Инвестиране в Унгария: брокери, ETF и данъци 2026

Последна актуализация: 3 септември 2026 г.

Съдържание

Унгария е една от европейските държави със специален режим за дългосрочни инвестиционни сметки. Сметка Tartós Befektetési Számla (TBSZ), която отговаря на условията, може да намали данъка върху доходите на физическите лица от инвестиции след три години и да го премахне след пет години. При договори, открити или подновени след 31 декември 2024 г., предсрочното изтегляне на средства може да породи и задължение за социален данък.

Лицата, пребиваващи в Унгария, могат да инвестират чрез местни банки, местни инвестиционни посредници и международни брокери от ЕИП. Обикновено имат достъп до унгарски и международни акции, облигации, инвестиционни фондове и UCITS ETF.

Този наръчник е предназначен за физически лица, които са местни лица за данъчни цели в Унгария и инвестират лично имущество. Достъпността на брокерите, предлагането на TBSZ, таксите и данъчното третиране могат да се променят, затова актуалните условия и юридическото лице трябва да се проверят преди откриване на сметка.

Инвестиционният пазар в Унгария

Непрофесионалните инвеститори в Унгария обичайно използват:

обикновени сметки за ценни книжа;
дългосрочни инвестиционни сметки TBSZ;
платформи на местни банки и инвестиционни посредници;
международни онлайн брокери;
унгарски държавни ценни книжа;
UCITS ETF и инвестиционни фондове; и
пенсионни спестовни сметки NYESZ, които имат отделни условия, неразгледани подробно тук.

Унгарската национална банка — Magyar Nemzeti Bank (MNB) — регулира и надзирава унгарската финансова система и предоставя указания за потребителите. Националната данъчна и митническа администрация (NAV) администрира облагането на физическите лица и декларирането на TBSZ.

Изчисли данъците върху инвестициите си

Направи приблизителна оценка на възможния облагаем резултат с Калкулатора за данъка върху капиталовите печалби в Унгария.

Резултатът е с образователна цел. Действителният унгарски данък зависи от вида на дохода, дали сделката се квалифицира като контролирана сделка на капиталовия пазар, възрастта на TBSZ, правилата за социалния данък, данъка, удържан в чужбина, и възможното данъчно изравняване.

Брокери, достъпни за лица, пребиваващи в Унгария

Лицата, пребиваващи в Унгария, могат да избират между международни брокери, местни платформи, традиционни банкови брокери и доставчици на продукти с ливъридж.

Международни инвестиционни брокери

Брокер	Обща достъпност	Акции	ETF	Инвестиране в дробни дялове	Основно обстоятелство за проверка
Interactive Brokers	Обикновено достъпен	Да	Да	Да, за допустимите ценни книжа	Унгарският TBSZ и данъчната отчетност
Trading 212	Обикновено достъпен	Да	Да	Да	Сметка Invest или сметка за CFD
XTB	Обикновено достъпен	Зависи от продукта	Зависи от продукта	Зависи от продукта	Базови ценни книжа или CFD
eToro	Обикновено достъпен	Зависи от продукта	Зависи от продукта	Да, за допустимите инструменти	Собственост или експозиция чрез CFD
Saxo	Обикновено достъпен	Да	Да	Ограничено	Юридическото лице, разходите и достъпността на TBSZ
Swissquote	Обикновено достъпен чрез съответната услуга в ЕС	Да	Да	Ограничено	Приемането на клиенти от Унгария и схемата за защита
Freedom24	Обикновено достъпен	Да	Да	Ограничено	Таксите, съхранението на активи и данъчната документация
DEGIRO	Към момента не е потвърден	Няма надеждно потвърждение за текущо приемане на клиенти	Няма надеждно потвърждение за текущо приемане на клиенти	Не	Унгария отсъства от прегледания публикуван списък на държавите на местопребиваване
LYNX	Към момента не е потвърден	Провери	Провери	Провери	Дали в момента приема лица, пребиваващи в Унгария
Trade Republic	Към момента не е потвърден	Провери	Провери	Провери	Унгария не е сред прегледаните потвърдени пазари

„Обикновено достъпен“ не гарантира приемане на всеки кандидат. Местопребиваването, гражданството, данъчният статут и политиката на доставчика за спазване на регулаторните изисквания могат да повлияят на откриването на сметка.

Interactive Brokers

Interactive Brokers предоставя широк достъп до международни пазари и предлага унгарско решение TBSZ за лица, пребиваващи в страната, които отговарят на условията. Потребителите трябва да потвърдят годината на откриване на TBSZ, задълженията за деклариране пред NAV, достъпните продукти и дали конкретни дробни позиции са допустими за прехвърляне или за третиране по TBSZ.

Trading 212

Trading 212 предлага сметка Invest за допустими действителни акции и ETF и отделна услуга за договори за разлика (CFD). Правният вид на продукта, посочен в прозореца за поръчката, определя дали клиентът притежава ценна книга, или има експозиция чрез дериват.

XTB

Предлагането на XTB зависи от юридическото лице, обслужващо клиента, и юрисдикцията. Някои инструменти могат да бъдат действителни акции или ETF, а други — CFD. Унгарското данъчно третиране трябва да се основава на действителния договор, а не на името на базовия актив.

eToro

eToro предлага както експозиция към ценни книжа, така и CFD. Собствеността може да зависи от инструмента, ливъриджа, посоката на поръчката и обслужващото юридическо лице. Инвеститорите трябва да проверят вида на позицията и данъчната документация преди търговия.

Saxo

Saxo предоставя международен достъп до акции, ETF, облигации и други инструменти. Унгарските клиенти трябва да проверят юридическото лице по договора, валутните такси и таксите за съхранение и дали дадена рекламирана сметка отговаря на условията за унгарски TBSZ.

Swissquote

Swissquote предоставя търговия на множество пазари чрез регулирани дружества от групата. Кандидатите от Унгария трябва да проверят обслужващото ги юридическо лице, текущото приемане на нови клиенти, общите разходи и приложимата схема за компенсиране.

Freedom24

Freedom24 предлага международни акции и ETF. Бъдещите клиенти трябва да прегледат местата на изпълнение, съхранението на активи, таксите за теглене и прехвърляне и отговорността за унгарските данъчни изчисления.

DEGIRO, LYNX и Trade Republic

Тези доставчици не бива да се представят като сигурно достъпни за лица, пребиваващи в Унгария, без актуално потвърждение. Обхватът по държави се променя, затова бъдещият кандидат трябва да използва официалния избор на държава на местопребиваване на доставчика, а не независим списък за достъпност.

Местни инвестиционни платформи

Доставчик	Вид	Обичайно предлагане	Основно обстоятелство за проверка
Equilor	Унгарски инвестиционен посредник	Акции, облигации, фондове, TBSZ и NYESZ	Минималните суми, тарифата и пазарният обхват
Lightyear	Дигитална инвестиционна платформа с унгарски TBSZ	Акции, ETF и функции за TBSZ	Достъпните инструменти и правилата за прехвърляне
Concorde Securities	Унгарски инвестиционен посредник	Брокерски услуги, инвестиционни услуги и портфейлни решения	Нивото на обслужване за непрофесионални клиенти и таксите
Erste Befektetési Zrt.	Унгарски инвестиционен посредник в Erste Group	Местни и международни ценни книжа, TBSZ и NYESZ	Тарифата за сметката и интеграцията с Erste
K&H Értékpapír	Инвестиционна услуга чрез унгарски клон	Ценни книжа, ETF и услуги по сметки	Белгийската схема за защита и условията за TBSZ

Equilor

Equilor е унгарски инвестиционен посредник, който предлага услуги с местни и международни ценни книжа и видове сметки с данъчни облекчения. Инвеститорите трябва да прегледат актуалната минимална сума за откриване, таксите за съхранение на активи и обхванатите пазари за търговия.

Lightyear

Lightyear предоставя инвестиране чрез приложение и унгарски продукт TBSZ. Чуждестранен TBSZ или TBSZ, предоставян дигитално, все пак трябва да изпълнява унгарските законови изисквания и задълженията за уведомяване; потребителите трябва да пазят договора и потвърждението от NAV.

Concorde Securities

Concorde предоставя унгарски брокерски и по-широк набор от инвестиционни услуги. Бъдещите непрофесионални клиенти трябва да проверят достъпните видове сметки, възможностите за изпълнение на сделки, дали услугата включва консултиране и актуалната тарифа.

Erste Befektetési Zrt.

Унгарският инвестиционен посредник на Erste предлага сметки за ценни книжа, TBSZ и NYESZ с достъп до местни и чуждестранни пазари. Таксите за сметка, съхранение и сделки се различават според услугата.

K&H Értékpapír

K&H Értékpapír работи чрез унгарския клон на KBC Securities. Инвеститорите трябва да имат предвид, че компенсирането може да следва белгийската схема на държавата по произход, а не унгарската BEVA, и да проверят конкретните договорни документи.

Традиционни банкови брокери

Банка или банкова група	Брокерски модел	Обичаен инвестиционен достъп	Основно обстоятелство за проверка
OTP Bank / услуги с ценни книжа на OTP	Брокерски услуги, интегрирани с унгарското банкиране	Унгарски и международни ценни книжа, фондове и TBSZ	Тарифата, съхранението и достъпните борси
Erste Bank / Erste Befektetési Zrt.	Банкова група със специализиран инвестиционен посредник	Акции, облигации, фондове, TBSZ и NYESZ	Кое дружество от групата води сметката
K&H Bank / K&H Értékpapír	Банкова група и клон за инвестиционни услуги	Ценни книжа, ETF, фондове и TBSZ	Схемата за компенсиране в държавата по произход
UniCredit Bank Hungary	Банкова услуга с ценни книжа	Акции, облигации, фондове и TBSZ	Продуктовата гама и таксите за съхранение
MBH Bank	Интегрирана банкова инвестиционна услуга	Местни ценни книжа, фондове и спестовни продукти	Обхватът на преките брокерски услуги и тарифата

Традиционните банкови брокери могат да улеснят паричните преводи, обслужването на унгарски език и местната данъчна документация. Удобството трябва да се съпостави с комисионите за поръчки, таксите за съхранение, достъпа до чуждестранни пазари, обмяната на валута и таксите за TBSZ.

Брокери за CFD и валутна търговия

Доставчик	Обща достъпност	Основно обстоятелство за проверка
XTB	Обикновено достъпен	CFD или базови ценни книжа
IG	Обикновено достъпен	Предимно продукти с ливъридж
CMC Markets	Обикновено достъпен	Услуга, насочена основно към CFD
Plus500	Обикновено достъпен	Услуга, насочена основно към CFD
Pepperstone	Обикновено достъпен	Основен фокус върху валутната търговия и CFD
AvaTrade	Обикновено достъпен	Основен фокус върху валутната търговия и CFD
Admirals	Обикновено достъпен	Продуктите зависят от юридическото лице
FP Markets	Провери дали приема нови клиенти	Юридическото лице и разрешението за трансгранично предоставяне на услуги
Trading.com	Провери дали приема нови клиенти	Юридическото лице в ЕИП и достъпността на продуктите в Унгария
eToro	Обикновено достъпен	CFD или експозиция към базовия актив

CFD са деривати с ливъридж, а не собственост върху съответните акции или ETF. Мерките на ЕС за непрофесионални клиенти включват ограничения на ливъриджа, закриване на позиции при достигане на определено ниво на маржина, защита от отрицателен баланс и стандартизирани предупреждения, но загубите могат да настъпят бързо.

Инвестиране в ETF от Унгария

Кои ETF са достъпни?

Лицата, пребиваващи в Унгария, обикновено имат достъп до:

UCITS ETF с местоустановяване в Ирландия и Люксембург;
акумулиращи и разпределящи класове дялове;
глобални, регионални, облигационни, секторни и тематични ETF;
ETF чрез обикновени сметки за ценни книжа; и
допустими ETF в продуктовата гама на доставчика за TBSZ.

Статутът на UCITS сам по себе си не гарантира капитала или благоприятно облагане. Инвеститорите трябва да оценят изграждането на индекса, местоустановяването, репликацията, размера на фонда, разходите, спреда, валутната експозиция и политиката за разпределяне на доходите.

Могат ли лицата, пребиваващи в Унгария, да купуват ETF с местоустановяване в САЩ?

Повечето непрофесионални инвеститори в Унгария не могат да купуват повечето ETF с местоустановяване в САЩ чрез регулиран в ЕС брокер. Регламентът на ЕС PRIIPs по правило изисква документ с ключова информация (KID), преди пакетиран продукт да бъде предложен на непрофесионален клиент. Дистрибуторът трябва да изпълни и приложимото езиково изискване; за унгарския пазар това обикновено означава документация за непрофесионални клиенти на унгарски език.

Много американски емитенти на ETF не изготвят KID, който отговаря на изискванията. Вместо това инвеститорите могат да използват UCITS фондове, следващи сравними индекси. Достъпът за професионални клиенти може да е различен, но професионалната класификация зависи от регулаторни критерии.

Примери за UCITS ETF с широка пазарна експозиция

ETF	ISIN	Експозиция
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	Развити пазари
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Acc	IE00BK5BQT80	Развити и развиващи се пазари по света
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Dist	IE00B3RBWM25	Развити и развиващи се пазари по света
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	Големи американски компании
Xtrackers MSCI Emerging Markets UCITS ETF	IE00BTJRMP35	Развиващи се пазари

Това са примери, а не препоръки или проверена класация по притежание сред инвеститорите в Унгария. Потвърди точния клас дялове по ISIN и провери дали доставчикът го допуска в избрания TBSZ.

Данъчно третиране на ETF

Обикновена облагаема сметка

Данъчният резултат зависи от класификацията на дохода. Продажба чрез брокер и пазар, които отговарят на условията, може да е контролирана сделка на капиталовия пазар (ellenőrzött tőkepiaci ügylet, ETÜ), при която годишната нетна печалба обикновено подлежи на данък върху доходите на физическите лица от 15%. Неправилно е автоматично да се добавя социален данък от 13% към всяка капиталова печалба от акции или ETF.

Паричните разпределения от ETF изискват класифициране като дивиденти, лихвени доходи или друг вид доход. Класификацията определя дали се прилага социален данък и дали за него има таван.

Акумулиращи ETF

Акумулиращият ETF реинвестира доходите на фонда. Инвеститорът обикновено не получава парично разпределение само защото фондът реинвестира доходите, но последващо разпореждане може да създаде облагаем доход по ETÜ или друга форма на капиталова печалба в зависимост от сделката и доставчика.

Разпределящи ETF

Разпределящият ETF изплаща пари на инвеститора. Плащането не се третира автоматично по същия начин като печалба от продажба на акции. Трябва да се проверят правната форма на фонда, местоустановяването, документацията и характерът на плащането.

ETF в TBSZ

Допустимите доходи и печалби от разпореждане с ETF, задържани в правилно управляван TBSZ, могат да се ползват от ставките по TBSZ. Чуждестранният данък, удържан преди доходът да постъпи в сметката, не се премахва от унгарското освобождаване по TBSZ и невинаги може да бъде възстановен.

Откриване на инвестиционна сметка

1. Избери обикновена сметка или TBSZ

TBSZ е предназначен за средства, които могат да останат вложени няколко години. Обикновената сметка предлага по-голяма гъвкавост при теглене, но не получава освобождаването при изтичане на срока на TBSZ.

2. Сравни доставчиците

Разгледай предлагането на TBSZ, достъпните пазари, допустимите ETF, разходите за съхранение, сделки и обмяна на валута, унгарските данъчни справки, правилата за прехвърляне на сметката и защитата на инвеститорите.

3. Подготви документите

Доставчиците обикновено изискват документи за самоличност, доказателство за адрес, унгарски данъчни идентификационни данни, информация за данъчното местожителство, данни за контакт и свързана банкова сметка.

4. Премини проверката и захрани сметката

Доставчикът извършва проверки на самоличността и срещу изпирането на пари. TBSZ изисква първоначална вноска от поне 25 000 HUF или равностойността в чуждестранна валута. Допълнителни вноски са възможни само през годината за внасяне на средства.

5. Пази данъчните документи и документите за сметката

Пази договора за TBSZ, документите за откриване и вноски, уведомлението до NAV, извлеченията, потвържденията за сделки, данните за разпределени доходи и доказателствата за чуждестранен данък.

Данъчно облагане на инвеститорите

Контролирани сделки на капиталовия пазар

Когато са изпълнени законовите изисквания за ETÜ, облагаемият доход е общият размер на реализираните печалби от сделки за годината, намален с общите реализирани загуби от сделки и допустимите брокерски такси. Положителният годишен резултат обикновено се облага с 15% данък върху доходите на физическите лица.

Значение имат условията за доставчика, сделката и обмена на информация. Не бива да се приема, че сделка отговаря на изискванията само защото е извършена чрез онлайн брокер.

Загуби по ETÜ и данъчно изравняване

Ако е правилно декларирана, годишна загуба по ETÜ може да послужи за данъчно изравняване спрямо данъка по ETÜ за годината на загубата или следващите две години съгласно приложимото изчисление. Указанията на NAV към декларацията потвърждават механизма за отчитане на предходните две години.

Това не е общо приспадане от заплата или несвързани доходи. Загубите трябва да се декларират в съответната годишна декларация, за да се запази възможността за използването им.

Дивиденти

Доходите от дивиденти обикновено подлежат на данък върху доходите на физическите лица от 15%. Социален данък от 13% (szocho) също може да се прилага, докато лицето достигне годишния законов таван чрез доходите, които се включват при определянето му.

Чуждестранният данък може да се признае като данъчен кредит само в рамките на унгарските законови ограничения и спогодбите. Надвзетият данък невинаги може да се възстанови чрез унгарската декларация.

Доходи от лихви

Доходите от лихви обикновено подлежат на данък върху доходите на физическите лица от 15%. Съгласно правилата, въведени от 1 юли 2023 г. и все още описвани в указанията на NAV за 2026 г., много обхванати лихвени доходи носят и szocho от 13%, обикновено без годишния таван, който важи за някои други доходи. Изключенията включват определени унгарски държавни ценни книжа за индивидуални инвеститори и други изрично изключени от закона доходи.

NAV разяснява допълнителния данък в указанията си за szocho върху лихвените доходи.

Американски дивиденти след прекратяването на спогодбата

Спогодбата за данъците върху доходите между САЩ и Унгария вече не се прилага към плащания, подлежащи на удържане при източника, извършени от 1 януари 2024 г. Американската Служба за вътрешни приходи (IRS) посочва, че лицата, удържащи данъка, не могат да приемат искания за облекчения по спогодбата за плащания на или след тази дата.

Следователно местно лице в Унгария, което получава пряко дивидент от американски източник, може да бъде обложено с американската законова ставка на удържане от 30% вместо с предишната ставка по спогодбата. Унгарският данъчен кредит и допълнителното облагане трябва да се оценят по вътрешното законодателство, а невъзможността за използване на предишната спогодба може да направи прякото притежаване на американски дивидентни акции по-неизгодно от данъчна гледна точка.

Световен доход и чуждестранни брокери

Местните лица за данъчни цели в Унгария обикновено се облагат за доходите си от цял свят. Чуждестранен брокер може да предоставя извлечения, без да изчислява унгарския резултат по ETÜ, szocho, данъчните кредити или последиците по TBSZ. Липсващите данни трябва да се добавят към проекта на декларация от NAV.

Годишният срок за деклариране и плащане на данъка върху доходите на физическите лица обикновено е 20 май след данъчната година. Проектът на декларация все пак трябва да се прегледа и допълни, когато липсва информация за чуждестранни инвестиции.

За по-широк преглед виж Данъчния наръчник за Унгария.

TBSZ: дългосрочната инвестиционна сметка на Унгария

Година за внасяне на средства и срок на задържане

Календарната година, в която се открива TBSZ, е годината за внасяне на средства. Вноски могат да се правят до 31 декември на същата година; нови външни вноски обикновено не могат да се добавят през последващия срок на задържане.

За TBSZ, открит през 2026 г.:

Етап	Дата	Последица при изпълнение на условията
Край на годината за внасяне на средства	31 декември 2026 г.	Приключва периодът за външни вноски
Изтичане на тригодишния срок на задържане	31 декември 2029 г.	Възможно е намалено облагане; допустимо е частично продължаване по законовия ред
Изтичане на петгодишния срок	31 декември 2031 г.	Доходът по TBSZ, който отговаря на условията, може да стане необлагаем

Това означава, че „петгодишен TBSZ“ може да обхване почти шест календарни години за средства, внесени в началото на годината за внасяне.

Данъчни ставки за TBSZ след 2024 г.

За договор за TBSZ, открит или подновен след 31 декември 2024 г., общите ставки върху дохода по TBSZ, който отговаря на условията, са:

Кога приключва обвързването	Данък върху доходите на физическите лица	Szocho	Обща ставка
Преди изтичането на три години	15%	13%	28%
При или след изтичането на три години, но преди петгодишния срок	10%	8%	18%
При изтичането на петгодишния срок	0%	0%	0%

В официалните си указания за szocho по TBSZ NAV потвърждава, че новото задължение за szocho се прилага към договори, сключени или подновени след 31 декември 2024 г.

Договорите за TBSZ, открити или подновени до 31 декември 2024 г., не попадат автоматично под новото правило за szocho при предсрочно изтегляне. Затова преди изчисляване на данъка трябва да се установи кога е открита или подновена сметката.

Тегления и частично продължаване

Изтеглянето на пари или ценни книжа преди допустим момент обикновено прекратява обвързването и води до облагане на дохода по TBSZ. При изтичането на три години титулярят по правило може да изтегли част и да продължи с остатъка, ако са спазени законовите процедури и тези на доставчика. Не бива да се приема, че произволно частично теглене в друг момент е допустимо.

Уведомяване за TBSZ при чуждестранен доставчик

За TBSZ при чуждестранен инвестиционен доставчик трябва да се уведоми NAV. NAV посочва, че договорът и първоначално внесената сума трябва да се съобщят в 30-дневен срок от първата вноска. Допустимо прехвърляне на TBSZ с участие на чуждестранен доставчик също изисква уведомяване в 30-дневен срок.

Актуалният електронен начин е достъпен чрез страницата на NAV за уведомления за TBSZ. Неправилното уведомяване може да застраши планираното третиране, затова трябва да се пази доказателство за подаването.

TBSZ не премахва данъка, удържан в чужбина

Унгарското освобождаване се прилага към дохода по TBSZ, който отговаря на условията. То не задължава чужда държава да възстанови данък, удържан преди дивидентът да постъпи в сметката. Това е особено важно за американските дивиденти след прекратяването на спогодбата.

Регулация и защита на инвеститорите

Magyar Nemzeti Bank

MNB надзирава унгарските банки, инвестиционните посредници и пазарите и поддържа търсачка за институции. Дружествата от ЕИП, предоставящи трансгранични услуги, обикновено са под основния надзор на органа в държавата си по произход.

Юридическото лице и схемата за компенсиране трябва да се проверят, а не да се извеждат от интерфейс на унгарски език или местен маркетинг.

Компенсиране на инвеститорите чрез BEVA

За допустими вземания, когато доставчик, членуващ в BEVA, не може да върне клиентски пари или ценни книжа, е налична компенсация до 100 000 € на инвеститор при всеки член. MNB разяснява, че първият 1 млн. HUF се компенсира на 100%, а над тази сума се изплащат 90% до общия таван. Виж указанията на MNB за защита на инвеститорите.

BEVA не покрива загуби от пазарни цени или несъстоятелност на емитента. Брокер от ЕИП или унгарски клон може да участва в схема на държавата по произход вместо в BEVA.

Гарантиране на депозитите

Допустимите банкови депозити обикновено са защитени до 100 000 € на вложител във всяка банка чрез Националния фонд за гарантиране на депозитите (OBA). Тази защита се отнася до обхванатите депозити, а не до пазарната стойност на акции, ETF или облигации.

Отделяне на клиентските активи

Регулираните доставчици на инвестиционни услуги трябва да защитават клиентските активи по приложимите правила. Отделянето намалява риска ценните книжа да станат част от собственото имущество на дружеството, но не премахва риска при съхранение, от измама, при сверяване на записи или при възстановяване на активите.

Подходяща ли е Унгария за инвеститори?

Унгария може да е много привлекателна за дългосрочни инвеститори, които използват правилно TBSZ, но класификацията на доходите в обикновена сметка и чуждестранният данък при източника изискват внимание.

Предимства

освобождаване по TBSZ след пет години;
намалени ставки по TBSZ след изтичането на три години;
достъп до местни и международни брокери;
широк избор от UCITS ETF;
унгарски банкови и независими инвестиционни платформи;
данък от 15% върху нетния доход по ETÜ, който отговаря на условията; и
компенсиране на инвеститорите чрез BEVA до 100 000 € за допустими вземания.

Недостатъци

договорите за TBSZ след 2024 г. подлежат на szocho при предсрочно изтегляне;
годината за внасяне на средства удължава практическия период на обвързване;
уведомяването за чуждестранен TBSZ е обвързано със срок;
обикновените дивиденти и много лихвени доходи могат да подлежат на szocho;
прекратяването на спогодбата със САЩ води до високо удържане върху пряко получавани американски дивиденти;
достъпността на някои големи европейски необрокери не е потвърдена; и
повечето ETF с местоустановяване в САЩ остават недостъпни за непрофесионални клиенти.

За какви инвеститори е подходяща?

Унгария може да е подходяща за дългосрочни инвеститори в ETF и акции, които могат да оставят активите в TBSZ, за жители, използващи унгарски доставчици за по-лесно деклариране, и за инвеститори, готови да спазват правилата за годината на внасяне и изтичането на срока. Тя е по-малко подходяща за средства, които вероятно ще бъдат изтеглени предсрочно, или за стратегии, силно зависими от пряко получавани американски дивиденти.

Сравни Унгария с други държави

Използвай Инструмента за сравнение на разходите за живот в ЕС, за да сравниш разходите на домакинствата, или Калкулатора за преместване в Европа, за да разгледаш по-широко предимствата и недостатъците на държавите.

Заключение

Унгарският TBSZ е един от най-силните стимули в Европа за дългосрочни лични инвестиции и потенциално може да намали до нула унгарския данък върху допустимия доход при изтичане на срока. Това предимство зависи от правилното откриване, уведомяване, спазване на сроковете за вноски и дисциплината при теглене.

Извън TBSZ не всеки инвестиционен доход се облага с проста обща ставка от 28%. Печалбите от контролирани сделки на капиталовия пазар, дивидентите и лихвите имат различни правила, а чуждестранният данък при източника — особено върху американските дивиденти — може съществено да промени резултата.

Свързани наръчници и калкулатори за Унгария

Наръчници за Унгария

Калкулатори за Унгария

Европейски инструменти

Отказ от отговорност

Този наръчник предоставя само обща информация с образователна цел и не представлява инвестиционен, данъчен, правен или финансов съвет. Унгарското данъчно третиране зависи от данъчното местожителство, класификацията на дохода, статута на брокера и пазара, момента на откриване или подновяване на TBSZ, чуждестранния данък при източника и индивидуалните обстоятелства. Достъпността на брокерите, продуктите, таксите и регулацията могат да се променят. Преди да предприемеш действие, провери актуалната информация при доставчика, MNB, NAV или квалифициран консултант.

Matias Buće

Matias Buće има формално образование в областта на административното право и повече от десет години опит в изучаването на глобалните пазари, валутната търговия и личните финанси. Правната му подготовка оформя подхода му към инвестирането, с акцент върху регулациите, структурата и управлението на риска. Във Finorum пише по широк кръг финансови теми — от европейски ETF-и до практически стратегии за лични финанси за индивидуални инвеститори.