Viimati uuendatud: 2. september 2026
Horvaatia pakub pikaajalistele erainvestoritele suhteliselt soodsat maksukeskkonda. Finantsvaralt saadud maksustatav kapitalikasum maksustatakse üldjuhul 12% määraga, kuid kasum on tavaliselt maksuvaba, kui vara müüakse rohkem kui kaks aastat pärast selle omandamist. Dividendidele kehtib üldjuhul 12% maks ning kaheaastane maksuvabastus neile ei laiene.
Euroopa Liidu ja euroala liikmena võimaldab Horvaatia elanikel investeerida Euroopa UCITS-fondidesse, Horvaatia väärtpaberitesse ning kodumaiste ja piiriüleste vahendajate kaudu rahvusvahelistele börsidele. Investeerimisplatvormi kasutamine on suhteliselt lihtne; keerulisem on pidada arvestust soetuskuupäevade üle, rakendada FIFO-meetodit ja deklareerida välismaalt saadud tulu õigesti.
See juhend käsitleb tavapäraseid erainvesteeringuid. Kutselise kauplemise, ettevõtlusvara, töötajate aktsiaprogrammide, eraettevõtete osaluste ja erandlike tehingute suhtes võivad kehtida teistsugused reeglid.
Investeerimine Horvaatias: lühiülevaade
Horvaatia elanikud saavad üldjuhul investeerida järgmistesse varadesse:
- Horvaatia ja välismaa börsil noteeritud aktsiatesse;
- UCITS ETF-idesse ja investeerimisfondidesse;
- riigi- ja ettevõtete võlakirjadesse;
- Zagrebi börsil noteeritud väärtpaberitesse;
- börsil kaubeldavatesse tuletisinstrumentidesse;
- muudesse volitatud vahendaja pakutavatesse toodetesse.
Horvaatias on kasutusel euro, mistõttu eurodes rahastatud konto ja eurodes nomineeritud väärtpaberite vahel ei ole vaja valuutat vahetada. See ei kõrvalda valuutariski ETF-ilt, mille alusvara on dollarites, jeenides või muus valuutas, ega tähenda, et eurodes kaubeldav osakuklass oleks valuutariski vastu maandatud.
Laiema maksukäsitluse leiad juhendist Horvaatia maksujuhend. Müügitehingu maksu hindamiseks kasuta kalkulaatorit Horvaatia kapitalikasumi maksu kalkulaator.
Horvaatia elanikele kättesaadavad maaklerid
Horvaatia elanikud saavad kasutada kohalikult tegevusloa saanud investeerimisühinguid, pankade maaklerteenuseid ning teistes Euroopa Majanduspiirkonna riikides asuvaid piiriüleseid teenuseosutajaid. Järgmistes loendites on säilitatud teenusepakkujad, kes 2026. aasta septembri ülevaate kohaselt olid kättesaadavad või võisid olla kättesaadavad.
Teenuse kättesaadavus võib muutuda: muutuda võivad klientide vastuvõtmine, tootevalik, osakute kaupa investeerimine ja Horvaatiat teenindav juriidiline isik. Nimekirjas esinemine ei tähenda soovitust. Enne raha sissemaksmist kinnita alati otse teenusepakkujalt oma sobivus kliendiks.
Rahvusvahelised investeerimismaaklerid
| Maakler | Aktsiad | ETF-id | Osakute kaupa investeerimine | Kättesaadavuse märkus |
|---|---|---|---|---|
| Interactive Brokers | Jah | Jah | Valitud väärtpaberid | Horvaatia elanikele kättesaadav; kontrolli lepingupoolt |
| Trading 212 | Jah | Jah | Valitud väärtpaberid | Kättesaadav; tooted sõltuvad kontost ja juriidilisest isikust |
| XTB | Jah | Jah | Valitud instrumendid | Kättesaadav; erista alusvara ja CFD-sid |
| eToro | Jah | Jah | Valitud väärtpaberid | Üldjuhul kättesaadav; kontrolli klientide vastuvõtmist Horvaatiast |
| Lightyear | Jah | Jah | Valitud väärtpaberid | Üldjuhul kättesaadav Euroopa teenuse kaudu |
| Revolut | Jah | Valitud ETF-id | Valitud väärtpaberid | Investeerimisvõimalused sõltuvad paketist, juriidilisest isikust ja tootevalikust |
| Saxo | Jah | Jah | Piiratud / sõltub tootest | Kontrolli klientide vastuvõtmist ja Horvaatiat teenindavat juriidilist isikut |
| Swissquote | Jah | Jah | Piiratud / sõltub tootest | Kontrolli kontole esitatavaid tingimusi ja hinnakirja |
| Freedom24 | Jah | Jah | Seda ei reklaamita üldjuhul põhifunktsioonina | Kontrolli Horvaatia klientide vastuvõtmist ja lepingupoolt |
Kõik platvormid ei paku Horvaatia elanikele kõiki börse, ETF-i osakuklasse ega kontotüüpe. Märge „aktsiad saadaval” võib hõlmata nii terveid aktsiaid, osalisi õigusi kui ka tuletisinstrumente, mistõttu tuleb kontrollida korralduse üksikasju ja tootedokumente.
Interactive Brokers
Interactive Brokers võtab vastu Horvaatia elanikke ning pakub ligipääsu ülemaailmsetele aktsiatele, UCITS ETF-idele, võlakirjadele, optsioonidele ja muudele väärtpaberitele. Sobivate instrumentide puhul saab kaubelda murdosadega. Investor peaks kinnitama lepingupooleks oleva juriidilise isiku ja säilitama Horvaatia FIFO-arvestuse jaoks täielikud aruanded.
Trading 212
Trading 212 pakub oma Euroopa teenuse kaudu tingimustele vastavatele Horvaatia elanikele aktsiaid, ETF-e ja osakute kaupa investeerimist. Tootevalik sõltub juriidilisest isikust ja kontost ning Horvaatia maksudeklaratsioonide eest vastutab investor ise.
XTB
XTB pakub aktsiaid, ETF-e ja hinnavahelepinguid (CFD), olenevalt kliendile kättesaadavast teenusest. Investor peab kontrollima, kas korraldus puudutab alusvara või CFD-d, sest omandiõigus, riskid ja maksustamine on erinevad.
eToro
eToro pakub aktsiaid, ETF-e ja CFD-sid. Mõned finantsvõimenduseta ostupositsioonid võivad tähendada alusvara omamist, samas kui võimendusega või lühikesed positsioonid võivad olla CFD-d. Enne tehingut kontrolli korralduse üksikasju.
Lightyear ja Revolut
Lightyear ja Revolut pakuvad tingimustele vastavatele Horvaatia kasutajatele investeerimisteenuseid. Kättesaadavad börsid, ETF-ide valik, osakute kaupa investeerimise võimalused ja kontot haldavad juriidilised isikud võivad muutuda, seega tuleb tutvuda rakenduses kehtivate tingimustega.
Saxo
Saxo võimaldab investeerida rahvusvahelistesse aktsiatesse, ETF-idesse, võlakirjadesse ja muudesse toodetesse. Kontrolli Horvaatia klientide vastuvõtmist, lepingupooleks olevat juriidilist isikut ja investorikaitse skeemi.
Swissquote
Swissquote pakub oma Euroopa üksuste kaudu juurdepääsu rahvusvahelistele väärtpaberitele. Kohaldatav järelevalveasutus, kontokaitse ja maksuaruanded sõltuvad lepingus nimetatud juriidilisest isikust.
Freedom24
Freedom24 pakub sobivatele klientidele rahvusvahelisi aktsiaid ja ETF-e. Kontrolli Horvaatia klientide vastuvõtmise hetkeolukorda ja lepingupooleks olevat juriidilist isikut. Ulatuslikku aktsiate murdosadega kauplemist ei tohi eeldada.
Kohalikud investeerimisvahendajad
| Maakler | Liik | Tavapärane tegevus |
|---|---|---|
| InterCapital Securities | Horvaatia investeerimisühing | Kohalikud ja rahvusvahelised väärtpaberid |
| Agram Brokeri | Horvaatia investeerimisühing | Maakler- ja kapitalituruteenused |
| Credos | Horvaatia investeerimisühing | Väärtpaberivahendus ja seotud teenused |
Täpseid teenuseid, välisbörsidele ligipääsu, väärtpaberite hoidmise korraldust ja eraklientide vastuvõtmise tingimusi tuleb kontrollida otse teenuseosutajalt. Kehtivat tegevusluba saab kontrollida HANFA investeerimisühingute registritest.
InterCapital Securities
InterCapital tegutseb Horvaatia kapitaliturul ning pakub kohalikke ja rahvusvahelisi investeerimisteenuseid. Kontrolli erakliendi konto kehtivaid tingimusi ja väärtpaberite hoidmise kulusid.
Agram Brokeri
Agram Brokeri pakub Horvaatias maaklerteenuseid. Investor peaks kontrollima kättesaadavaid turge, korralduste esitamise kanaleid, väärtpaberite hoidmist ja aruandlustuge.
Credos
Credos pakub investeerimisteenuseid vastavalt kehtivale tegevusloale ja tootevalikule. Kontrolli otse eraklientide vastuvõtmist ja turule juurdepääsu.
Pankade maaklerteenused
Ka Horvaatia pangad ja pangandusgrupid võivad pakkuda investeerimis- või väärtpaberitega kauplemise teenuseid. Näited on järgmised:
| Teenus | Liik | Mida võrrelda |
|---|---|---|
| Erste Broker | Pangapõhine maaklerteenus | Turud, väärtpaberite hoidmine ja tehingutasud |
| PBZ Investor | Pangapõhine investeerimisteenus | Tootevalik ja juurdepääs välisbörsidele |
Pankade maaklerteenused võivad olla mugavad kodumaiste väärtpaberite ja ühendatud pangateenuste puhul, kuid investor peaks võrdlema väärtpaberite hoidmise tasusid, miinimumteenustasusid, ligipääsu välisbörsidele ja maksuaruandluse tuge.
CFD- ja Forexi maaklerid
Horvaatia elanikud saavad kasutada mitme Euroopa Majanduspiirkonnas reguleeritud teenusepakkuja CFD- ja valuutakauplemisteenuseid. Horvaatia järgib EL-i jaeinvestoritele suunatud tootepiirangute raamistikku: finantsvõimendus on piiratud, kehtivad positsioonide sundsulgemise ja negatiivse saldo kaitse nõuded ning teenuseosutajad peavad esitama standardseid riskihoiatusi. Need meetmed vähendavad teatavaid riske, kuid ei muuda CFD-sid tavapärase investeerimisega samaväärseks. CFD järgib alusvara hinda ega anna kliendile asjaomase aktsia või ETF-i omandiõigust.
| Teenusepakkuja | Üldine kättesaadavus | Mida kontrollida |
|---|---|---|
| XTB | Üldjuhul kättesaadav | CFD või alusvaraks olev investeerimistoode |
| IG | Üldjuhul kättesaadav | Lepingupool ja tootevalik |
| CMC Markets | Üldjuhul kättesaadav | CFD-dele keskenduv teenus |
| Plus500 | Üldjuhul kättesaadav | CFD-dele keskenduv teenus |
| Pepperstone | Üldjuhul kättesaadav | Valuuta- ja CFD-kauplemisele keskenduv |
| AvaTrade | Üldjuhul kättesaadav | Valuuta- ja CFD-kauplemisele keskenduv |
| Admirals | Üldjuhul kättesaadav | Tooted sõltuvad juriidilisest isikust |
| FP Markets | Kontrolli klientide vastuvõtmist | Juriidiline isik ja piiriülene luba |
| Trading.com | Üldjuhul kättesaadav EMP teenuse kaudu | CFD-konto ja teenindav juriidiline isik |
Kättesaadavus sõltub tegevusloaga juriidilisest isikust ja kliendi liigitusest. Võimenduse tõttu kaasneb CFD-dega suur kiire kahjumi risk ning neid tuleb käsitleda investeerimismaakleritest eraldi.
Mida kontrollida enne konto avamist
Enne konto avamist kontrolli järgmist:
- et Horvaatia elanikke võetakse praegu klientideks;
- lepingu sõlmiva juriidilise isiku täpne nimi ja asukohariik;
- selle juriidilise isiku suhtes kohaldatav järelevalveasutus ja investorihüvitiste skeem;
- kas kliendi raha on kaitstud pangahoius või hoitakse seda muude kaitsemeetmete alusel;
- millised börsid ja kauplemiskohad on saadaval;
- kas väärtpabereid saab teisele maaklerile üle kanda;
- kas maakler esitab Horvaatia FIFO- ja maksuaruandluseks vajalikud andmed;
HANFA avaldab teavet Horvaatia ettevõtete, investeerimisteenuseid osutavate krediidiasutuste ning Horvaatias teenuseosutamisest teatanud EMP ettevõtete kohta. Kasuta HANFA investeerimisühingute registrit ja selgitusi, mitte üksnes maaklerite võrdluslehti.
Kohalikud ja välismaised maaklerid
Horvaatia maakler võib pakkuda kohalikus keeles tuge ja riigisisestele nõuetele kohandatud aruandeid. Välismaine maakler võib pakkuda rohkem turge või väiksemaid tasusid, kuid ei pruugi arvutada Horvaatia makse, esitada JOPPD-vormi ega jälgida kaheaastast maksuvabastust.
Maakleri asukoht ei muuda Horvaatia maksuresidendi põhilisi maksukohustusi. Välismaised dividendid ja maksustatav kapitalikasum võivad endiselt kuuluda Horvaatias deklareerimisele.
ETF-idesse investeerimine Horvaatiast
Horvaatia jaeinvestoritele on üldjuhul kättesaadav lai valik UCITS ETF-e, mille asukohariik on sageli Iirimaa või Luksemburg. Nende seas on ülemaailmsed, piirkondlikud, võlakirja-, rahaturu-, sektori- ja teemafondid.
Millised ETF-id on kättesaadavad?
Horvaatia elanikud saavad üldjuhul investeerida järgmistesse toodetesse:
- Iirimaal ja Luksemburgis asutatud UCITS ETF-id;
- ülemaailmsed, piirkondlikud ja sektoripõhised aktsia-ETF-id;
- S&P 500 ja maailmaturu ETF-id;
- arenevate turgude ETF-id;
- võlakirja- ja rahaturu-ETF-id;
- dividendi- ja ESG-ETF-id;
- toormetega seotud tooted, sõltuvalt nende õiguslikust struktuurist;
Miks enamik USAs registreeritud ETF-e pole kättesaadavad?
EL-i PRIIPs-määrus nõuab, et enne investeerimistoodete pakkumist jaeinvestorile oleks olemas põhiteabedokument (KID). Paljud USAs asutatud ETF-id ei avalda PRIIPs-nõuetele vastavat KID-d, mistõttu EL-is reguleeritud maaklerid tavaliselt takistavad Horvaatia jaeinvestoritel neid osta.
See on toodete turustamise piirang, mitte üldine omandikeeld. Praktikas valivad jaeinvestorid tavaliselt sama või sarnast indeksit järgiva UCITS-toote.
Ära asenda fonde lihtsustatud üks-ühele võrdluse alusel ilma indeksit kontrollimata. Näiteks USA kogu aktsiaturu ETF ja ülemaailmne all-world UCITS ETF ei ole samaväärsed ainult seetõttu, et mõlemad on hajutatud.
Akumuleerivad ja väljamakseid tegevad ETF-id
Akumuleeriv ETF reinvesteerib tulu fondi sees. Väljamakseid tegev ETF maksab tulu investorile.
Horvaatias ei teki üldist iga-aastast maksu pelgalt seetõttu, et akumuleeriva ETF-i väärtus suureneb. Maks tekib tavaliselt maksustatava võõrandamise või maksustatava tulu saamise korral. Kahe struktuuri rahavoog ja aruandluskohustused võivad aga erineda:
- ETF-i osakute müük võib kaasa tuua kapitalikasumi või -kahjumi;
- rohkem kui kaks aastat hoitud osakute müük võib kvalifitseeruda maksuvabastusele;
- väljamakseid tegeva ETF-i rahaline väljamakse ei muutu maksuvabaks pelgalt seetõttu, et osakuid hoiti kaks aastat;
- väljamaksetele võivad kohalduda välismaine kinnipeetav maks ja Horvaatia aruandlusnõuded;
UCITS on regulatiivne klassifikatsioon, mitte Horvaatia eraldi maksuvabastus.
Populaarsete UCITS ETF-ide näited
| ETF | ISIN | Võrdlusindeks |
|---|---|---|
| Vanguard FTSE All-World UCITS ETF | IE00BK5BQT80 | FTSE All-World |
| iShares Core MSCI World UCITS ETF | IE00B4L5Y983 | MSCI World |
| Vanguard S&P 500 UCITS ETF | IE00B3XXRP09 | S&P 500 |
| iShares Core MSCI Emerging Markets IMI UCITS ETF | IE00BKM4GZ66 | MSCI Emerging Markets IMI |
| SPDR MSCI ACWI IMI UCITS ETF | IE00B3YLTY66 | MSCI ACWI IMI |
Need näited on mõeldud õppimiseks, mitte investeerimissoovitustena. Kontrolli täpset ISIN-koodi, osakuklassi, väljamaksepoliitikat, kulusid ja kättesaadavust maakleri juures.
Finantsvara kapitalikasumi maks
Maksustatav kasum ja maksumäär
Horvaatia üksikisiku tulumaksuseaduse kohaselt on finantsvara võõrandamisväärtuse ja soetusväärtuse vahe kapitalitulu. Alates 2024. aastast tõsteti kohaldatav maksumäär 12%-ni 2023. aasta üksikisiku tulumaksuseaduse muudatustega.
Investori kantud tehingukulud arvestatakse seaduses sätestatud korras kapitalikahjumi arvutamisel. Sama kalendriaasta maksustatav kasum ja arvesse võetav kahjum tasaarvestatakse, kuid kahjum võib maksubaasi vähendada ainult nullini. Eeldada ei tohi, et kasutamata kahjum kandub üle järgmisse aastasse.
Kaheaastane maksuvabastus
Võõrandamine on üldjuhul maksuvaba, kui see toimub rohkem kui kaks aastat pärast finantsvara omandamist. Ametlik õiguslik alus on üksikisiku tulumaksuseaduse artikkel 67.
Sõnastus „rohkem kui kaks aastat” on oluline. Ära eelda, et müük täpselt teisel aastapäeval täidab tingimuse, kontrollimata kuupäevi ja kohaldatavaid ajavahemiku arvutamise reegleid.
Maksuvabastus kehtib ka teatavate peresiseste, lahutusega seotud ja pärimise teel toimuvate üleandmiste korral, kuid kinkide puhul võidakse üksikasjalike reeglite alusel arvesse võtta eelmise omaniku soetusajalugu.
FIFO on kohustuslik
Kui sama finantsvara ühikuid on ostetud eri aegadel, nõuab Horvaatia arvestuse pidamist FIFO-meetodil (esimesena sisse, esimesena välja). Kõige varem omandatud ühikud loetakse esimesena müüduks.
Näide:
- 10 ETF-i osakut osteti 2024. aasta jaanuaris;
- veel 10 osteti 2025. aasta detsembris;
- 12 müüdi 2026. aasta veebruaris;
FIFO järgi seostatakse esimesed 10 ühikut 2024. aasta jaanuari ostuga ja järgmised kaks 2025. aasta detsembri ostuga. Seetõttu tuleb hoidmisaja maksuvabastust kontrollida iga ostupartii puhul eraldi. Maakleri kuvatav keskmine ostuhind ei asenda seaduses nõutavat FIFO-arvestust.
Mis loetakse võõrandamiseks?
Seaduses määratletud võõrandamine hõlmab enamat kui tavaline rahaline müük. See võib hõlmata finantsvara müüki, vahetust, kinkimist ja muid üleandmisi ning fondiosakute tagasivõtmist. Mõnele üleandmisele võivad kehtida erandid, kuid investeeringu ülekandmist või ümberkorraldamist ei tohi automaatselt pidada maksuneutraalseks.
Muutumatute väärtpaberite ülekandmine sama isiku kontode vahel ei ole sama mis nende müümine, kuid investor peab säilitama algsed soetuskuupäevad ja -kulud. Kui vastuvõttev maakler näitab uut või valet soetusmaksumust, säilita eelmise maakleri kinnitused.
Deklaratsiooni esitamise tähtaeg
Tavaliste turul kaubeldavate finantsvarade puhul peab investor arvutama ja tasuma eelneva aasta maksustatavalt netokapitalikasumilt 12% maksu veebruari viimaseks päevaks. Aruandlus toimub üldjuhul ettenähtud JOPPD-menetluse kaudu. Seadus lubab ka tingimustele vastaval finantsvahendajal või investori valikul ja nõutavate andmete olemasolul SKDD-l täita teatavaid arvestus- ja arvutusülesandeid.
Veebruari lõpu tähtaeg ei hõlma kõiki tehinguliike. Kapitaliturul mittekaubeldava eraettevõtte osaluse võõrandamisest tuleb üldjuhul teatada pädevale maksuametile kaheksa päeva jooksul ning maks määratakse hiljem otsusega.
Horvaatia kapitalikasumi maksu kalkulaator aitab maksu hinnata, kuid investoril peavad ikkagi olema õiged FIFO-ostupartiid ja soetuskuupäevad.
Dividendid ja fondide väljamaksed
Dividende ja kasumiosi maksustatakse üldjuhul 12% määraga. Horvaatia ettevõte või riigisisene väljamakse tegija peab nõutaval juhul maksu tavaliselt kinni. Välismaine maakler või ettevõte ei pruugi Horvaatia maksu kinni pidada.
Välisdividendide korral:
- lähteriik võib maksu esmalt kinni pidada;
- Horvaatia võib dividende samuti maksustada, sest maksuresident maksab üldjuhul maksu kogu maailmast saadud tulult;
- topeltmaksustamise vältimise leping võib piirata lähteriigi maksu või võimaldada maksusoodustust;
- maksumaksja peab säilitama tõendid brutodividendi ja välismaal makstud maksu kohta;
Rakenduses näidatud „netodividendi” summa ei ole maksulepingu alusel maksusoodustuse arvutamiseks piisav. Säilita maksedokument, milles on näidatud lähteriik, brutosumma, kinnipeetud maksu määr ja kuupäev.
Välismaise tulu registreerimine ja deklareerimine võib olenevalt tulu saamise viisist ja välismaal tasutud maksust hõlmata RPO, JOPPD ja/või INO-DOH vorme. Tähtajad erinevad iga-aastasest kapitalikasumi deklareerimise tähtajast. Esimest välisdividendi saavatel investoritel tuleks kontrollida Horvaatia maksuameti kehtivaid vorme ja teenuseid või küsida individuaalset nõu, mitte eeldada, et kõik saab deklareerida veebruari lõpus.
Varasem omavalitsuse lisamaks (prirez) kaotati alates 2024. aastast. Kohalikud omavalitsused võivad seaduses määratud piirides kehtestada aastasele palga- ja muule tulule maksumäärasid, kuid investor ei tohiks lisada endist prirez’i automaatselt riiklikule 12% kapitalitulumaksule.
Intressid ja võlakirjad
Intress on üldjuhul eraldi kapitalitulu liik, mida maksustatakse 12% määraga, kuid seadus näeb teatavatele intressidele ette erandid. Alates 2024. aastast kehtib Horvaatia riigi ning kohalike ja piirkondlike omavalitsuste emiteeritud võlaväärtpaberite ja rahaturuinstrumentide intressidele ning kasumile erikäsitlus.
Ära eelda, et iga maakleri makse märgisega „intress” on maksuvaba. Investeerimata raha intress, rahaturufondi väljamakse, võlakirjakupong ja väärtpaberite laenamisest saadud tulu võivad õiguslikult erineda.
Välismaised maaklerid ja maksuresidentsus
Horvaatia maksuresidendil tuleb üldjuhul tasuda Horvaatia maksu kogu maailmast saadud tulult. Maksuresidentsust ei määra ainult kodakondsus ning Horvaatiasse kolimine või sealt lahkumine võib tõstatada maksulepingu ja osalise maksuaasta küsimusi.
Välismaiste maaklerite puhul jäävad investorile tavaliselt järgmised kohustused:
- ostukuupäevade ja -kulude jälgimine;
- FIFO rakendamine kõigile kontodele, kus hoitakse sama vara;
- maksuvabade ja maksustatavate võõrandamiste eristamine;
- välisdividendide ja kinnipeetud maksude arvutamine;
- nõutavate Horvaatia vormide esitamine;
- maksu tasumine seaduses sätestatud tähtajaks;
Mitme maakleri kasutamine ei loo igas rakenduses eraldi FIFO-arvestust. Seadusjärgne kohustus lasub maksumaksjal, seega võib olla vaja andmed koondada.
Investeerimiskonto avamine
1. Kontrolli teenusepakkujat
Kontrolli täpset juriidilist isikut HANFA registritest ning piiriülese teenusepakkuja puhul ka koduriigi järelevalveasutuse registrist. Teenuseosutamisest teatamine ei tähenda HANFA soovitust.
2. Võrdle kogukulusid
Võrdle vahendustasusid, hinnavahesid, väärtpaberite hoidmise tasusid, valuutavahetust, turuandmete tellimusi, väljamaksetasusid ja portfelli ülekandekulusid. „Null vahendustasu” ei tähenda tingimata nullkulu.
3. Kontrolli instrumenti
Kontrolli ISIN-koodi, börsi, kauplemisvaluutat, osakuklassi, väljamaksepoliitikat, KID-d, replikatsioonimeetodit ja jooksvaid kulusid. Börsisümbol ei ole eri börsidel ainulaadne tunnus.
4. Valmista ette isikut tõendavad dokumendid
Reguleeritud maaklerid küsivad tavaliselt isikut, elukohta ja maksustaatust tõendavaid andmeid. EL-i investorikaitse reeglite kohaselt võivad nad küsida ka teadmiste, kogemuste, eesmärkide ja riskitaluvuse kohta.
5. Säilita maksudokumendid esimesest päevast
Laadi alla tehingukinnitused ja aastaaruanded. Märgi iga ostupartii tasud ja soetuskuupäevad. Kui maakler sulgeb konto või muudab aruandevormingut, võib vanade dokumentide hilisem hankimine osutuda keeruliseks.
Reguleerimine ja investorikaitse
HANFA teostab järelevalvet Horvaatia pangandusväliste finantsturgude, sealhulgas investeerimisühingute ja fondide üle. Selle kapitalituru tarbijakaitse teave selgitab jaeklientide õigusi ja kaitse ulatust.
Kui Horvaatia investorikaitseskeemi liikmeks olev asutus ei suuda kliendi raha või finantsinstrumente tagastada, hüvitab investorikaitse fond nõuetele vastavad nõuded kuni 20 000 euro ulatuses. See ei kata investeeringu väärtuse langust. HANFA selgitab erinevust oma ametlikes investorihüvitiste juhistes.
Horvaatia krediidiasutustes olevad nõuetele vastavad pangahoiused on üldjuhul kaitstud kuni 100 000 euro ulatuses hoiustaja ja asutuse kohta. Horvaatia hoiuste tagamise agentuur selgitab kaitse ulatust ja piirmäärasid. Maaklerikontol olev raha ei ole automaatselt kliendi nimel avatud pangahoius, mistõttu on konto struktuur oluline.
Mujal EMP-s asuva maakleri puhul võib selle asemel kohalduda koduriigi investorihüvitiste või hoiuste tagamise skeem.
Kas Horvaatia on investorile atraktiivne?
Horvaatia võib sobida pikaajalistele osta-ja-hoia strateegia investoritele, sest kvalifitseeruva finantsvara kasum võib pärast rohkem kui kahe aasta möödumist muutuda maksuvabaks. Euroala liikmesus ja ligipääs UCITS ETF-idele muudavad hajutatud investeerimise samuti suhteliselt kättesaadavaks.
Peamine halduskoormus ei tulene 12% maksumäärast, vaid selle aluseks olevast arvestusest. Korrapärased igakuised ostud loovad palju ostupartiisid ning iga osaline müük nõuab FIFO-analüüsi. Välisdividendidel on eraldi deklareerimistähtajad ja neile hoidmisaja maksuvabastus ei laiene.
Eelised on näiteks järgmised:
- maksuvabastus paljudele kasumitele pärast rohkem kui kahe aasta möödumist;
- ligipääs UCITS-toodetele ja EL-is reguleeritud ettevõtetele;
- eurodes rahastamine ja arveldus eurodes nomineeritud väärtpaberitega;
- üldise iga-aastase maksu puudumine ETF-i realiseerimata kasumilt;
- tavalistele portfellidele kohalduva laiapõhjalise iga-aastase netovaramaksu puudumine;
Võimalikud puudused on järgmised:
- suhteliselt väike kodumaine kapitaliturg;
- piiratud Horvaatia maksuautomaatika paljude välismaiste maaklerite juures;
- FIFO-arvestus korduvate ostude puhul;
- eraldi aruandluskohustused välismaise tulu korral;
Finorumi kasulikud tööriistad ja Horvaatia juhendid
Horvaatia tööriistad
Horvaatia juhendid
Üleeuroopalised tööriistad
- Cost of Living Comparison Calculator
- European Relocation Calculator
- Rental Property Tax Calculator Europe
Praegune „Investing in Croatia” leht ei viita tahtlikult iseendale.
Kokkuvõte
Horvaatia kaheaastane maksuvabastus võib muuta pikaajalise aktsia- ja ETF-investeerimise maksutõhusaks, kuid ei kaota arvestuskohustust. Iga ostupartii kohta tuleb pidada FIFO-arvestust, kalendriaasta maksustatav kasum ja arvesse võetav kahjum tasaarvestatakse ning välisdividende käsitletakse eraldi.
Enne maakleri valimist kontrolli tema juriidilist isikut, maksuaruandeid ja vara ülekandmise võimalusi. Enne müüki kontrolli täpseid soetuskuupäevi, mitte ära tugine portfelli keskmisele vanusele.
Vastutuse välistamine
See artikkel on mõeldud üldiseks teavitamiseks ja harimiseks ega ole investeerimis-, maksu-, raamatupidamis- ega õigusnõuanne. Horvaatia maksukäsitlus sõltub residentsusest, varast, soetusajaloost, tehingust ja isiklikest asjaoludest. Enne maksude deklareerimist või olulise investeerimisotsuse tegemist kontrolli Horvaatia maksuameti kehtivaid juhiseid ja õigusakte või konsulteeri pädeva nõustajaga.
Iva Bućel on magistrikraad majanduses ning ta on spetsialiseerunud digiturundusele ja logistikale. Ta ühendab analüütilise mõtlemise loovusega, et muuta finants- ja investeerimisteemad laiemale lugejaskonnale arusaadavaks. Finorumis keskendub ta keeruliste majandusmõistete selgele ja praktilisele selgitamisele tavalugejatele ja investoritele.