Koliki ćete dio bruto plaće u Estoniji doista primiti?
Finorumov kalkulator neto plaće u Estoniji procjenjuje iznos koji ćete primiti nakon poreza na dohodak, doprinosa za osiguranje u slučaju nezaposlenosti i doprinosa za obveznu kapitaliziranu mirovinu. Unesite mjesečnu ili godišnju bruto plaću kako biste vidjeli procijenjene obustave iz plaće, neto plaću, doprinose poslodavca i ukupan trošak zaposlenja.
Izračun primjenjuje estonsku stopu poreza na dohodak za 2026. i novi univerzalni osnovni neoporezivi iznos od 700 € mjesečno, koji se više ne smanjuje s rastom dohotka.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Kako se koristiti kalkulatorom neto plaće u Estoniji
Izračun se obavlja u nekoliko koraka:
- Provjerite je li odabrana Estonija.
- Odaberite mjesečni ili godišnji obračun plaće.
- Unesite bruto plaću.
- Pregledajte porez na dohodak i doprinose zaposlenika.
- Provjerite procijenjenu neto plaću, doprinose poslodavca i njegov ukupan trošak.
Rezultat se automatski ažurira kad god promijenite iznos plaće ili obračunsko razdoblje. Odaberite „Usporedi s drugom državom” kako biste Estoniju usporedili s drugom državom članicom EU-a.
Bruto i neto plaća u Estoniji
Bruto plaća ugovorena je naknada prije doprinosa zaposlenika i poreza na dohodak. Može uključivati osnovnu plaću, oporezive dodatke, bonuse, provizije i primitke u naravi.
Neto plaća iznos je koji ostaje nakon primjenjivih obustava iz plaće:
Neto plaća = bruto plaća − doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti − doprinos za kapitaliziranu mirovinu − porez na dohodak
Konačna isplata može se razlikovati ako platna lista uključuje neoporezive povrate troškova, dodatne mirovinske doprinose, primitke u naravi, naknadu za godišnji odmor ili ispravke iz prethodnog obračunskog razdoblja.
Porez na dohodak u Estoniji
Estonija primjenjuje proporcionalni sustav poreza na dohodak, a ne progresivne razrede oporezivanja plaće.
Za 2026. stopa poreza na dohodak koji se obustavlja od dohotka od nesamostalnog rada iznosi 22 %.
Porez se izračunava nakon odbitka:
- doprinosa zaposlenika za osiguranje u slučaju nezaposlenosti
- doprinosa zaposlenika za obveznu kapitaliziranu mirovinu, ako se primjenjuje
- osnovnog neoporezivog iznosa koji primjenjuje poslodavac
Pojednostavljeni izračun glasi:
Oporeziva plaća = bruto plaća − doprinosi zaposlenika − osnovni neoporezivi iznos
Porez na dohodak = oporeziva plaća × 22 %
Estonska porezna i carinska uprava potvrđuje stopu poreza po odbitku od 22 % za 2026. (Estonska porezna i carinska uprava)
Osnovni neoporezivi iznos u 2026.
Od 1. siječnja 2026. u Estoniji se primjenjuje univerzalni osnovni neoporezivi iznos od:
- 700 € mjesečno
- 8.400 € godišnje
Za razliku od prethodnog sustava, taj se iznos više ne smanjuje kada dohodak pojedinca raste. Zaposlenik s višom plaćom stoga može koristiti jednak standardni neoporezivi iznos kao zaposlenik s nižom plaćom.
Poslodavac može primijeniti neoporezivi iznos tek nakon što primi pisani zahtjev zaposlenika. Od 2026. istodobno ga može primjenjivati samo jedan poslodavac ili isplatitelj.
Ako zaposlenik ne podnese zahtjev, poslodavac u pravilu mora obustaviti porez na dohodak od prvog oporezivog eura. Neiskorišteni osnovni neoporezivi iznos poslije se može zatražiti u godišnjoj prijavi poreza na dohodak ako su ispunjeni primjenjivi uvjeti.
Finorumov kalkulator pretpostavlja da je zaposlenik podnio zahtjev i kod odabranog poslodavca koristi puni mjesečni neoporezivi iznos od 700 €. Pravila podnošenja zahtjeva objašnjava Estonska porezna i carinska uprava.
Doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti
Zaposlenik u redovitom radnom odnosu plaća doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti u visini od 1,6 % bruto plaće.
Poslodavac obustavlja taj iznos pri obračunu plaće. Doprinos smanjuje dohodak na koji se obračunava porez na dohodak po stopi od 22 %.
Zaposlenici koji su dosegli dob za starosnu mirovinu ili im je odobrena određena prijevremena ili fleksibilna starosna mirovina u pravilu više ne plaćaju doprinos zaposlenika. Poslodavac i dalje može biti obvezan plaćati vlastiti doprinos od 0,8 %.
Stopa od 1,6 % za zaposlenika i 0,8 % za poslodavca primjenjuju se od 2025. do 2028. (Estonska porezna i carinska uprava)
Obvezna kapitalizirana mirovina
Estonski mirovinski sustav uključuje državnu mirovinu i kapitalizirani drugi stup.
Zaposlenik koji sudjeluje u drugom stupu plaća doprinos po stopi od:
- 2 %
- 4 %
- 6 %
Stopa ovisi o izboru koji je zaposlenik prijavio. Ako nije zatražio višu stopu, zadani doprinos u pravilu iznosi 2 %.
Država i dalje usmjerava dodatni dio socijalnog poreza koji financira poslodavac na mirovinski račun sudionika u drugom stupu, prema primjenjivim pravilima.
Finorumov kalkulator kao zadanu pretpostavku koristi standardni doprinos zaposlenika od 2 %. Zaposlenik koji je odabrao stopu od 4 % ili 6 % odmah će primati nižu neto plaću, ali će uplaćivati više u svoju kapitaliziranu mirovinu.
Zaposlenik koji nije obvezan uplaćivati u drugi stup može primati višu neto plaću od standardne procjene.
Primjer standardnog izračuna
Za zaposlenika koji sudjeluje u drugom mirovinskom stupu uz zadanu stopu od 2 %, mjesečni izračun okvirno slijedi ovaj redoslijed:
- Krenite od bruto plaće.
- Odbijte doprinos zaposlenika za osiguranje u slučaju nezaposlenosti od 1,6 %.
- Odbijte doprinos za kapitaliziranu mirovinu od 2 %.
- Primijenite osnovni neoporezivi iznos do 700 €.
- Izračunajte porez na dohodak po stopi od 22 %.
- Oduzmite izračunani porez od preostale plaće.
Oporezivanje plaće u Estoniji temelji se na isplati. Za izračun su u pravilu mjerodavne porezne stope koje vrijede u trenutku isplate, čak i ako se plaća odnosi na rad obavljen prethodnog mjeseca.
Socijalni porez koji plaća poslodavac
Poslodavac plaća estonski socijalni porez (Social Tax) u visini od 33 % bruto plaće.
Socijalnim porezom financiraju se:
- državno mirovinsko osiguranje
- državno zdravstveno osiguranje
Zaposlenik obično ne plaća tih 33 % izravno i taj se iznos ne odbija od njegove neto plaće.
U 2026. mjesečna osnovica za obvezu plaćanja minimalnog socijalnog poreza iznosi 886 €, što daje minimalni mjesečni iznos socijalnog poreza od 292,38 €, uz zakonske iznimke. (Estonska porezna i carinska uprava)
Minimalna obveza može biti važna kada zaposlenik radi nepuno radno vrijeme ili zarađuje manje od standardne minimalne osnovice.
Ukupni doprinosi poslodavca
Uz socijalni porez od 33 %, poslodavac u pravilu plaća i doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti od 0,8 %.
Standardni teret poslodavca stoga približno iznosi:
- socijalni porez: 33 %
- doprinos poslodavca za osiguranje u slučaju nezaposlenosti: 0,8 %
- ukupni standardni doprinosi poslodavca: 33,8 %
Izračun glasi:
Ukupan trošak poslodavca = bruto plaća + doprinosi poslodavca
Za bruto plaću od 2.000 € standardni ukupan trošak poslodavca u pravilu bi iznosio približno 2.676 €, prije dodatnih ugovorenih pogodnosti ili troškova specifičnih za sektor.
Dodatni porezni odbici
Porezni obveznik može imati pravo na dodatne odbitke pri podnošenju godišnje prijave poreza na dohodak u Estoniji. Oni mogu uključivati:
- prihvatljive troškove obrazovanja
- prihvatljive donacije i darove
- doprinose u treći mirovinski stup
- određene druge odbitke dopuštene zakonom
Doprinosi za treći mirovinski stup u pravilu se mogu odbiti unutar zakonskih postotnih i godišnjih novčanih ograničenja.
Ti se odbici obično ne prikazuju u standardnom mjesečnom izračunu bruto i neto plaće jer ovise o godišnjim troškovima i osobnim odlukama zaposlenika.
Rad kod više poslodavaca
Zaposlenik koji radi kod više poslodavaca mora posebno paziti na primjenu osnovnog neoporezivog iznosa.
Istodobno ga može primjenjivati samo jedan poslodavac ili isplatitelj. Ako više poslodavaca primjenjuje puni mjesečni iznos od 700 €, zaposlenik može premašiti godišnju granicu od 8.400 € te nakon podnošenja godišnje prijave morati platiti dodatni porez.
Standardni kalkulator pretpostavlja jednog poslodavca i pravilnu primjenu punog neoporezivog iznosa.
Zašto se stvarni iznos na platnoj listi može razlikovati
Vaša neto plaća može se razlikovati od procjene zbog:
- stope doprinosa za kapitaliziranu mirovinu od 4 % ili 6 %
- nesudjelovanja u drugom mirovinskom stupu
- nepodnošenja zahtjeva za osnovni neoporezivi iznos
- rada kod više poslodavaca
- zaposlenja tijekom samo dijela mjeseca
- primitaka u naravi
- dodatnih doprinosa u treći mirovinski stup
- neoporezivih povrata troškova
- pravila o doprinosima za zaposlenike koji su dosegnuli dob za starosnu mirovinu
- godišnjih poreznih usklađenja
- isplate plaće u mjesecu različitom od mjeseca u kojem je zarađena
Male razlike mogu nastati i zbog zaokruživanja pri obračunu plaće.
Česta pitanja
Kolika je stopa poreza na dohodak u Estoniji u 2026.?
Standardna stopa poreza na dohodak koji se obustavlja pri isplati iznosi 22 %.
Koliki je osnovni neoporezivi iznos?
Standardni neoporezivi iznos iznosi 700 € mjesečno ili 8.400 € godišnje. Od 2026. više se ne smanjuje s rastom dohotka.
Primjenjuje li poslodavac neoporezivi iznos automatski?
Ne. Zaposlenik koji nije dosegnuo dob za starosnu mirovinu u pravilu mora podnijeti pisani zahtjev, a istodobno ga može primjenjivati samo jedan poslodavac.
Koliko zaposlenik plaća obveznih doprinosa?
Zaposlenik u redovitom radnom odnosu općenito plaća 1,6 % za osiguranje u slučaju nezaposlenosti i, ako sudjeluje u drugom stupu, doprinos za kapitaliziranu mirovinu od 2 %, 4 % ili 6 %.
Koliko plaća poslodavac?
Standardni doprinosi poslodavca općenito iznose 33 % socijalnog poreza i 0,8 % doprinosa za osiguranje u slučaju nezaposlenosti, odnosno ukupno 33,8 %.
Mogu li usporediti Estoniju s drugom državom EU-a?
Da. Odaberite „Usporedi s drugom državom” i zatim drugu državu članicu EU-a.
Važna napomena
Finorumov kalkulator neto plaće u Estoniji daje procjenu isključivo u informativne svrhe. Polazi od pretpostavke da je zaposlenik estonski porezni rezident koji nije dosegnuo dob za starosnu mirovinu, radi kod jednog poslodavca, koristi puni osnovni neoporezivi iznos i sudjeluje u drugom mirovinskom stupu uz standardnu stopu od 2 %.
Stvarni obračun plaće može se razlikovati zbog izbora mirovinskih doprinosa, rada kod više poslodavaca, osobnih odbitaka, pogodnosti i godišnjih poreznih usklađenja. Za službeni izračun obratite se estonskom stručnjaku za obračun plaća, računovođi, poreznom savjetniku ili Estonskoj poreznoj i carinskoj upravi.
Matias Buće ima formalno obrazovanje u području upravnog prava i više od deset godina iskustva u proučavanju globalnih tržišta, trgovanja na deviznom tržištu i osobnih financija. Njegovo pravno obrazovanje oblikuje pristup ulaganju, s naglaskom na regulativu, strukturu i upravljanje rizicima. Na Finorumu piše o širokom rasponu financijskih tema, od europskih ETF-ova do praktičnih strategija osobnih financija za individualne ulagače.