Wie viel von Ihrem Bruttogehalt bleibt Ihnen in Litauen tatsächlich übrig?
Mit dem Finorum Brutto-Netto-Rechner für Litauen können Sie Ihr voraussichtliches Nettogehalt nach Einkommensteuer und gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträgen berechnen. Geben Sie Ihr monatliches oder jährliches Bruttogehalt ein, um die Abzüge, Arbeitgeberbeiträge und gesamten Beschäftigungskosten zu sehen.
Der Rechner berücksichtigt die wesentlichen litauischen Lohnsteuer- und Sozialversicherungsvorschriften für 2026. Das tatsächliche Ergebnis kann aufgrund des steuerfreien Einkommensbetrags, einer zusätzlichen Altersvorsorge, weiterer Jahreseinkünfte oder persönlicher Steuervergünstigungen abweichen.
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So verwenden Sie den Brutto-Netto-Rechner für Litauen
Die Berechnung erfolgt in wenigen Schritten:
- Wählen Sie Litauen als Beschäftigungsland aus.
- Entscheiden Sie sich für eine monatliche oder jährliche Berechnung.
- Geben Sie Ihr Bruttogehalt ein.
- Prüfen Sie die geschätzte Einkommensteuer und die Sozialbeiträge.
- Sehen Sie sich das Nettogehalt und die gesamten Arbeitgeberkosten an.
- Nutzen Sie den Ländervergleich, um Litauen mit einem anderen EU-Staat zu vergleichen.
Das Ergebnis wird automatisch aktualisiert, sobald Sie das Gehalt oder den Abrechnungszeitraum ändern.
Bruttogehalt und Nettogehalt in Litauen
Das Bruttogehalt ist die vertraglich vereinbarte Vergütung vor Abzug von Lohnsteuer und Arbeitnehmerbeiträgen.
Das Nettogehalt ist der Betrag, der nach allen gesetzlichen Abzügen tatsächlich ausgezahlt wird.
Nettogehalt = Bruttogehalt − Einkommensteuer − Arbeitnehmerbeiträge
Arbeitgeberbeiträge werden zusätzlich zum Bruttogehalt gezahlt. Sie reduzieren das Nettogehalt normalerweise nicht, erhöhen aber die gesamten Beschäftigungskosten des Arbeitgebers.
Einkommensteuer in Litauen
Die litauische Einkommensteuer wird als gyventojų pajamų mokestis, kurz GPM, bezeichnet.
Seit 2026 gelten für das zusammengerechnete Jahreseinkommen grundsätzlich folgende progressive Steuersätze:
- 20 % auf Jahreseinkommen bis 36 durchschnittliche Jahreslöhne
- 25 % auf den Teil zwischen 36 und 60 durchschnittlichen Jahreslöhnen
- 32 % auf den Teil oberhalb von 60 durchschnittlichen Jahreslöhnen
Für 2026 entsprechen diese Grenzen:
- 20 % bis 83.237,40 € jährlich
- 25 % für den Teil zwischen 83.237,40 € und 138.729 €
- 32 % für den Teil über 138.729 €
Die höheren Steuersätze werden nur auf den Teil des Einkommens angewendet, der die jeweilige Grenze überschreitet. Bei einem Einkommen oberhalb von 83.237,40 € wird daher nicht das gesamte Gehalt mit 25 % besteuert.
Weitere steuerpflichtige Einkünfte können bei der Ermittlung des endgültigen progressiven Steuersatzes mit dem Arbeitslohn zusammengerechnet werden. Dadurch kann sich bei der jährlichen Steuererklärung eine Nachzahlung oder Erstattung ergeben.
Steuerfreier Einkommensbetrag NPD
Litauen gewährt einen steuerfreien Einkommensbetrag, der als neapmokestinamasis pajamų dydis, kurz NPD, bezeichnet wird.
Für 2026 beträgt der maximale monatliche NPD 747 €, wenn das monatliche Arbeitseinkommen den gesetzlichen Mindestlohn von 1.153 € nicht übersteigt.
Bei einem Monatseinkommen über 1.153 € wird der NPD grundsätzlich mit folgender Formel berechnet:
Monatlicher NPD = 747 € − 0,49 × (Monatliches Arbeitseinkommen − 1.153 €)
Der maximale jährliche NPD beträgt 8.964 €, wenn das Jahreseinkommen höchstens 13.836 € beträgt.
Bei einem höheren Jahreseinkommen gilt:
Jährlicher NPD = 8.964 € − 0,49 × (Jahreseinkommen − 13.836 €)
Mit steigendem Einkommen sinkt der NPD schrittweise bis auf null.
Der endgültige jährliche Anspruch wird anhand des gesamten Jahreseinkommens bestimmt. Weitere steuerpflichtige Einkünfte können den NPD verringern und bei der Jahresabrechnung zu einer Steuernachzahlung führen.
Für Personen mit anerkannter eingeschränkter Erwerbsfähigkeit oder Behinderung können höhere NPD-Beträge gelten. Diese Sonderfälle sind nicht Bestandteil der Standardberechnung.
Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer
Die litauische Sozialversicherung wird von Sodra verwaltet. Ein regulärer Arbeitnehmer zahlt 2026 grundsätzlich einen Gesamtbeitrag von 19,5 % des Bruttogehalts.
Dieser setzt sich zusammen aus:
- Rentenversicherung: 8,72 %
- Kranken- und Krankengeldversicherung: 1,99 %
- Mutterschaftsversicherung: 1,81 %
- gesetzliche Krankenversicherung: 6,98 %
Diese Beiträge werden vom Bruttogehalt des Arbeitnehmers abgezogen.
Die gesetzliche Krankenversicherung wird als PSD bezeichnet. Die übrigen staatlichen Sozialversicherungsbeiträge werden üblicherweise unter der Bezeichnung VSD zusammengefasst.
Zusätzliche Altersvorsorge
Arbeitnehmer, die an der zusätzlichen kapitalgedeckten Altersvorsorge der zweiten Säule teilnehmen, können einen weiteren Beitrag von 3 % des Bruttogehalts zahlen.
In diesem Fall erhöht sich der Arbeitnehmerabzug:
- ohne zusätzlichen Altersvorsorgebeitrag: 19,5 %
- mit zusätzlichem Beitrag von 3 %: 22,5 %
Die Standardberechnung von Finorum berücksichtigt den zusätzlichen Beitrag grundsätzlich nicht, sofern im Rechner keine entsprechende Option verfügbar ist.
Die Teilnahme kann daher erklären, warum das tatsächliche Nettogehalt auf einer Gehaltsabrechnung niedriger ist als der Standardwert des Rechners.
Beitragsbemessungsgrenze
Der für die Berechnung der Sozialversicherungsgrenzen maßgebliche Durchschnittslohn beträgt 2026 monatlich 2.312,15 €.
Die gewöhnliche jährliche Beitragsbemessungsgrenze entspricht 60 Durchschnittslöhnen:
60 × 2.312,15 € = 138.729 € jährlich
Die Obergrenze gilt für die betreffenden VSD-Beiträge der Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Die gesetzliche Krankenversicherung kann bei Einkommen oberhalb dieser Grenze anders behandelt werden.
Bei Arbeitnehmern mit hohen Einkommen kann sich die Zusammensetzung der Abzüge deshalb nach Erreichen der jährlichen Grenze ändern.
Arbeitgeberbeiträge in Litauen
Die Arbeitgeberbeiträge sind in Litauen vergleichsweise niedrig, weil ein großer Teil der Sozialversicherung vom Bruttogehalt des Arbeitnehmers abgezogen wird.
Bei einem gewöhnlichen unbefristeten Arbeitsvertrag gehören zu den Arbeitgeberbeiträgen grundsätzlich:
- Arbeitslosenversicherung: 1,31 %
- Arbeitsunfall- und Berufskrankheitenversicherung: 0,14 % bis 1,40 %
- Beitrag zum Garantiefonds: 0,16 %
- Beitrag zum Fonds für langfristige Beschäftigungsleistungen: 0,16 %
Für einen Arbeitgeber in der niedrigsten Risikoklasse beträgt der gewöhnliche Gesamtbeitrag bei einem unbefristeten Vertrag ungefähr 1,77 %.
Bei einem befristeten Arbeitsvertrag gilt grundsätzlich ein höherer Arbeitslosenversicherungsbeitrag von 2,03 %. Der tatsächliche Arbeitgeberbeitrag kann außerdem von der Unfallrisikoklasse und der Anwendung einzelner Fondsbeiträge abhängen.
Die im Rechner dargestellten Arbeitgeberkosten sind daher eine Schätzung für einen üblichen unbefristeten Arbeitsvertrag in der niedrigsten Risikokategorie.
Mindestlohn in Litauen
Der gesetzliche monatliche Mindestlohn beträgt 2026 in Litauen 1.153 €.
Der gesetzliche Mindeststundenlohn beträgt 7,05 €.
Der Mindestlohn ist auch für die Berechnung des steuerfreien NPD relevant. Bei einem monatlichen Einkommen von höchstens 1.153 € kann grundsätzlich der maximale monatliche NPD von 747 € angewendet werden.
Für bestimmte Beschäftigungsarten, Teilzeitmodelle oder regulierte Tätigkeiten können abweichende Vorschriften gelten.
Anzahl der Gehaltszahlungen
Arbeitnehmer in Litauen erhalten normalerweise zwölf monatliche Gehaltszahlungen pro Jahr.
Es besteht keine allgemeine gesetzliche Verpflichtung zur Zahlung eines 13. oder 14. Monatsgehalts. Zusätzliche Vergütungen können sich jedoch aus einem Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder der betrieblichen Vergütungspolitik ergeben.
Dazu können gehören:
- Jahresbonus
- leistungsabhängige Vergütung
- Urlaubsbonus
- Verkaufsprovisionen
- andere Sonderzahlungen
Diese Zahlungen sind normalerweise steuer- und beitragspflichtig. Sie können außerdem den jährlichen NPD reduzieren oder einen Teil des Jahreseinkommens in eine höhere Steuerstufe verschieben.
So funktioniert die vereinfachte Berechnung
Die Standardberechnung für einen regulären Arbeitnehmer erfolgt grundsätzlich in diesen Schritten:
- Ausgangspunkt ist das Bruttogehalt.
- Der Arbeitnehmerbeitrag von 19,5 % wird berechnet.
- Der anwendbare NPD wird ermittelt.
- Die GPM-Einkommensteuer wird auf das steuerpflichtige Gehalt berechnet.
- Sozialbeiträge und Einkommensteuer werden vom Bruttogehalt abgezogen.
- Die Arbeitgeberbeiträge werden separat hinzugerechnet, um die gesamten Beschäftigungskosten zu bestimmen.
Bei Teilnahme an der zusätzlichen Altersvorsorge kann ein weiterer Beitrag von 3 % abgezogen werden.
Warum kann das Ergebnis von der Gehaltsabrechnung abweichen?
Der Rechner liefert eine Standardschätzung. Unterschiede können unter anderem entstehen durch:
- zusätzliche Beiträge zur zweiten Rentensäule
- einen erhöhten NPD wegen eingeschränkter Erwerbsfähigkeit
- weitere steuerpflichtige Einkünfte
- die jährliche Neuberechnung des NPD
- mehrere Arbeitgeber
- Bonuszahlungen oder Sachbezüge
- einen befristeten Arbeitsvertrag
- die Risikokategorie des Arbeitgebers
- Krankengeld
- besondere Steuerbefreiungen
- Beitragsbemessungsgrenzen
- Rundungsregeln der Lohnabrechnung
- Korrekturen in der jährlichen Steuererklärung
Krankengeld wird grundsätzlich mit einem gesonderten Einkommensteuersatz von 15 % besteuert und nicht genauso behandelt wie gewöhnlicher Arbeitslohn.
Nettogehälter in Europa vergleichen
Dasselbe Bruttogehalt kann in verschiedenen EU-Ländern zu unterschiedlichen Nettobeträgen führen. Grund dafür sind die jeweiligen Steuersätze, Freibeträge und Sozialversicherungssysteme.
Mit der Vergleichsfunktion können Sie Litauen einem anderen EU-Mitgliedstaat gegenüberstellen. Das ist hilfreich, wenn Sie internationale Stellenangebote prüfen oder einen Umzug erwägen.
Das Nettogehalt sollte jedoch nicht isoliert betrachtet werden. Mieten, Nebenkosten, Lebensmittel, Transport, Kinderbetreuung und andere Lebenshaltungskosten beeinflussen die tatsächliche Kaufkraft.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die Einkommensteuer in Litauen?
Für 2026 gilt ein Satz von 20 % bis zu einem Jahreseinkommen von 83.237,40 €. Auf den Teil zwischen 83.237,40 € und 138.729 € werden 25 % erhoben. Der Teil über 138.729 € wird mit 32 % besteuert.
Wie hoch sind die Arbeitnehmerbeiträge?
Der reguläre Gesamtbeitrag beträgt 19,5 % des Bruttogehalts. Bei Teilnahme an der zusätzlichen Altersvorsorge können weitere 3 % anfallen.
Wie hoch ist der maximale NPD?
Der maximale reguläre NPD beträgt 2026 monatlich 747 € beziehungsweise jährlich 8.964 €, sofern die jeweiligen Einkommensgrenzen eingehalten werden.
Bleibt der NPD bei jedem Gehalt gleich?
Nein. Bei einem monatlichen Einkommen über 1.153 € sinkt er schrittweise und erreicht bei höheren Einkommen schließlich null.
Wie hoch sind die Arbeitgeberbeiträge?
Bei einem normalen unbefristeten Vertrag und der niedrigsten Risikoklasse beträgt der reguläre Arbeitgeberbeitrag ungefähr 1,77 %. Der tatsächliche Satz kann höher sein.
Gibt es ein verpflichtendes 13. Monatsgehalt?
Nein. Ein 13. Monatsgehalt ist nicht allgemein vorgeschrieben, kann aber vertraglich oder tariflich vereinbart werden.
Ist der Rechner für Selbstständige geeignet?
Nein. Für Selbstständige gelten andere Vorschriften zur Einkommensteuer sowie zu VSD- und PSD-Beiträgen.
Wichtiger Hinweis
Der Finorum Brutto-Netto-Rechner für Litauen liefert eine unverbindliche Schätzung auf Grundlage allgemeiner Beschäftigungsannahmen und der wesentlichen Steuer- und Sozialversicherungsvorschriften für 2026.
Die tatsächliche Gehaltsabrechnung kann aufgrund der zusätzlichen Altersvorsorge, weiterer Jahreseinkünfte, des persönlichen NPD, besonderer Vergünstigungen, Bonuszahlungen, Vertragsart oder Beitragsgrenzen abweichen. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater, Lohnbuchhalter oder die zuständige litauische Behörde.
Offizielle Informationen finden Sie bei der litauischen Steuerverwaltung zu den Einkommensteuersätzen 2026 und zur Anwendung des NPD sowie bei Sodra zu den Beitragssätzen 2026.
Brutto-Netto-Rechner Litauen
Matias Buće verfügt über eine formale Ausbildung im Verwaltungsrecht und mehr als zehn Jahre Erfahrung in der Analyse globaler Märkte, des Forex-Handels und persönlicher Finanzplanung. Sein juristischer Hintergrund prägt seinen Ansatz beim Investieren – mit einem Fokus auf Regulierung, Struktur und Risikomanagement. Bei Finorum schreibt er über ein breites Spektrum an Finanzthemen, von europäischen ETFs bis hin zu praktischen Strategien der persönlichen Finanzplanung für alltägliche Anleger.