Koliki ćete dio bruto plaće doista primiti u Poljskoj?
Finorumov kalkulator neto plaće u Poljskoj procjenjuje iznos koji ćete primiti nakon odbitka poljskog poreza na dohodak, doprinosa zaposlenika za socijalno osiguranje i doprinosa za zdravstveno osiguranje. Unesite mjesečnu ili godišnju bruto plaću kako biste vidjeli procijenjenu neto plaću, doprinose poslodavca i ukupni trošak zaposlenja.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Kako upotrebljavati kalkulator neto plaće za Poljsku
Za izračun je potrebno samo nekoliko koraka:
- Provjerite je li odabrana Poljska.
- Odaberite mjesečni ili godišnji obračunski period.
- Unesite bruto plaću u poljskim zlotima.
- Pregledajte procijenjeni porez na dohodak i doprinose zaposlenika.
- Provjerite procijenjenu neto plaću.
- Odaberite „Usporedi s drugom državom” kako biste Poljsku usporedili s drugom državom EU-a.
Rezultat se automatski ažurira svaki put kada promijenite iznos plaće ili obračunski period.
Bruto i neto plaća u Poljskoj
Bruto plaća, na poljskom wynagrodzenie brutto, iznos je naveden u ugovoru o radu prije odbitka poreza i doprinosa zaposlenika.
Neto plaća, koja se na poljskom obično naziva wynagrodzenie netto, iznos je koji se nakon obustava pri obračunu plaće u pravilu uplaćuje na bankovni račun zaposlenika.
Neto plaća = bruto plaća − doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje − doprinos za zdravstveno osiguranje − porez na dohodak
Razlika između bruto i neto plaće u Poljskoj ovisi o visini plaće, vrsti radnog odnosa, poreznim olakšicama, dobi i sudjelovanju u određenim programima.
Porez na dohodak u Poljskoj
Dohodak od rada u Poljskoj u pravilu podliježe progresivnom porezu na dohodak, poznatom pod kraticom PIT.
Standardni porezni razredi za 2026. su:
- 12 % na oporezivi dohodak do 120.000 PLN
- 32 % na oporezivi dohodak iznad 120.000 PLN
U Poljskoj postoji i neoporezivi iznos od 30.000 PLN. Prema standardnim poreznim razredima on se odražava kroz godišnje umanjenje poreza od 3.600 PLN.
Kada zaposlenik podnese odgovarajuću izjavu PIT-2, poslodavac u pravilu može svakog mjeseca primijeniti 300 PLN tog umanjenja. Prema važećim pravilima olakšica se može podijeliti između najviše triju isplatitelja.
Osobe čiji odgovarajući godišnji dohodak premašuje milijun PLN mogu biti obvezne platiti i zaseban solidarni doprinos od 4 % na iznos iznad tog praga.
Odbitak troškova povezanih sa zaposlenjem
Zaposlenici pri izračunu oporezivog dohotka u pravilu mogu odbiti standardne troškove povezane sa zaposlenjem.
Za jedan radni odnos standardni odbitak obično iznosi:
- 250 PLN mjesečno
- do 3.000 PLN godišnje
Uvećani odbitak od 300 PLN mjesečno, odnosno do 3.600 PLN godišnje, može se primjenjivati ako se radno mjesto zaposlenika nalazi u drugom mjestu i ispunjeni su zakonski uvjeti.
Za zaposlenike s više radnih odnosa mogu vrijediti drukčije godišnje granice.
Doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje
Na temelju standardnog poljskog ugovora o radu, poznatog kao umowa o pracę, zaposlenici u pravilu plaćaju sljedeće doprinose za socijalno osiguranje ZUS-a:
- mirovinsko osiguranje: 9,76 %
- osiguranje za slučaj invalidnosti: 1,50 %
- osiguranje za slučaj bolesti: 2,45 %
Ti standardni doprinosi zaposlenika za socijalno osiguranje ukupno iznose 13,71 % bruto plaće, uz primjenu odgovarajućih gornjih granica osnovice i pravila obračuna.
Za mirovinske doprinose i doprinose za osiguranje za slučaj invalidnosti propisana je godišnja gornja granica osnovice. U 2026. ona iznosi 282.600 PLN. Nakon što odgovarajuća godišnja osnovica dosegne taj iznos, ti se doprinosi više ne obračunavaju do kraja godine. Ostala davanja povezana s plaćom mogu se i dalje obračunavati.
Doprinos za zdravstveno osiguranje
Zaposlenici u pravilu plaćaju i doprinos za zdravstveno osiguranje od 9 %.
Osnovica za taj doprinos obično je bruto plaća umanjena za doprinose zaposlenika za mirovinsko osiguranje te osiguranje za slučaj invalidnosti i bolesti.
Za razliku od ranijih poljskih pravila za obračun plaće, standardni doprinos zaposlenika za zdravstveno osiguranje u pravilu se ne može odbiti od poreza na dohodak. To je jedan od razloga zbog kojih jednostavan izračun koji polazi samo od stope poreza na dohodak od 12 % može znatno precijeniti neto plaću.
Doprinosi poslodavca u Poljskoj
Poslodavci plaćaju dodatne doprinose povrh bruto plaće zaposlenika. Ti iznosi u pravilu ne umanjuju neto plaću zaposlenika, ali povećavaju ukupan trošak zaposlenja.
Standardna davanja poslodavca mogu uključivati:
- mirovinsko osiguranje: 9,76 %
- osiguranje za slučaj invalidnosti: 6,50 %
- osiguranje od ozljeda na radu: promjenjiva stopa
- Fond rada i Fond solidarnosti: u pravilu 2,45 %
- Fond zajamčenih radničkih primanja: u pravilu 0,10 %
Uz referentnu stopu doprinosa za osiguranje od ozljeda na radu od 1,67 %, uobičajeni doprinosi poslodavca iznose približno 20,48 % bruto plaće.
Stvarna stopa doprinosa za osiguranje od ozljeda na radu ovisi o čimbenicima kao što su djelatnost poslodavca, njegova veličina i kategorija rizika.
Doprinosi za PPK koje plaća poslodavac mogu dodatno povećati trošak zaposlenja.
Radnički kapitalni planovi
Radnički kapitalni planovi, poznati pod kraticom PPK, sustav su dobrovoljne dugoročne štednje u koji se mnogi zaposlenici koji ispunjavaju uvjete automatski uključuju.
Standardni doprinos zaposlenika u pravilu iznosi 2 % bruto plaće, dok poslodavac obično uplaćuje najmanje 1,5 %. Mogući su i dodatni dobrovoljni doprinosi.
Budući da zaposlenici mogu odustati od sudjelovanja ili imati pravo na drukčije stope doprinosa, standardna procjena kalkulatora ne uključuje PPK, osim ako je izričito navedeno drukčije. Sudjelovanje u PPK-u u pravilu smanjuje iznos koji se zaposleniku isplaćuje svakog mjeseca.
Porezna olakšica za zaposlenike mlađe od 26 godina
Zaposlenici mlađi od 26 godina koji ispunjavaju uvjete mogu koristiti poljsku poreznu olakšicu za mlade, poznatu kao ulga dla młodych.
Odgovarajući dohodak može biti oslobođen poreza na dohodak do 85.528 PLN godišnje. Dohodak iznad te granice u pravilu se oporezuje prema redovnim pravilima.
Oslobođenje se odnosi na porez na dohodak, a ne na sve odbitke iz plaće. Doprinosi za socijalno i zdravstveno osiguranje i dalje se mogu primjenjivati.
Standardni rezultat kalkulatora pretpostavlja da zaposlenik ne koristi oslobođenje za mlađe od 26 godina. Mlađi zaposlenik koji ima pravo na olakšicu zato može primiti višu neto plaću od standardne procjene.
Druge važne porezne olakšice
Poljska omogućuje i posebne porezne olakšice određenim poreznim obveznicima koji ispunjavaju uvjete, uključujući:
- osobe koje se vraćaju u Poljsku
- roditelje ili skrbnike obitelji s najmanje četvero djece
- starije osobe koje nastavljaju raditi i odgađaju primanje mirovine
Te olakšice mogu osloboditi odgovarajući dohodak od poreza do zakonskih granica, ali ovise o osobnim okolnostima i uvjetima za ostvarivanje prava. Nisu uključene u opći standardni izračun plaće.
Isplate plaće i bonusi
Većina zaposlenika u privatnom sektoru u Poljskoj prima 12 mjesečnih plaća.
Za sve zaposlenike u privatnom sektoru ne postoji opća zakonska obveza isplate trinaeste ili četrnaeste plaće. Međutim, određeni zaposlenici u javnom sektoru mogu imati pravo na dodatnu godišnju isplatu prema posebnim propisima.
Ugovoreni bonusi, nagrade za radni učinak i drugi oporezivi primici iz radnog odnosa u pravilu se uključuju u obračun plaće te mogu podlijegati porezu na dohodak i doprinosima za socijalno osiguranje.
Pretpostavke standardnog izračuna
Osim ako je navedeno drukčije, kalkulator za Poljsku pretpostavlja da zaposlenik:
- ima status poljskog poreznog rezidenta
- radi na temelju standardnog ugovora umowa o pracę
- ima jednog poslodavca
- nema pravo na oslobođenje za mlađe od 26 godina
- koristi mjesečno umanjenje poreza PIT od 300 PLN
- odbija standardne troškove zaposlenja od 250 PLN mjesečno
- ne sudjeluje u PPK-u
- nema djece ni posebnih osobnih poreznih olakšica
- prima 12 redovnih mjesečnih plaća
Stvarni obračun plaće može se razlikovati ako te pretpostavke ne odgovaraju okolnostima zaposlenika.
Zašto se rezultat može razlikovati od obračuna moje plaće?
Stvarni obračun vaše plaće može pokazati drukčiji rezultat zbog:
- doprinosa za PPK
- poreznih olakšica za mlade ili obitelji
- više poslodavaca
- uvećanih odbitaka troškova povezanih sa zaposlenjem
- bonusa, prekovremenog rada ili primitaka u naravi
- bolovanja ili neplaćene odsutnosti
- dosezanja godišnje gornje granice osnovice za doprinose ZUS-a
- stope doprinosa za osiguranje od ozljeda na radu koja ovisi o poslodavcu
- nepodnesene izjave PIT-2 ili drukčije raspodjele umanjenja poreza
- načina zaokruživanja u programu za obračun plaća
Rezultat zato treba smatrati procjenom, a ne službenim obračunom plaće.
Usporedba Poljske s drugim državama EU-a
Jednaka bruto plaća može rezultirati znatno različitim neto iznosima u europskim državama.
Kalkulator omogućuje usporedbu Poljske s drugom državom EU-a na temelju jednakog iznosa bruto plaće. To može biti korisno pri procjeni ponude za posao u inozemstvu ili planiranju preseljenja.
Imajte na umu da sama plaća ne određuje kupovnu moć. Treba uzeti u obzir i troškove stanovanja, režija, prijevoza, zdravstvene zaštite, skrbi za djecu te druge životne troškove.
Česta pitanja
Kolika je stopa poreza na dohodak u Poljskoj?
Prema standardnim poljskim poreznim razredima stopa od 12 % primjenjuje se na oporezivi dohodak do 120.000 PLN, a stopa od 32 % na dohodak iznad tog praga.
Koliki je neoporezivi iznos u Poljskoj?
Standardni godišnji neoporezivi iznos iznosi 30.000 PLN. U poreznom razredu od 12 % odgovara umanjenju poreza od 3.600 PLN.
Koliko zaposlenik plaća doprinosa ZUS-u?
Standardni doprinosi zaposlenika za mirovinsko osiguranje te osiguranje za slučaj invalidnosti i bolesti ukupno iznose 13,71 % bruto plaće. Zaseban doprinos za zdravstveno osiguranje od 9 % izračunava se na prilagođenu osnovicu.
Postoji li u Poljskoj trinaesta plaća?
U privatnom sektoru ne postoji opća obveza isplate trinaeste plaće. Određeni zaposlenici u javnom sektoru mogu primiti dodatnu godišnju isplatu prema posebnim pravilima.
Odbijaju li se doprinosi poslodavca od neto plaće?
Ne. Doprinosi poslodavca u pravilu se plaćaju povrh bruto plaće. Povećavaju ukupni trošak poslodavca, ali izravno ne umanjuju ugovorenu bruto plaću zaposlenika.
Plaćaju li zaposlenici mlađi od 26 godina uvijek porez na dohodak?
Ne nužno. Osobe mlađe od 26 godina koje ispunjavaju uvjete mogu ostvariti odgovarajući dohodak oslobođen poreza PIT do zakonske godišnje granice. Doprinosi za socijalno i zdravstveno osiguranje i dalje se mogu primjenjivati.
Važna napomena
Finorumov kalkulator neto plaće u Poljskoj daje procjenu isključivo u informativne svrhe. Poljski porezni pragovi, olakšice, gornje granice osnovice za doprinose i pravila obračuna plaća mogu se mijenjati, a osobne okolnosti mogu znatno utjecati na konačni rezultat.
Za službeni izračun ili savjet prilagođen vašim okolnostima obratite se kvalificiranom računovođi u Poljskoj, stručnjaku za obračun plaća ili nadležnom državnom tijelu.
Službene informacije dostupne su na stranicama poljske Porezne uprave i poljskog Zavoda za socijalno osiguranje.
Matias Buće ima formalno obrazovanje u području upravnog prava i više od deset godina iskustva u proučavanju globalnih tržišta, trgovanja na deviznom tržištu i osobnih financija. Njegovo pravno obrazovanje oblikuje pristup ulaganju, s naglaskom na regulativu, strukturu i upravljanje rizicima. Na Finorumu piše o širokom rasponu financijskih tema, od europskih ETF-ova do praktičnih strategija osobnih financija za individualne ulagače.