Brutto-Netto-Rechner Malta 2026

Wie viel von Ihrem Bruttogehalt bleibt Ihnen in Malta tatsächlich übrig?

Mit dem Finorum Brutto-Netto-Rechner für Malta können Sie Ihr voraussichtliches Nettogehalt nach maltesischer Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträgen der Klasse 1 berechnen. Geben Sie Ihr monatliches oder jährliches Bruttogehalt ein, um die Abzüge, Arbeitgeberbeiträge und gesamten Beschäftigungskosten zu sehen.

Malta verwendet unterschiedliche Steuertarife für Alleinstehende, Ehepaare und Eltern. Das tatsächliche Ergebnis kann deshalb von Ihrem Steuerstatus, der Zahl der berücksichtigungsfähigen Kinder, Ihrem Alter und Ihrem wöchentlichen Grundlohn abhängen.

So verwenden Sie den Brutto-Netto-Rechner für Malta

Die Berechnung erfolgt in wenigen Schritten:

1. Wählen Sie Malta als Beschäftigungsland aus.
2. Entscheiden Sie sich für eine monatliche oder jährliche Berechnung.
3. Geben Sie Ihr Bruttogehalt ein.
4. Prüfen Sie die geschätzte Einkommensteuer und die Sozialversicherungsbeiträge.
5. Sehen Sie sich das Nettogehalt und die gesamten Arbeitgeberkosten an.
6. Nutzen Sie den Ländervergleich, um Malta mit einem anderen EU-Mitgliedstaat zu vergleichen.

Das Ergebnis wird automatisch aktualisiert, sobald Sie das Gehalt oder den Abrechnungszeitraum ändern.

Bruttogehalt und Nettogehalt in Malta

Das Bruttogehalt ist die vertraglich vereinbarte Vergütung vor Abzug von Einkommensteuer und Arbeitnehmerbeiträgen.

Das Nettogehalt ist der Betrag, der nach den gesetzlichen Abzügen tatsächlich ausgezahlt wird.

Nettogehalt = Bruttogehalt − Einkommensteuer − Arbeitnehmerbeiträge

Die Arbeitgeberbeiträge werden zusätzlich zum Bruttogehalt gezahlt. Sie reduzieren das Nettogehalt normalerweise nicht, erhöhen aber die gesamten Beschäftigungskosten des Unternehmens.

Einkommensteuer in Malta

Malta besitzt ein progressives Einkommensteuersystem mit getrennten Tarifen für Alleinstehende, Ehepaare und Eltern.

Für eine alleinstehende Person gelten 2026 folgende Steuerstufen:

• 0 % auf das steuerpflichtige Einkommen bis 12.000 €
• 15 % zwischen 12.001 € und 16.000 €
• 25 % zwischen 16.001 € und 60.000 €
• 35 % auf den Teil über 60.000 €

Der jeweils höhere Steuersatz wird nur auf den Teil des Einkommens innerhalb dieser Stufe angewendet. Beim Überschreiten einer Grenze wird daher nicht das gesamte Gehalt mit dem höheren Satz besteuert.

Die Standardberechnung von Finorum verwendet den Tarif für Alleinstehende, sofern im Rechner keine andere persönliche Steueroption verfügbar ist.

Steuertarif für Ehepaare

Qualifizierte Ehepaare können günstigere Einkommensgrenzen nutzen.

Der allgemeine Tarif für Ehepaare lautet 2026:

• 0 % bis 15.000 €
• 15 % zwischen 15.001 € und 23.000 €
• 25 % zwischen 23.001 € und 60.000 €
• 35 % über 60.000 €

Für Ehepaare mit berücksichtigungsfähigen Kindern gelten 2026 erweiterte Steuerstufen.

Bei einem qualifizierten Ehepaar mit einem Kind reicht der steuerfreie Bereich bis 17.500 €. Bei zwei oder mehr berücksichtigungsfähigen Kindern erhöht er sich auf 22.500 €.

Ob diese Tarife angewendet werden können, hängt von den persönlichen und gesetzlichen Voraussetzungen ab. Sie sind nicht automatisch Bestandteil einer Standardberechnung für Alleinstehende.

Elterntarif

Auch für qualifizierte Eltern gibt es einen eigenen Steuertarif.

Der allgemeine Elterntarif für 2026 lautet:

• 0 % bis 13.000 €
• 15 % zwischen 13.001 € und 17.500 €
• 25 % zwischen 17.501 € und 60.000 €
• 35 % über 60.000 €

Bei einem qualifizierten Elternteil mit einem Kind steigt der steuerfreie Bereich auf 14.500 €. Bei zwei oder mehr Kindern beträgt er 18.500 €.

Die Steuerklasse kann das Nettogehalt erheblich beeinflussen. Zwei Arbeitnehmer mit demselben Bruttogehalt können deshalb unterschiedliche Auszahlungsbeträge erhalten.

Final Settlement System

Arbeitgeber ziehen die Einkommensteuer normalerweise über das maltesische Final Settlement System, kurz FSS, ab.

Der Arbeitnehmer übermittelt dem Arbeitgeber die Angaben, die für den zutreffenden Steuertarif erforderlich sind. Auf dieser Grundlage berechnet und überweist der Arbeitgeber die laufende Steuer.

Der monatliche Steuerabzug kann von der endgültigen Jahressteuer abweichen, wenn der Arbeitnehmer:

• mehrere Arbeitgeber hat
• weitere steuerpflichtige Einkünfte bezieht
• seinen Familienstatus ändert
• steuerpflichtige Sachbezüge erhält
• persönliche Abzüge geltend machen kann
• nur während eines Teils des Jahres beschäftigt war
• Einkünfte mit einem besonderen Steuersatz erhält

Eine Jahreserklärung oder offizielle Steuerabrechnung kann erforderlich sein, um den endgültigen Betrag zu bestimmen.

Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 1

Arbeitnehmer zahlen in Malta grundsätzlich Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 1. Der Arbeitgeber entrichtet normalerweise einen gleich hohen Beitrag.

Für die meisten volljährigen Arbeitnehmer beträgt der Beitrag 10 % des wöchentlichen Grundlohns, wobei Mindestbeträge und wöchentliche Höchstgrenzen gelten.

Für Arbeitnehmer, die am oder nach dem 1. Januar 1962 geboren wurden, gelten 2026 grundsätzlich:

• 10 % des wöchentlichen Grundlohns zwischen 229,45 € und 559,30 €
• maximal 55,93 € Arbeitnehmerbeitrag pro Woche bei einem Grundlohn ab 559,31 €
• ein gleich hoher Arbeitgeberbeitrag von maximal 55,93 € wöchentlich

Für Arbeitnehmer, die bis zum 31. Dezember 1961 geboren wurden, gilt eine niedrigere Höchstgrenze:

• 10 % zwischen 229,45 € und 490,38 €
• maximal 49,04 € pro Woche für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

Die Beiträge werden anhand des wöchentlichen Grundlohns berechnet. Überstunden, Zulagen und Bonuszahlungen gehören nicht immer zu dieser Beitragsgrundlage.

Beitrag zum Mutterschaftsurlaubsfonds

Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich einen Beitrag zum maltesischen Mutterschaftsurlaubsfonds.

Für Arbeitnehmer in der prozentualen Beitragskategorie beträgt dieser grundsätzlich 0,30 % des wöchentlichen Grundlohns. Hat der Sozialversicherungsbeitrag bereits seinen wöchentlichen Höchstbetrag erreicht, ist auch der Fondsbeitrag begrenzt.

Dieser Beitrag wird ausschließlich vom Arbeitgeber getragen und nicht vom Nettogehalt des Arbeitnehmers abgezogen.

Arbeitnehmer mit niedrigerem Lohn und Teilzeitbeschäftigte

Erwachsene Arbeitnehmer, deren wöchentlicher Grundlohn unter der regulären Schwelle liegt, zahlen grundsätzlich einen festen Beitrag entsprechend der anwendbaren Kategorie.

Bestimmte Teilzeitbeschäftigte, die weniger als den nationalen wöchentlichen Mindestlohn verdienen, können beantragen, ihren Arbeitnehmerbeitrag mit 10 % des tatsächlichen wöchentlichen Grundlohns zu berechnen.

Eine solche anteilige Beitragszahlung kann jedoch den Versicherungsverlauf und spätere Ansprüche auf beitragsabhängige Leistungen beeinflussen.

Der Finorum-Rechner geht standardmäßig von einem volljährigen Arbeitnehmer in einem gewöhnlichen sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis aus.

Arbeitgeberbeiträge und gesamte Beschäftigungskosten

Der Arbeitgeber zahlt normalerweise einen Beitrag in gleicher Höhe wie der Arbeitnehmer und zusätzlich den Beitrag zum Mutterschaftsurlaubsfonds.

Vereinfacht gilt:

Gesamte Arbeitgeberkosten = Bruttogehalt + Arbeitgeberbeitrag der Klasse 1 + Beitrag zum Mutterschaftsurlaubsfonds

Da die maltesischen Sozialbeiträge nach wöchentlichen Einkommensstufen, Alter und Höchstbeträgen berechnet werden, ist der effektive Prozentsatz nicht bei jedem Gehalt gleich.

Der Rechner wandelt den wöchentlichen Beitrag in einen geschätzten monatlichen oder jährlichen Betrag um. Kleine Abweichungen sind möglich, weil ein Beitragsjahr 52 oder 53 relevante Montage enthalten kann und Lohnabrechnungssysteme unterschiedliche Umrechnungsmethoden verwenden.

Mindestlohn in Malta

Der nationale wöchentliche Mindestlohn für einen vollzeitbeschäftigten Arbeitnehmer ab 18 Jahren beträgt 2026 in Malta 229,44 €.

Die gesetzlichen Wochenlöhne sind:

• ab 18 Jahren: 229,44 €
• mit 17 Jahren: 222,66 €
• unter 17 Jahren: 219,82 €

Für bestimmte Branchen können aufgrund besonderer Lohnregelungen höhere Mindestlöhne und zusätzliche Beschäftigungsbedingungen gelten.

Der Mindestlohn ist auch für die Beitragskategorien der Klasse 1 und die anteilige Berechnung bei Teilzeitbeschäftigten relevant.

Gesetzliche Bonuszahlungen und Wochenzulagen

Malta kennt gesetzliche Bonuszahlungen und Wochenzulagen, die zusätzlich zum gewöhnlichen Grundlohn gezahlt werden.

Bei einer vollständigen anspruchsberechtigten Beschäftigung während des Jahres gelten grundsätzlich:

• gesetzlicher Bonus von 135,10 € Ende Juni
• gesetzlicher Bonus von 135,10 € zwischen dem 15. und 23. Dezember
• Wochenzulage von 121,16 € Ende März
• Wochenzulage von 121,16 € Ende September

Der volle Jahresbetrag beträgt damit 512,52 €.

Wer nur während eines Teils des maßgeblichen Zeitraums beschäftigt war, erhält grundsätzlich einen anteiligen Betrag. Bei Teilzeitbeschäftigten richtet sich der Anspruch ebenfalls nach dem Beschäftigungsumfang.

Diese Zahlungen entsprechen keinem vollständigen 13. Monatsgehalt. Sofern im Rechner nicht ausdrücklich anders angegeben, sind sie möglicherweise nicht im eingegebenen vertraglichen Bruttogehalt enthalten.

Warum kann das Ergebnis von der Gehaltsabrechnung abweichen?

Der Rechner liefert eine Standardschätzung. Unterschiede können entstehen durch:

• den Tarif für Alleinstehende, Ehepaare oder Eltern
• die Zahl der berücksichtigungsfähigen Kinder
• altersabhängige Beitragshöchstgrenzen
• die wöchentliche Beitragsberechnung
• gesetzliche Bonuszahlungen und Zulagen
• Überstunden und Provisionen
• steuerpflichtige Sachbezüge
• anteilige Beiträge bei Teilzeit
• mehrere Arbeitgeber
• eine Beschäftigung während nur eines Teils des Jahres
• besondere Steuerregelungen
• Rundungen der Lohnabrechnung
• nachträgliche Steuerkorrekturen

Auch die Umrechnung eines Monatsgehalts in einen wöchentlichen Grundlohn kann zu kleineren Unterschieden führen.

Nettogehälter in Europa vergleichen

Dasselbe Bruttogehalt kann innerhalb der EU zu unterschiedlichen Nettobeträgen führen. Die Mitgliedstaaten verwenden verschiedene Steuertarife, Freibeträge und Sozialversicherungssysteme.

Eine Besonderheit Maltas besteht darin, dass die Sozialversicherungsbeiträge wöchentlich berechnet und gedeckelt werden. Zudem hängt der Steuertarif vom Status als alleinstehende Person, Ehepartner oder Elternteil ab.

Mit der Vergleichsfunktion können Sie Malta einem anderen EU-Staat gegenüberstellen. Berücksichtigen Sie bei einer möglichen Auswanderung auch Mieten, Nebenkosten, Transport und andere Lebenshaltungskosten.

Häufig gestellte Fragen

Wichtiger Hinweis

Der Finorum Brutto-Netto-Rechner für Malta liefert eine unverbindliche Schätzung auf Grundlage der allgemeinen Einkommensteuer- und Sozialversicherungsvorschriften für 2026.

Das tatsächliche Ergebnis kann aufgrund des Steuerstatus, der Zahl der Kinder, des Geburtsjahres, des wöchentlichen Grundlohns, gesetzlicher Sonderzahlungen, der Teilzeitregelung oder weiterer Einkünfte abweichen. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater, Lohnbuchhalter oder die zuständige maltesische Behörde.

Offizielle Informationen finden Sie bei der maltesischen Steuerverwaltung in der Steuertabelle für 2026, beim Department of Social Security zu den Beiträgen der Klasse 1 für 2026 und beim Department for Industrial and Employment Relations zu den gesetzlichen Bonuszahlungen und Wochenzulagen.

Brutto-Netto-Rechner Malta

Sources & References

EU regulations & taxation

• Mtca.gov.mt — Steuertabelle für 2026

Additional educational resources

• Dier.gov.mt — gesetzlichen Bonuszahlungen und Wochenzulagen
• Socialsecurity.gov.mt — Beiträgen der Klasse 1 für 2026