja kapitāla pieauguma atbrīvojuma, kas līdzinātos dažās citās Eiropas valstīs pieejamajiem atbrīvojumiem.

Tāpēc parastu finanšu ieguldījumu neto ar nodokli apliekamu pieaugumu var aplikt arī tad, ja summa ir salīdzinoši maza.

Tas ir īpaši svarīgi, salīdzinot Itālijas rezultātus ar valstīm, kurās ir fiksēts gada atbrīvojums. Vispārēja atvieglojuma neesamība nenozīmē, ka katra atsavināšana obligāti rada nodokli: darījums joprojām var būt atbrīvots, neradīt ekonomisku pieaugumu vai tikt ieskaitīts pret attiecināmiem zaudējumiem.

Kriptovalūtai iepriekš bija 2 000 € gada slieksnis, taču to atcēla pieaugumam, kas gūts no 2025. gada 1. janvāra. To nevajadzētu piemērot 2026. gada kriptoaktīvu atsavināšanai.

Trīs finanšu ieguldījumu nodokļu režīmi

Itālijas ieguldītāji finanšu aktīvus var turēt vienā no trim galvenajiem nodokļu režīmiem.

Deklarēšanas režīms

Deklarēšanas režīmā (regime dichiarativo) ieguldītājs pats aprēķina un gada nodokļu deklarācijā norāda ar nodokli apliekamo pieaugumu un zaudējumus.

Tas bieži ir nozīmīgi ieguldījumiem pie ārvalstu brokera, kurš nedarbojas kā Itālijas nodokļa ieturētājs. Nodokļu maksātājs ir atbildīgs par darījumu uzskaiti, valūtas kursu pārrēķinu, zaudējumu uzskaiti, deklarēšanu un samaksu.

Administrēto uzkrājumu režīms

Administrēto uzkrājumu režīmā (regime del risparmio amministrato) pilnvarots Itālijas starpnieks parasti aprēķina un ietur aizstājējnodokli, kad rodas ar nodokli apliekams pieaugums.

Starpnieks kontā uzskaita arī attiecināmos zaudējumus. Ieguldītājs parasti nedeklarē katru darījumu atsevišķi, lai gan ārvalstu aktīvi vai citi apstākļi joprojām var radīt atsevišķus deklarēšanas pienākumus.

Pārvaldīta portfeļa režīms

Pārvaldīta portfeļa režīmā (regime del risparmio gestito) nodokli parasti nosaka pēc pārvaldītā portfeļa gada neto rezultāta, saskaņā ar attiecīgajiem noteikumiem ietverot realizētas un noteiktas nerealizētas sastāvdaļas.

Atšķirība ir svarīga, jo nodokļa piemērošanas laiks un pieauguma un zaudējumu režīms var atšķirties. Finorum kalkulators aplēš nodokli par izvēlēto atsavināšanu, bet neatspoguļo visas šo trīs režīmu darbības īpatnības.

Kapitāla pieauguma nodoklis akcijām Itālijā

Privāta ieguldītāja pieaugumam no akciju pārdošanas parasti piemēro 26 % nodokli.

Ar nodokli apliekamā summa parasti ir pārdošanas ieņēmumi, no kuriem atskaita:

• dokumentēto iegādes cenu;
• brokeru komisijas;
• darījumu maksas;
• citus izdevumus, kas tieši saistīti ar akciju iegādi vai pārdošanu.

No 2019. gada daudzu būtisku un nebūtisku līdzdalību pieaugumu, ko ārpus uzņēmējdarbības gūst fiziskas personas, parasti iekļauj 26 % aizstājējnodokļa sistēmā.

Īpašs režīms joprojām var attiekties uz:

• akcijām uzņēmumos, kas atrodas privileģēta nodokļu režīma jurisdikcijās;
• uzņēmējdarbības aktīviem;
• būtisku līdzdalību, ko skārusi uzņēmumu reorganizācija;
• mantotām vai dāvinātām akcijām;
• līdzdalību, kuras iegādes vērtība oficiāli pārvērtēta;
• nerezidentiem, kurus aizsargā iekšzemes atbrīvojumi vai nodokļu līgumi.

Dividendes nav kapitāla pieaugums. Tās parasti klasificē kā ieguldījumu ienākumu, un tām var piemērot ieturējumu vai aizstājējnodokli. CGT kalkulatorā dividendes nevajag ievadīt kā pārdošanas ieņēmumus.

Itālijas Ieņēmumu aģentūras 2026. gada deklarācijas norādījumi apstiprina 26 % aizstājējnodokļa sadaļu izmantošanu attiecīgajam finanšu pieaugumam. Itālijas Ieņēmumu aģentūra: finanšu kapitāla pieaugums

Ieguldījumu fondi un ETF

Ieguldījumu fondu un ETF ienākumi rūpīgi jāklasificē.

Fonda izmaksas un pozitīvo starpību no fonda daļu dzēšanas vai pārdošanas parasti var uzskatīt par ieguldījumu ienākumu, nevis parastu dažādu finanšu ienākumu pieaugumu. Šī klasifikācija ietekmē iespēju pret atdevi ieskaitīt citu ieguldījumu zaudējumus.

Bieža praktiska problēma ir tā, ka akciju, sertifikātu vai līdzīgu instrumentu kapitāla zaudējumus ne vienmēr var ieskaitīt pret pozitīviem ieņēmumiem no fondiem un ETF, kas klasificēti kā ieguldījumu ienākums.

Tādēļ visu portfeļa zaudējumu ievadīšana kalkulatorā var pārvērtēt pieejamo atskaitījumu.

Nodokļa likme bieži ir 26 %, taču faktiskā likme var būt zemāka tai fonda daļai, kas ieguldīta atbilstošos Itālijas vai ārvalstu valsts vērtspapīros ar 12,5 % likmi.

Standarta kalkulators sniedz orientējošu rezultātu. Tas neatjauno fonda valsts obligāciju sastāvdaļu un neatrisina katra ETF izmaksas un atsavināšanas juridisko klasifikāciju.

Kriptovalūtu nodoklis Itālijā 2026. gadā

Itālijā kriptoaktīvu pieaugumam un citiem ienākumiem piemēro atsevišķu režīmu.

Ar nodokli apliekamam kriptoaktīvu pieaugumam, kas gūts no 2026. gada 1. janvāra, aizstājējnodokļa likme parasti ir 33 %. Šauri definētiem eiro denominētiem elektroniskās naudas tokeniem, kas atbilst likuma nosacījumiem, saglabājas samazināta 26 % likme.

Tiesību akti, kas ieviesa 2026. gada likmi, arī atcēla agrāko 2 000 € slieksni. Tādēļ kriptoaktīvu pieaugumu, kas gūts no 2025. gada 1. janvāra, parasti iekļauj nodokļa aprēķinā bez šī gada minimālā sliekšņa.

Itālijas 2026. gada noteikumi tādējādi atšķiras no daudziem vecākiem skaidrojumiem tiešsaistē, kuros joprojām minēta 26 % likme un 2 000 € atbrīvojums.

33 % likme un īpašais režīms atbilstošiem eiro denominētiem elektroniskās naudas tokeniem ir noteikti Itālijas tiesību aktos. Normattiva: 2024. gada 30. decembra likums Nr. 207

Ar nodokli apliekams notikums var rasties, ja kriptovalūtu:

• pārdod par eiro vai citu tradicionālu valūtu;
• izmanto preču vai pakalpojumu iegādei;
• apmaina pret aktīvu ar citām īpašībām vai funkcijām;
• nodod citā darījumā, kurā realizē tās ekonomisko vērtību.

Vienkārša apmaiņa starp kriptoaktīviem ar vienādām īpašībām un funkcijām saskaņā ar konkrēto likuma formulējumu var nebūt ar nodokli apliekams notikums. Praksē noteikt, vai divi aktīvi atbilst šim kritērijam, var būt grūti.

Pieaugumu parasti aprēķina no saņemtās atlīdzības vai apmainīto kriptoaktīvu parastās vērtības, atskaitot dokumentēto iegādes vērtību.

Ja nodokļu maksātājs nevar pamatot iegādes izmaksas ar ticamiem un precīziem dokumentiem, atzītās izmaksas var uzskatīt par nulli. Tāpēc ir būtiski saglabāt pilnīgus darījumu pierādījumus.

Attiecīgie dati ietver:

• pirkuma un pārdošanas datumus;
• daudzumus un aktīvu veidus;
• vērtības eiro darījuma datumā;
• biržas un tīkla komisijas;
• pārskaitījumus starp personīgajiem makiem;
• darījumu jaucējkodus;
• iegādes izmaksu dokumentus;
• pierādījumus, ka nodošana nebija atsavināšana.

Kriptoaktīvu zaudējumiem, kas radušies no 2025. gada, vairs nepiemēro agrāko 2 000 € minimālo atzīšanas slieksni. Tomēr joprojām pareizi jāievēro zaudējumu deklarēšana un četru gadu pārnešanas ierobežojums.

Kriptoaktīvu turējumu uzraudzība un nodoklis

Itālijas nodokļu rezidentiem var būt arī deklarēšanas pienākumi par kriptoaktīviem, kas turēti ārvalstu platformās, pašpārvaldītos makos vai risinājumos bez Itālijas starpnieka.

Šie pienākumi ir atsevišķi no nodokļa par realizētu kapitāla pieaugumu.

Kriptoaktīvu turējumiem var piemērot arī ikgadēju nodokli par to vērtību, ko parasti aprēķina 0,2 % apmērā atkarībā no aktīvu turēšanas veida un vietas. Šis gada maksājums nav kapitāla pieauguma nodoklis un nav iekļauts kalkulatora atsavināšanas rezultātā.

Tādēļ nodokļu maksātājam var nebūt ar nodokli apliekamas atsavināšanas, bet joprojām var būt uzraudzības vai ikgadēja aktīvu nodokļa pienākumi.

Kapitāla zaudējumi Itālijā

Attiecināmus kapitāla zaudējumus saskaņā ar piemērojamiem noteikumiem var atskaitīt no ar nodokli apliekama finanšu pieauguma.

Neizmantotos zaudējumus parasti var pārnest līdz četriem nākamajiem taksācijas gadiem, ja tie pareizi deklarēti vai uzskaitīti pie attiecīgā starpnieka.

Tomēr Itālijā nošķir dažādas finanšu ienākumu kategorijas. Zaudējumi, kas klasificēti kā redditi diversi, ne vienmēr var samazināt summas, kas klasificētas kā redditi di capitale.

Tas nozīmē, ka akciju zaudējumus, iespējams, var ieskaitīt pret attiecināmu pieaugumu no citām akcijām, atvasinātajiem instrumentiem vai noteiktiem sertifikātiem, bet ne pret:

• dividendēm;
• procentiem;
• daudzām fondu izmaksām;
• noteiktiem pozitīviem ETF ieņēmumiem;
• citu atdevi, kas klasificēta kā ieguldījumu ienākums.

Kriptoaktīvu zaudējumi arī jāuzskaita saskaņā ar to īpašajiem noteikumiem un nav automātiski savstarpēji aizstājami ar visiem pārējiem portfeļa zaudējumiem.

Kalkulatora laukā Attiecināmie zaudējumi ievadiet tikai zaudējumus, kas saskaņā ar likumu var samazināt izvēlēto pieaugumu. Ja kategorija nav skaidra, nodokļu speciālistam vai ieguldītāja Itālijas starpniekam jāapstiprina piemērojamais režīms.

Kapitāla pieauguma nodoklis nekustamajam īpašumam Itālijā

Privātpersonas pieaugums no nekustamā īpašuma pārdošanas Itālijā var būt apliekams ar nodokli, ja īpašumu pārdod piecu gadu laikā pēc tā iegādes vai uzbūvēšanas.

Pieaugums parasti ir starpība starp pārdošanas cenu un īpašuma nodokļu izmaksām, ko palielina par atbilstošiem iegādes un uzlabošanas izdevumiem.

Attiecīgās izmaksas var ietvert:

• iegādes cenu;
• ar iegādi saistītus notāra izdevumus;
• iegādes brīdī samaksātos reģistrācijas, hipotēkas un kadastra nodokļus;
• nekustamā īpašuma aģenta komisijas;
• dokumentētus kapitālieguldījumus uzlabojumos;
• attaisnotos profesionālos izdevumus.

Parasta uzturēšana un personīgās finansēšanas izmaksas ne vienmēr ir atskaitāmas, aprēķinot pieaugumu.

Īpašums, kas pārdots vairāk nekā piecus gadus pēc iegādes, parasti neietilpst parastajā privātā nekustamā īpašuma kapitāla pieauguma nodokļa tvērumā. Šis piecu gadu atbrīvojums parasti neattiecas uz apbūves zemi, kuru var aplikt neatkarīgi no turēšanas ilguma.

Atbrīvojums galvenajam mājoklim

Īpašums, kas pārdots piecu gadu laikā, tomēr var būt atbrīvots no nodokļa, ja lielākajā daļā perioda no iegādes vai uzbūvēšanas līdz pārdošanai tas izmantots kā īpašnieka vai viņa ģimenes galvenā dzīvesvieta.

To nenosaka vienkārši pēc tā, vai nodokļu maksātājs saņēma pirmā mājokļa iegādes atvieglojumu. Svarīga ir īpašuma faktiskā izmantošana par ierasto galveno dzīvesvietu.

Piemēram, mājoklis, kas piederējis četrus gadus un vairāk nekā pusi no šī perioda izmantots kā pārdevēja galvenā dzīvesvieta, var atbilst atbrīvojumam, ievērojot faktiskos apstākļus un pamatojošos dokumentus.

Īss dzīvošanas periods var nebūt pietiekams, ja īpašums lielāko īpašumtiesību laiku bija izīrēts vai turēts kā otrais mājoklis.

Mantojuma ceļā iegūts īpašums parasti ir atbrīvots no šī parastā piecu gadu spekulatīvā pieauguma noteikuma. Dāvinātam īpašumam var piemērot citus noteikumus, jo nozīmīga var būt dāvinātāja iegādes vēsture.

Apbūves zeme un nekustamā īpašuma attīstīšanas darījumi jāizvērtē atsevišķi, nevis pēc vienkāršotā dzīvojamā īpašuma režīma.

Aizstājējnodoklis pie notāra pārdošanas brīdī

Ja privātpersona realizē ar nodokli apliekamu nekustamā īpašuma pieaugumu, notariālā akta sastādīšanas brīdī var būt iespējams pieprasīt 26 % aizstājējnodokļa piemērošanu.

Pieprasījums parasti jāiesniedz notāram pārdošanas laikā. Notārs iekasē nodokli un izpilda attiecīgos deklarēšanas pienākumus.

Ja šo iespēju neizvēlas, pieaugumu savukārt var iekļaut pārdevēja ar nodokli apliekamajos ienākumos un piemērot parastos IRPEF noteikumus.

Izdevīgākais režīms ir atkarīgs no pārdevēja ienākumiem, pieejamajiem atskaitījumiem un konkrētā darījuma. Kalkulatora standarta īpašuma rezultāts izmanto izvēlēto režīmu, un to nevajag uzskatīt par automātisku ieteikumu izvēlēties aizstājējnodokli.

Ārvalstu nekustamais īpašums un finanšu aktīvi

Itālijas nodokļu rezidentam parasti piemēro Itālijas nodokli visā pasaulē gūtajiem ienākumiem un pieaugumam, ievērojot piemērojamos nodokļu līgumus un ārvalstīs samaksātā nodokļa ieskaitīšanas noteikumus.

Tādēļ pieaugums no ārvalstīs esoša īpašuma, akciju vai cita aktīva pārdošanas var būt jādeklarē Itālijā, pat ja nodoklis samaksāts arī aktīva atrašanās valstī.

Ārvalstu ieguldījumi var radīt arī deklarēšanas pienākumu Quadro RW un tādus ikgadējus īpašuma nodokļus kā:

• IVAFE par atbilstošiem ārvalstu finanšu aktīviem;
• IVIE par ārvalstu nekustamo īpašumu.

Šie gada nodokļi ir atsevišķi no nodokļa par atsavināšanas pieaugumu un nav iekļauti kalkulatora CGT aplēsē.

Valūtas kursu izmaiņas arī var ietekmēt pieaugumu eiro. Iegādes izmaksas un pārdošanas ieņēmumi citā valūtā jāpārrēķina saskaņā ar piemērojamiem Itālijas nodokļu noteikumiem, nevis vienkārši jāsalīdzina sākotnējās ārvalstu valūtas summas.

Ko nozīmē „Cits gada pieaugums” un „Attiecināmie zaudējumi”?

Laukā Cits gada pieaugums norāda papildu ar nodokli apliekamu pieaugumu, kas gūts tajā pašā taksācijas gadā.

Itālijā nav vispārēja ikgadēja CGT atvieglojuma, taču cits pieaugums joprojām var būt nozīmīgs, nosakot:

• kā izmanto pieejamos zaudējumus;
• vai piemērojams slieksnis vai īpašs režīms;
• kopējo deklarējamo summu;
• vai izvēlētais nodokļu režīms joprojām ir piemērots.

Lauks Attiecināmie zaudējumi samazina izvēlēto pieaugumu par zaudējumiem, kurus likums atļauj ieskaitīt.

Tā kā Itālijā nošķir ieguldījumu ienākumus, dažādus finanšu ienākumus, kriptoaktīvu rezultātus un noteiktas īpašu aktīvu kategorijas, ne visus zaudējumus var attiecināt uz jebkuru pieaugumu. Lietotājam nevajadzētu visus portfeļa zaudējumus ievadīt kā vienu neierobežotu summu.

Nodokļa deklarēšana un samaksa

Deklarēšanas kārtība ir atkarīga no ieguldījuma turēšanas veida.

Administrētajā vai pārvaldītajā režīmā pilnvarots Itālijas starpnieks var aprēķināt un ieturēt attiecīgo aizstājējnodokli.

Deklarēšanas režīmā ieguldītājs parasti norāda pieaugumu atbilstošajā gada ienākuma nodokļa deklarācijas sadaļā un maksā aizstājējnodokli, izmantojot F24 veidlapu.

Itālijas Ieņēmumu aģentūras 2026. gada termiņu sarakstā 2026. gada 30. jūnijs norādīts kā parastais maksājuma datums attiecīgajiem aizstājējnodokļiem, kas izriet no gada deklarācijām; vēlāk samaksa parasti iespējama, ievērojot piemērojamo piemaksu un noteikumus. Itālijas Ieņēmumu aģentūra: 2026. gada maksājumu grafiks

Precīzs termiņš ir atkarīgs no deklarācijas, nodokļu maksātāja kategorijas, piemērojamā pagarinājuma un gada, kurā pieaugums gūts. Jāpārbauda attiecīgās deklarēšanas sezonas oficiālie norādījumi.

Ārvalstu kontiem, ieguldījumiem un kriptoaktīviem var būt papildu deklarēšanas prasības arī tad, ja pārdošana nav notikusi.

Ko ietver Itālijas CGT kalkulators

Kalkulators sniedz aplēstu sadalījumu par:

• pārdošanas vai atsavināšanas vērtību;
• sākotnējām iegādes izmaksām;
• attaisnotajiem darījuma izdevumiem;
• sākotnējo kapitāla pieaugumu;
• citu gada pieaugumu;
• attiecināmiem kapitāla zaudējumiem;
• aplēsto ar nodokli apliekamo pieaugumu;
• piemērojamo nodokļa likmi;
• aplēstajām nodokļa saistībām;
• neto ieņēmumiem pēc aplēstā nodokļa.

Kalkulators var parādīt arī salikto procentu ieguldījuma prognozi, kas ilustrē, kā sākotnējais ieguldījums un iespējamās ikmēneša iemaksas varētu augt pie pieņemtas gada atdeves.

Prognoze ir ilustratīva. Tā neparedz nākotnes atdevi, inflāciju, ieguldījumu komisijas vai turpmākos Itālijas nodokļu aktus.

Aprēķina pieņēmumi

Ja nav izvēlēts cits režīms, kalkulators pieņem, ka:

• lietotājs ir fiziska persona un Itālijas nodokļu rezidents;
• aktīvs turēts ārpus uzņēmējdarbības;
• darījums ir ar nodokli apliekama privāta atsavināšana;
• parastu finanšu pieaugumu apliek ar 26 % nodokli;
• 2026. gadā gūtu kriptoaktīvu pieaugumu apliek ar 33 % nodokli;
• nav vispārēja ikgadēja CGT atbrīvojuma;
• ievadītās iegādes izmaksas ir pilnībā dokumentētas;
• ievadītie izdevumi ir attaisnoti;
• ievadītie zaudējumi ir attiecināmi uz izvēlēto pieaugumu;
• nav piemērojams nodokļu līguma atbrīvojums vai īpašs nerezidenta noteikums;
• gada IVAFE, IVIE un kriptoaktīvu vērtības nodokļi nav iekļauti;
• nav piemērojams privileģētas jurisdikcijas vai uzņēmējdarbības ienākuma režīms.

Faktiskie rezultāti var atšķirties, ja aktīvs ir mantots, dāvināts, oficiāli pārvērtēts, turēts ar uzņēmuma vai personālsabiedrības starpniecību, saistīts ar uzņēmējdarbību, atrodas ārvalstīs vai tam piemēro īpašu ieguldījumu režīmu.

Svarīga informācija

Finorum Itālijas kapitāla pieauguma nodokļa kalkulators sniedz tikai orientējošu informatīvu aplēsi un nav nodokļu, juridiska vai ieguldījumu konsultācija.

Itālijas ieguldījumu nodokļu sistēma nošķir dažādas ienākumu kategorijas, un tas tieši ietekmē zaudējumu izmantošanu. Kriptovalūtai, ieguldījumu fondiem, ETF, valsts vērtspapīriem, ārvalstu līdzdalībai, apbūves zemei un līdzdalībai uzņēmumos var būt vajadzīgi aprēķini ārpus standarta režīma.

Saglabājiet pilnīgus pierādījumus par iegādes cenām, pārdošanu, komisijām, uzlabošanas izdevumiem, pārskaitījumiem starp makiem un ārvalstīs samaksātajiem nodokļiem. Lai saņemtu saistošu aprēķinu vai individuālu konsultāciju, vērsieties pie Itālijas grāmatveža (commercialista), cita kvalificēta nodokļu konsultanta vai Agenzia delle Entrate.

Sources & References

Additional educational resources

• Infoprecompilata.agenziaentrate.gov.it — Itālijas Ieņēmumu aģentūra: finanšu kapitāla pieaugums
• Normattiva.it — Normattiva: 2024. gada 30. decembra likums Nr. 207
• Www1.agenziaentrate.gov.it — Itālijas Ieņēmumu aģentūra: 2026. gada maksājumu grafiks