Investeerimine Kreekas: maaklerid, ETF-id, maksud ja investorite kaitse

Viimati uuendatud: 3. september 2026

Sisukord

Kreeka pakub jaeinvestoritele ligipääsu Ateena börsile, Euroopa turgudele ja rahvusvahelistele väärtpaberitele nii kohalike pankade, Kreeka investeerimisühingute kui ka Euroopa Majanduspiirkonna maaklerite kaudu. Elanikud saavad investeerida aktsiatesse, võlakirjadesse, fondidesse ja UCITS ETF-idesse, kuid maksustamine sõltub suurel määral toote õiguslikust olemusest.

Kreeka maksusüsteemis on mitu olulist erisust, mida lihtsustatud ülevaated sageli ei arvesta. Börsil noteeritud aktsiate müügikasum ei pruugi kuuluda 15% kapitalikasumi maksu alla, kui müüja osalus on alla 0,5%, kuid müügitehingu brutoväärtusele võib siiski kohalduda eraldi 0,1% müügimaks. Nõuetele vastavaid Kreeka ning ELi/EMP UCITS fonde võidakse maksustada teisiti kui tavaliste äriühingute aktsiaid või dividende.

See juhend on mõeldud Kreeka maksuresidentidest eraisikutele, kes investeerivad oma vara arvel. Maaklerite kättesaadavus, tootevalik, tasud ja kliendiks registreerimise tingimused võivad muutuda ning neid tuleb enne konto avamist otse teenusepakkujalt kontrollida.

Investeerimiskeskkond Kreekas

Kodumaise väärtpaberituru keskmes on Ateena börs (ATHEX). Kreeka elanikel on võimalik investeerida järgmistesse varadesse:

Kreeka börsil noteeritud aktsiad
riigi- ja ettevõttevõlakirjad
Kreeka investeerimisfondid ja UCITS fondid
Iirimaal ja Luksemburgis registreeritud UCITS ETF-id
Euroopa ja USA aktsiad rahvusvaheliste maaklerite kaudu
börsil kaubeldavad tooted ja tuletisinstrumendid
vara valitsemise ja investeerimisnõustamise teenused

Kreeka osaleb ELi finantsteenuste ühtsel turul. Hellenic Capital Market Commission (HCMC) (HCMC) teeb järelevalvet Kreeka kapitalituru ettevõtjate üle ning peab kohalike ja piiriüleste teenusepakkujate registreid. Maksuküsimusi haldab Independent Authority for Public Revenue (AADE) (AADE).

Arvuta oma investeeringute maksud

Võimaliku maksustatava tulemuse hindamiseks kasuta Greece Capital Gains Tax Calculator.

Kalkulaator on hariduslik planeerimisvahend. Lõplik maksukäsitlus võib sõltuda emitendist, noteerimis- ja kauplemiskohast, soetamise kuupäevast, osalusprotsendist, UCITS staatusest, müügimaksust, välisriigis kinnipeetud maksust ning investori individuaalsetest asjaoludest.

Kreeka elanikele kättesaadavad maaklerid

Kreeka elanikud saavad valida rahvusvaheliste maaklerite, kohalike investeerimisühingute, traditsiooniliste pangamaaklerite ning CFD- ja valuutakauplemisteenuste pakkujate vahel.

Rahvusvahelised investeerimismaaklerid

Maakler	Üldine kättesaadavus	Aktsiad	ETF-id	Murdosakutega investeerimine	Mida kontrollida
Interactive Brokers	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Jah, sobivate väärtpaberite puhul	Kreeka maksuaruandlus ja müügimaksu haldamine
DEGIRO	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Ei	Kreeka klientide vastuvõtmine ja maksuaruanded
Trading 212	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Jah	Invest-konto või CFD-konto
XTB	Üldjuhul kättesaadav	Sõltub tootest	Sõltub tootest	Sõltub tootest	Alusväärtpaberid või CFD-d
eToro	Üldjuhul kättesaadav	Sõltub tootest	Sõltub tootest	Jah, sobivate instrumentide puhul	Omandiõigus või CFD-positsioon
Swissquote	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Piiratud	Teenindav juriidiline isik, tasud ja kaitseskeem
Freedom24	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Piiratud	Varahoid, tasud ja maksudokumendid
LYNX	Kontrolli enne taotlemist	Jah, kui konto avamine on võimalik	Jah, kui konto avamine on võimalik	Piiratud	Kas Kreeka elanikke praegu vastu võetakse

„Üldjuhul kättesaadav” ei taga iga taotleja vastuvõtmist. Konto avamist võivad mõjutada elukoht, kodakondsus, maksustaatus, sanktsioonikontroll ja teenusepakkuja vastavusnõuded.

Interactive Brokers

Interactive Brokers võimaldab kaubelda paljudel rahvusvahelistel börsidel aktsiate, võlakirjade ja UCITS ETF-idega. Sobivate väärtpaberite puhul on võimalik osta ka murdosi. Kreeka investor peaks kindlaks tegema, kas maakler kogub Kreeka aktsiate müügimaksu ning millised arvutused ja deklaratsioonid tuleb tal endal teha.

DEGIRO

DEGIRO võimaldab investeerida Euroopa ja rahvusvahelistesse aktsiatesse ning ETF-idesse. Investorid peaksid võrdlema börsiühenduse, tehingute, valuutavahetuse ja toodetega seotud tasusid ning kontrollima, kas Kreeka elanikke praegu kliendiks võetakse.

Trading 212

Trading 212 pakub sobivate alusväärtpaberite ostmiseks Invest-kontot ning eraldi CFD-teenust. Konto ja instrumendi tasandil tuleb nende erinevus üle kontrollida, sest CFD ei anna omandiõigust selle aluseks olevale aktsiale ega ETF-ile.

XTB

XTB tootevalik sõltub klienti teenindavast juriidilisest isikust ja jurisdiktsioonist. Mõned instrumendid on saadaval tegelike aktsiate või ETF-idena, teised aga CFD-dena. Toote õigusliku liigi määravad orderi andmed ja lepingudokumendid.

eToro

eToro pakub nii väärtpaberipõhist investeerimisvõimalust kui ka võimendusega tuletisinstrumente. Alusvara omamine sõltub instrumendist, võimendusest, tehingu suunast ja teenust osutavast juriidilisest isikust.

Swissquote

Swissquote pakub rahvusvahelist kauplemist reguleeritud kontserniettevõtete kaudu. Kreeka kliendid peaksid kontrollima lepingupoolt, varade hoidmise korraldust, hinnakirja, valuutavahetuskulusid ja kohaldatavat investorikaitseskeemi.

Freedom24

Freedom24 võimaldab investeerida rahvusvahelistesse aktsiatesse ja ETF-idesse. Potentsiaalsed kliendid peaksid tutvuma täitmiskohtade, varade hoidmise, väärtpaberite ülekandetasude, täieliku hinnakirja ning Kreeka maksuaruandluse kohustustega.

LYNX

LYNX pakub mitmel turul kauplemise võimalust toetatud Euroopa riikides. Enne selle pidamist kättesaadavaks valikuks tuleb otse kinnitada, kas Kreeka maksuresidente võetakse kliendiks.

Kohalikud investeerimisplatvormid

Teenusepakkuja	Liik	Tüüpiline ligipääs	Mida kontrollida
Eurobank Equities	Kreeka investeerimisühing	ATHEX ja rahvusvahelised turud	Konto avamise viis ja täielik hinnakiri
Alpha Finance	Kreeka investeerimisühing	Kreeka ja rahvusvahelised väärtpaberid	Turuvalik ja varahoiutasud
Piraeus Securities	Kreeka investeerimisühing	ATHEX ja valitud välisturud	Veebiligipääs ja hinnakiri
NBG Securities	Kreeka investeerimisühing	Kreeka ja rahvusvaheline maakleriteenus	Tootevalik ja pangateenustega lõimimine
Euroxx Securities	Kreeka investeerimisühing	Kohalike ja rahvusvaheliste turgude teenused	Varahoid, tehingute täitmine ja veebiplatvorm
Optima Bank investment services	Pangaga seotud investeerimisteenus	Kreeka ja valitud rahvusvahelised tooted	Maaklerteenust osutav juriidiline isik ja turuvalik

Eurobank Equities

Eurobank Equities pakub maakleriteenuseid Kreeka ja valitud rahvusvahelistel turgudel. Kliendid peaksid kontrollima, kas konto avatakse otse investeerimisühingus, ning tutvuma varahoiu- ja välismaiste turgude kuludega.

Alpha Finance

Alpha Finance pakub investeerimisteenuseid Kreeka ja rahvusvaheliste väärtpaberitega. Kohalik esindatus võib hõlbustada kreekakeelset teenindust ja aruannete saamist, kuid korrektse maksudeklaratsiooni eest vastutab endiselt investor.

Piraeus Securities

Piraeus Securities pakub maakleriteenuseid Kreeka turul ning ligipääsu valitud rahvusvahelistele toodetele. Digiteenuste kättesaadavust, varahoidu, vahendustasusid ja börside valikut tuleks võrrelda kehtiva dokumentatsiooniga.

NBG Securities

NBG Securities kuulub National Bank of Greece’i kontserni ning vahendab investeeringuid kohalikel ja rahvusvahelistel turgudel. Investor peab eristama väärtpaberivahendajat panga muudest säästmis- ja investeerimistoodetest.

Euroxx Securities

Euroxx Securities on Kreeka investeerimisühing, mis pakub tehingute täitmist ja nendega seotud investeerimisteenuseid. Jaekliendid peaksid kontrollima täpset turuvalikut, varahoiuahelat ja veebiplatvormi võimalusi.

Optima Banki investeerimisteenused

Optima Bank pakub pangaga seotud investeerimisteenuseid. Enne konto avamist tuleb kindlaks teha lepingupool, kasutatavad turud ning kohaldatavad varahoiu- ja tehingutasud.

HCMC avaldab ametlikud registers of Greek and passported investment-service providers. Registreeringut tuleb kontrollida juriidilise isiku, mitte üksnes kaubamärgi järgi.

Traditsioonilised pangamaaklerid

Pank	Maaklerteenuse mudel	Tüüpilised investeerimisvõimalused	Mida kontrollida
National Bank of Greece	Pangakontsern koos NBG Securitiesiga	Kreeka ja rahvusvahelised väärtpaberid, fondid ja varahoid	Milline kontserniettevõte tehinguid täidab
Eurobank	Pangakontsern koos Eurobank Equitiesiga	Maaklerteenus, fondid ja varahoid	Maaklerikonto ja hinnakiri
Alpha Bank	Pangakontsern koos Alpha Financeiga	Väärtpaberid, fondid ja investeerimisteenused	Otsene maaklerteenus või panga vahendatavad tooted
Piraeus Bank	Pangakontsern koos Piraeus Securitiesiga	Kreeka ja rahvusvahelised väärtpaberid	Tehingute täitja, varahoid ja veebiligipääs
Optima Bank	Ühendatud panga- ja investeerimisteenused	Kreeka ja valitud rahvusvahelised tooted	Turuvalik ja hinnakiri

Traditsioonilised pangamaaklerid võivad ühendada maksed, varahoiu ja investeerimise sama kontserni piires ning pakkuda Kreeka maksuaruandluseks sobivaid dokumente. Sellest hoolimata tasub võrrelda vahendustasusid, varahoidu, välisturgude tasusid, valuutavahetust ja kliendivara hoidva üksuse täpset juriidilist staatust.

CFD- ja Forexi maaklerid

Teenusepakkuja	Üldine kättesaadavus	Mida kontrollida
IG	Üldjuhul kättesaadav	Peamiselt võimendusega tooted
CMC Markets	Üldjuhul kättesaadav	CFD-dele keskenduv teenus
Pepperstone	Üldjuhul kättesaadav	Valuutakauplemisele ja CFD-dele keskenduv teenus
Plus500	Üldjuhul kättesaadav	CFD-dele keskenduv teenus
AvaTrade	Üldjuhul kättesaadav	Valuutakauplemisele ja CFD-dele keskenduv teenus
Admirals	Üldjuhul kättesaadav	Tooted sõltuvad juriidilisest isikust
FP Markets	Kontrolli konto avamise võimalust	Juriidiline isik ja piiriülene tegevusluba
Trading.com	Kontrolli konto avamise võimalust	EMP juriidiline isik ja toodete kättesaadavus Kreekas
XTB	Üldjuhul kättesaadav	CFD-d või alusväärtpaberid
eToro	Üldjuhul kättesaadav	CFD või alusvarasse investeerimine

CFD-d on võimendusega tuletisinstrumendid ega anna omandiõigust viidatud aktsiale või ETF-ile. ELi jaeklientide kaitsemeetmed hõlmavad võimenduspiiranguid, positsioonide sundsulgemist tagatistaseme alusel, negatiivse saldo kaitset ja standardseid riskihoiatusi, kuid kahju võib tekkida kiiresti. Maksuklassifikatsioon ja kahjumi käsitlus tuleb kindlaks teha konkreetse tuletisinstrumendi, mitte alusvara järgi.

ETF-idesse investeerimine Kreekast

Millised ETF-id on kättesaadavad?

Kreeka jaeinvestoritele on üldjuhul kättesaadavad:

Iirimaal registreeritud UCITS ETF-id
Luksemburgis registreeritud UCITS ETF-id
Kreeka ning teiste ELi/EMP riikide UCITS fondid
ülemaailmsed, piirkondlikud, võlakirja-, sektori- ja temaatilised ETF-id
kasumit koguvad ja tulu jaotavad osakuklassid
valitud börsil kaubeldavad mittefonditooted vastavalt maakleri piirangutele

UCITS staatus ei taga kapitali säilimist ega muuda iga toodet maksuvabaks. Olulised on fondi täpne õiguslik vorm, asukohariik ja Kreeka maksusoodustuse tingimustele vastamine.

Kas Kreeka elanikud saavad osta USA-s registreeritud ETF-e?

Enamik Kreeka jaeinvestoreid ei saa ELis reguleeritud maakleri kaudu osta enamikku USA-s registreeritud ETF-idest. ELi PRIIPs Regulation nõuab üldjuhul põhiteabedokumendi (KID) esitamist enne kombineeritud investeerimistoote pakkumist EMP jaekliendile. Paljud USA ETF-ide emitendid nõuetele vastavat KID-d ei koosta.

See piirang ei välista investeerimist USA turule. Euroopa UCITS ETF-id võivad järgida S&P 500, Nasdaqi indekseid või USA turu laiemaid indekseid. Kutseliste klientide ligipääs võib erineda, kuid vastava regulatiivse staatuse saamise kriteeriumid on ranged.

Näiteid laialdaselt kättesaadavatest UCITS ETF-idest

ETF	ISIN	Investeerimisfookus
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	Arenenud turud
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Dist	IE00B3RBWM25	Ülemaailmsed arenenud ja arenevad turud
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF Acc	IE00BK5BQT80	Ülemaailmsed arenenud ja arenevad turud
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	USA suurettevõtted
iShares Core MSCI EM IMI UCITS ETF	IE00BKM4GZ66	Arenevad turud

Need tooted on näited, mitte soovitused ega kinnitatud edetabel Kreeka investorite osalustest. Tuvasta täpne osakuklass ISIN-koodi järgi ning kontrolli fondi UCITS staatust ja asukohariiki.

ETF-ide ja UCITS fondide maksustamine

Miks õiguslik liigitus on oluline?

ETF tähistab börsil kaubeldavat vormi, mitte täielikku Kreeka maksuklassifikatsiooni. Kreekas, mõnes teises ELi liikmesriigis või EMP/EFTA riigis asutatud nõuetele vastavale UCITS fondile võib laieneda seaduse 4099/2012 artikli 103 lõikes 5 kajastatud erivabastus ja AADE juhised. Mitte-UCITS fondid, USA ETF-id, börsil kaubeldavad võlakirjalaadsed instrumendid ja muud tooted ei pruugi sama käsitlust saada.

AADE deklareerimisjuhised käsitlevad Kreeka, ELi ning EMP/EFTA UCITS fondide kasumit ja väljamakseid ning selgitavad erivabastust. Vastav käsitlus kajastub AADE’s official return-completion guidance ning ringkirjades POL.1032/2015 ja POL.1042/2015.

Kasumit koguvad UCITS ETF-id

Kasumit koguv UCITS ETF jätab tulu fondi sisse. Kreeka maksuresidendist eraisik ei saa üldjuhul rahalist väljamakset pelgalt selle tõttu, et fond tulu reinvesteerib. Nõuetele vastava ELi/EMP UCITS fondi osakute hilisem müügikasum võib õige klassifikatsiooni ja deklareerimise korral kuuluda erivabastuse alla.

Tulu jaotavad UCITS ETF-id

Nõuetele vastava Kreeka või ELi/EMP UCITS fondi väljamakset ei tohi automaatselt maksustada tavapärase äriühingu dividendina 5% määraga. Kohalduda võib UCITS fondidele ette nähtud erivabastus. See on algse sõnastuse oluline parandus.

Fondi sees või väljamaksel kinni peetud välismaine maks ei pruugi olla tagastatav ega tasaarvestatav üksnes sellepärast, et Kreeka vabastab investori tasandil saadud tulu maksust. Dokumentides peaks olema tuvastatav maksja ja väljamakse õiguslik olemus.

Mitte-UCITS tooted

Nõuetele mittevastava fondi või börsil kaubeldava toote väljamakse või kasum vajab eraldi analüüsi üldiste tulu-, kapitalikasumi- või tuletisinstrumentide reeglite alusel. Turunduslik nimetus „ETF” ei tõenda maksuvabastust.

Investeerimiskonto avamine

1. Vali maakler ja konto

Võrdle ligipääsu turgudele, UCITS toodete valikut, kogutasusid, Kreeka müügimaksu haldamist, maksuaruandeid, varahoidu ja kohaldatavat hüvitisskeemi.

2. Valmista dokumendid ette

Enamik teenusepakkujaid küsib passi või isikutunnistust, aadressitõendit, Kreeka maksunumbrit (AFM), maksuresidentsuse andmeid ja pangakonto teavet. Samuti võidakse nõuda raha päritolu tõendamist.

3. Läbi isikutuvastus

Konto avamise protsess hõlmab tavaliselt isikusamasuse, rahapesu tõkestamise ja maksuresidentsuse kontrolli. Keerukate toodete puhul võidakse hinnata toote sobivust kliendile.

4. Kanna raha kontole

SEPA ülekanne on laialdaselt toetatud. Kontrolli, kas lubatud on kolmandate isikute, kaardi- või välkmaksed ning kas rakenduvad valuutavahetustasud.

5. Kontrolli instrumenti

Enne orderi esitamist kontrolli ISIN-koodi, börsi, valuutat, UCITS klassifikatsiooni, väljamaksepoliitikat, kulusid ja seda, kas toode on alusväärtpaber või tuletisinstrument.

Maksumõjud investoritele

Börsil noteeritud aktsiate kapitalikasum

Eraisikust investori puhul kuulub börsil noteeritud aktsia müügikasum üldjuhul tulumaksuseadustiku artikli 42 kohaldamisalasse üksnes siis, kui müüjale kuulub otseselt või kaudselt vähemalt 0,5% emitendi aktsiakapitalist ja aktsiad on omandatud 1. jaanuaril 2009 või hiljem. Artikli 42 alusel maksustatavale kasumile kohaldub artikli 43 järgi üldjuhul 15% maks.

Seega jääb noteeritud aktsiate kasum üldjuhul sellest kapitalikasumi maksust välja, kui müüja osalus on alla 0,5%. AADE POL.1082/2018 käsitleb konkreetselt kasumi ja kahjumi deklareerimist juhtudel, kui osalus on alla 0,5% või aktsiad omandati enne 1. jaanuari 2009.

Seda reeglit ei tohi nimetada üldiseks maksuvabastuseks „kõigile börsil kaubeldavatele investeeringutele”. Noteerimata aktsiate, ühinguosaluste, võlakirjade, tuletisinstrumentide, mitte-UCITS toodete, suuremate osaluste ja äritegevuse korral võivad kehtida muud reeglid.

Eraldi 0,1% aktsiate müügimaks

Kreeka kehtestab ka eraldi müügimaksu, mis on 0,1% (1‰) hõlmatud börsil noteeritud aktsiate müügi brutoväärtusest. See on kapitalikasumi maksust eraldiseisev ja võib rakenduda ka siis, kui maksustatavat kasumit ei teki.

ATHEXCSD selgitab, et maks hõlmab Kreeka reguleeritud turul või mitmepoolses kauplemissüsteemis noteeritud aktsiaid ning käsitleb ka Kreekas asuvate müüjate välismaal noteeritud aktsiate müüki. Vaata ametlikku ATHEXCSD tax-support explanation ja seaduse 5073/2023 artiklit 50, millega määr langetati 1 promillini.

Välismaise maakleri kasutamisel tuleks kontrollida, kas vahendaja kogub ja tasub maksu või peab investor seda ise tegema. Maks puudutab aktsiaid, mitte automaatselt iga UCITS ETF-i osakut; määrav on instrumendi õiguslik vorm.

Noteerimata aktsiad, suured osalused ja muud väärtpaberid

Artikli 42 alusel maksustatav kapitalikasum on üldjuhul maksustatud 15% määraga. Soetusmaksumus, müügi eest saadud tasu ja otsesed tehingukulud peavad olema dokumentidega tõendatud. Reeglid hõlmavad ka teatud ühinguosalusi, võlakirju ja finantstuletisinstrumente.

AADE üldine income-category and tax-rate page kinnitab maksustatava kapitalikasumi tavapärase 15% määra.

Kapitalikahjum

Artikli 42 kohaselt arvestatav kahjum on üldjuhul tasaarvestatav ainult sama kategooria maksustatava kapitalikasumiga ning seaduse tingimustel saab seda edasi kanda viis aastat. Tehingu kahjumit, mille kasum on maksuvaba või jääb artikli 42 maksustamisalast välja, ei tohi automaatselt lugeda mahaarvatavaks.

Dividendid

Kreeka maksuresidendi tavapärased dividendid on üldjuhul maksustatud 5% määraga. Seaduses sätestatud tingimustel võib Kreekas kinnipeetud maks olla eraisiku jaoks lõplik. Välisdividendid tuleb tavaliselt deklareerida ning välismaist kinnipeetud maksu võib arvesse võtta maksulepingute ja Kreeka õiguse piires.

Tavapärast 5% dividendimaksu ei tohi automaatselt rakendada nõuetele vastavate Kreeka või ELi/EMP UCITS fondide väljamaksetele, millele võib kohalduda eespool kirjeldatud erivabastus.

Intressid

Intressitulu maksustatakse üldjuhul 15% määraga. See võib hõlmata pangaintresse ja paljusid võlakirjade intressimakseid, arvestades erivabastusi ning maksulepinguid. AADE ametlik maksumäärade tabel kinnitab nii 5% dividendimaksu kui ka 15% intressimaksu.

Ülemaailmne tulu ja välisriigi maksukrediit

Kreeka maksuresident maksab üldjuhul maksu ülemaailmselt tulult. Arvesse tuleb võtta välismaiseid dividende, intresse ja maksustatavat kasumit ka siis, kui maakler asub välismaal. Välisriigi maksu arvessevõtmine on üldjuhul piiratud sellele tulule omistatava Kreeka maksuga ning sõltub tõenditest ja kohaldatavast maksulepingust.

Kohalikud ja välismaised maaklerid

Kreeka maakler võib anda kreekakeelseid aruandeid ning korraldada kohaliku maksu kinnipidamise või müügimaksuga seotud toimingud. Välismaine maakler võib esitada ainult tehinguaruandeid. See ei vabasta Kreeka maksuresidenti tulude nõuetekohase liigitamise ja deklareerimise kohustusest.

Investoril tasub säilitada tehingukinnitused, aastaaruanded, dividenditõendid, välismaise maksu tõendid, soetuskuupäevad, osalusprotsendid ja fondi UCITS staatust kinnitavad dokumendid.

Iga-aastane deklareerimine

Investeerimistulu ja asjakohased maksuvabad summad kajastatakse üldjuhul AADE kaudu esitatavas iga-aastases tuludeklaratsioonis. Tähtajad ja vormijuhised võivad muutuda, mistõttu tuleb vastava maksuaasta tähtaega ja koode kontrollida AADE’s official website.

Laiema ülevaate saamiseks vaata Greece Tax Guide.

Erimaksurežiimid uutele residentidele

Kreeka pakub eraldi maksurežiime teatavatele tingimustele vastavatele isikutele, kes viivad oma maksuresidentsuse Kreekasse. Nende hulka kuuluvad välismaise tulu saajatele, pensionäridele ning töötajatele või ettevõtjatele suunatud korrad. Need ei ole tavalised investeerimiskontod ning nende sobivustingimused, taotlused, minimaalsed investeerimisnõuded ja kestus erinevad.

Investor ei tohiks eeldada, et Kreekasse kolimine vabastab välismaise portfellitulu automaatselt maksustamisest. Vaja on vastava režiimi heakskiitu ja tingimuste jätkuvat täitmist.

Reguleerimine ja investorikaitse

Kreeka kapitalituru komisjon

HCMC teostab järelevalvet Kreeka investeerimisühingute, fondivalitsejate, börsiettevõtete, turukäitumise ja väärtpaberiturgude üle. EMP ettevõtted võivad osutada teenuseid piiriüleselt tegevusloa alusel, kuid usaldatavusnõuete täitmist kontrollib enamasti asukohariigi järelevalveasutus.

Investor peaks kontrollima täpset juriidilist isikut HCMC ja päritoluriigi registritest. Kreekakeelne veebileht, kohalik reklaam või Kreeka IBAN ei määra iseenesest järelevalveasutust.

Investorite hüvitamine

Kreeka osaleva investeerimisühingu vastu esitatud nõuetele, kui ühing ei suuda kliendi raha või finantsinstrumente tagastada, võib kohalduda Kreeka investorihüvitisskeem, mida tuntakse Guarantee Fundi ehk Syneggiitiko nime all. Hüvitise piiriks märgitakse üldjuhul kuni 30 000 eurot investori kohta, sõltuvalt asutusest, hüvitatavast teenusest ja skeemi reeglitest.

See ei kindlusta turukahjumi, emitendi maksejõuetuse ega nõrga tootluse vastu. Teises EMP riigis asuva maakleri suhtes kohaldub üldjuhul tema asukohariigi skeem, mitte Kreeka oma.

Hoiuste kaitse

Kreeka tagatisskeemiga hõlmatud krediidiasutuse nõuetele vastavad pangahoiused on üldjuhul tagatud kuni 100 000 euro ulatuses hoiustaja ja asutuse kohta Hellenic Deposit and Investment Guarantee Fundi (TEKE) kaudu, kooskõlas ELi hoiuste tagamise reeglitega.

Hoiuste kaitse hõlmab nõuetele vastavaid rahalisi hoiuseid, mitte aktsiate, ETF-ide või võlakirjade hinnakõikumisi. Investeerimisühingu käes hoitaval kliendirahal võib olla erinev õiguslik ja hüvituskäsitlus.

Kliendivara eraldamine

Reguleeritud ettevõtted peavad kaitsma kliendivara vastavalt Kreeka ja ELi reeglitele. Vara eraldamise eesmärk on hoida kliendivara ettevõtte omast lahus, kuid see ei kõrvalda tegevus-, varahoiu- ega tagasisaamisriski.

Kas Kreeka on investorile sobiv asukohariik?

Kreeka võib pakkuda soodsat maksukäsitlust teatavale noteeritud aktsiate kasumile ning nõuetele vastavatele ELi/EMP UCITS investeeringutele, koos laia ligipääsuga Euroopa maakleritele. Soodustus sõltub õigest liigitamisest ja nõuete täitmisest.

Eelised

ligipääs Kreeka ja rahvusvahelistele turgudele
UCITS ETF-ide lai kättesaadavus
alla 0,5% osalusega noteeritud aktsiate kasum jääb üldjuhul 15% maksu alt välja
võimalik erivabastus nõuetele vastavatele Kreeka ja ELi/EMP UCITS fondidele
tavapärane dividendimaks on 5%
kohalikud pangad ja spetsialiseerunud investeerimisühingud
ELi regulatiivne raamistik ja investorikaitse

Puudused

eraldi 0,1% maks hõlmatud noteeritud aktsiate müügiväärtuselt
puudub üldine jaeinvestori maksusoodustuskonto, mis sarnaneks ISA või PEA-ga
ETF-ide ja muude toodete õiguslik liigitus on määrava tähtsusega
välismaised maaklerid võivad suurendada aruandlus- ja maksekohustusi
enamik USA-s registreeritud ETF-e ei ole jaeklientidele kättesaadavad
kodumaine börs on suurematest Lääne-Euroopa turgudest väiksem

Kellele Kreeka sobib?

Kreeka võib sobida pikaajalistele UCITS ETF-ide investoritele, hajutatud portfelliga elanikele, investoritele, kes soovivad ligipääsu nii ATHEX-ile kui ka rahvusvahelistele börsidele, ning neile, kes väärtustavad ELi regulatiivset raamistikku. Suurte äriühinguosaluste, mitte-UCITS toodete, tuletisinstrumentide või välismaiste maaklerite kasutamisel tuleb arvestada põhjalikuma maksuanalüüsiga.

Kreeka võrdlus teiste riikidega

Võrdle leibkonna kulusid EU Cost of Living Comparison abil või tutvu riikide laiemate erinevustega European Relocation Calculator kaudu.

Kokkuvõte

Kreeka pakub laia valikut investeerimisvõimalusi ja potentsiaalselt soodsat maksukäsitlust tavaliste börsiaktsiate investoritele ning nõuetele vastavatele ELi/EMP UCITS fondidele. Neid eeliseid ei tohiks taandada väitele, et investeerimine on lihtsalt „maksuvaba”.

0,5% osaluse piirmäär, soetuskuupäev, eraldi 0,1% müügimaks, UCITS klassifikatsioon ja välismaise tulu deklareerimine on kõik olulised. Nende aspektide kontrollimine enne toote või maakleri valimist on vajalik Kreeka maksukohustuse õigeks määramiseks.

Seotud Kreeka juhendid ja kalkulaatorid

Kreeka juhendid

Kreeka kalkulaatorid

Euroopa tööriistad

Vastutuse välistamine

See juhend on mõeldud üksnes üldiseks teavitamiseks ja harimiseks ega ole investeerimis-, maksu-, õigus- ega finantsnõustamine. Kreeka maksukäsitlus sõltub maksuresidentsusest, emitendi ja fondi klassifikatsioonist, noteerimiskohast, soetuskuupäevast, osalusprotsendist, konto asjaoludest ja kohaldatavatest lepingutest. Maaklerite kättesaadavus, tooted, tasud ja regulatiivne korraldus võivad muutuda. Enne otsustamist kontrolli ajakohast teavet teenusepakkujalt, HCMC-lt, AADE-lt või kvalifitseeritud nõustajalt.

Iva Buće

Iva Bućel on magistrikraad majanduses ning ta on spetsialiseerunud digiturundusele ja logistikale. Ta ühendab analüütilise mõtlemise loovusega, et muuta finants- ja investeerimisteemad laiemale lugejaskonnale arusaadavaks. Finorumis keskendub ta keeruliste majandusmõistete selgele ja praktilisele selgitamisele tavalugejatele ja investoritele.