Investeerimine Leedus: maaklerid, ETF-id, maksud ja investorite kaitse

Viimati uuendatud: 3. september 2026

Sisukord

Leedu jaeinvestoritel on ligipääs rahvusvahelistele maakleritele, Balti pankade investeerimisteenustele, rakenduspõhistele investeerimisplatvormidele ja laiale UCITS ETF-ide valikule. Riigi finantssektoris tegutseb arvukalt Euroopa Liidu turule suunatud finantstehnoloogiaettevõtteid, mille üle teeb järelevalvet Leedu keskpank.

Viimaste aastate tähtsaim maksualane muudatus on Leedu investeerimiskonto süsteem, mis kehtib alates 1. jaanuarist 2025. Nõuetekohaselt deklareeritud konto võimaldab maksustamist edasi lükata seni, kuni raha jääb investeerimissüsteemi. Maksustatav tulu tekib üldjuhul siis, kui väljamaksed ületavad allesjäänud sissemaksete jääki.

2026. aastal maksustatakse nõuetele vastavalt investeerimiskontolt välja võetud tulu ühtse 15% määraga, sõltumata summast. See erineb oluliselt 2025. aasta reeglist, mille kohaselt võis 120 riigi keskmist palka ületavale summale kohalduda 20% määr. Varasemad artiklid, mis kordavad 2025. aasta piirmäära 2026. aasta kohta, ei ole enam ajakohased.

See juhend on mõeldud eelkõige Leedu maksuresidentidest eraisikutele, kes investeerivad väljaspool ettevõtlustegevust. Maksutulemust võivad muuta residentsus, konto ülesehitus, vara liik ja tulu allikas.

Investeerimiskeskkond Leedus

Leedu elanikud saavad üldjuhul investeerida järgmistesse varadesse:

Leedu, Balti riikide ja rahvusvahelised aktsiad;
UCITS ETF-id ja investeerimisfondid;
riigi- ja ettevõtete võlakirjad;
rahaturuinstrumendid;
pensioni- ja kindlustuspõhised investeerimistooted;
asjakohase järelevalve raames pakutavad ühisrahastuse ja inimeselt inimesele laenamise tooted; ning
seaduslikult pakutavad tuletisinstrumendid, CFD-d ja valuutakauplemistooted.

Leedu kuulub Euroopa Liitu ja euroalasse. Investeerimisteenustele kehtivad seetõttu nii MiFID II, PRIIPsi ja UCITSi nõuded kui ka teised ELi õigusnormid ning Leedu seadused.

Leedu keskpank annab Leedu finantsasutustele tegevuslubasid, teeb nende üle järelevalvet ja peab finantsturu osaliste registrit. Registrist leiab ka palju Euroopa Majanduspiirkonna ettevõtteid, mis osutavad Leedus teenuseid filiaali või piiriülese tegevusloa alusel.

Enne investeeringu müümist saab võimalikku maksukohustust hinnata Finorumi Leedu kapitalikasumi maksu kalkulaatori abil. See on hariduslik hinnang, mida tuleb võrrelda VMI juhiste ja investori enda asjaoludega.

Leedu elanikele kättesaadavad maaklerid

Teenuse kättesaadavus võib sõltuda residentsusest, kodakondsusest, soovitud tootest ja kontot teenindavast juriidilisest isikust. Enne artikli avaldamist või konto avamist tuleb kontrollida teenusepakkuja kehtivaid liitumistingimusi ja lepingut.

Rahvusvahelised investeerimismaaklerid

Maakler	Üldine kättesaadavus	Aktsiad	ETF-id	Murdosades investeerimine	Peamine kontrollitav asjaolu
Interactive Brokers	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Nõuetele vastavad instrumendid	Konto deklareerimine ja Leedu maksuarvestus
Trading 212	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Jah	Invest-konto või CFD-konto
XTB	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Murdosaõigused nõuetele vastavatele instrumentidele	Alusinstrument või CFD
eToro	Üldjuhul kättesaadav	Valitud instrumendid	Valitud instrumendid	Jah	Omandiõigus ja CFD-liigitus
Saxo	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Piiratud või tootest sõltuv	Lepinguline üksus, varahoid ja tasud
Swissquote	Kontrollige konto avamise praegusi tingimusi	Jah	Jah	Tootest sõltuv	Teenindav üksus ja konto asukohariik
Freedom24	Üldjuhul kättesaadav	Jah	Jah	Piiratud või tootest sõltuv	Investorikaitseskeem ja maksuaruandlus
LYNX	Kontrollige konto avamise praegusi tingimusi	Jah	Jah	Nõuetele vastavad instrumendid	Lepinguline ja vara hoidev üksus
DEGIRO	Ärge esitage kinnitatud võimalusena	Ainult juhul, kui konto avamine lubatakse	Ainult juhul, kui konto avamine lubatakse	Üldjuhul mitte	Leedut ei ole toetatud elukohariigina järjekindlalt näidatud

Trading.com on sellest tabelist teadlikult välja jäetud. Seda käsitletakse eraldi CFD-de ja valuutakauplemise jaotises, mitte tavapärase aktsia- ja ETF-maaklerina.

Interactive Brokers

Interactive Brokers Ireland võtab üldjuhul vastu nõuetele vastavaid Leedu residente ning pakub paljudel turgudel aktsiaid, ETF-e, võlakirju, optsioone ja muid instrumente. Leedu investeerimiskonto süsteemi kasutajad peavad asjakohase rahakonto korrektselt deklareerima ning säilitama sisse- ja väljamaksete arvestuse.

Trading 212

Trading 212 pakub aktsiate, ETF-ide ja osakute kaupa investeerimise jaoks Invest-kontot ning eraldi CFD-teenust. Konto väljavõtted aitavad maksuarvestust pidada, kuid ei vabasta maksumaksjat Leedus deklareerimise kohustusest.

XTB

XTB pakub aktsiaid, ETF-e ja CFD-sid, sõltuvalt riigist ning teenindavast juriidilisest isikust. Osakute kaupa investeerimise toode võib anda usaldusisiku kaudu õiguse alusväärtpaberi murdosale, mitte eraldi võõrandatava murdaktsia. Tutvuda tuleb tootetingimuste ja tehingukorraldusega.

eToro

eToro pakub aktsiaid, ETF-e ja CFD-sid. Tehingu õiguslik vorm võib sõltuda instrumendist, finantsvõimendusest, tehingu suunast ja teenindavast juriidilisest isikust. Tuttav kauplemissümbol ei tähenda iseenesest alusvara omandiõigust.

Saxo

Saxo annab nõuetele vastavatele Leedu klientidele ligipääsu mitmele varaklassile ja börsile. Võrrelda tuleks minimaalseid teenustasusid, valuutavahetuse ja väärtpaberite hoidmise kulusid ning teha kindlaks lepingulise ettevõtte hüvitisskeem.

Swissquote

Swissquote võib pakkuda nõuetele vastavatele Leedu elanikele juurdepääsu rahvusvahelistele väärtpaberitele. Konto avamise võimalust, konto asukohariiki ja konkreetset osakute kaupa investeerimise teenust tuleb eraldi kinnitada.

Freedom24

Freedom24 pakub Euroopa investeerimisühingu kaudu aktsiaid, ETF-e ja võlakirju. Investor peab kontrollima täpset juriidilist isikut, kehtivaid tasusid ning investori hüvitamise ja raha kaitse korraldust.

LYNX

LYNX võimaldab toetatud riikides rahvusvahelistel turgudel kaubelda Interactive Brokersi taristu kaudu. Leedu klientide vastuvõtmine tuleb kehtivas liitumisprotsessis eraldi kinnitada, samuti lepinguline vara hoidja ja maksuaruandluse vastutus.

DEGIRO

DEGIRO ei tohiks kirjeldada uutele Leedu residentidele kindlasti kättesaadavana, kui praegune liitumisprotsess Leedut selgesõnaliselt ei aktsepteeri. Teistes ELi riikides tegutsemine ei tähenda automaatselt, et kõikide ELi riikide elanikud saavad konto avada.

Kodumaised ja piirkondlikud investeerimisplatvormid

Teenusepakkuja	Liik	Tavapärane juurdepääs	Peamine kontrollitav asjaolu
Revolut Securities Europe UAB	Leedus tegevusloa saanud investeerimisühing	Rakenduspõhised aktsiad, ETF-id ja murdosades investeerimine	Milline rahakonto tuleb investeerimiskontona deklareerida
Swedbank Lithuania	Leedu pangamaakler	Balti ja rahvusvahelised väärtpaberid, fondid ja võlakirjad	Tehingu- ja varahoiutasude hinnakiri
SEB Lithuania	Leedu pangamaakler	Aktsiad, ETF-id, võlakirjad ja fondid	Turule ligipääs ja minimaalne tehingutasu
Artea Bank	Leedu pank ja investeerimisteenuse pakkuja	Balti ning valitud rahvusvahelised investeeringud	Platvormi praegune ulatus ja hinnakiri
Citadele C Trade	Balti pangaga seotud platvorm	Aktsiad, ETF-id, võlakirjad ja fondid	Lepinguline üksus ja konto deklareerimine

Revolut Securities Europe UAB

Revoluti investeerimisteenust osutatakse nõuetele vastavatele klientidele Leedus tegevusloa saanud üksuse kaudu, mille üle teeb järelevalvet Leedu keskpank. Investeerimiskonto deklareerimisel tuleb eristada väärtpaberikontot, sellega seotud rahakontot ja tavalist maksekontot.

Swedbank Lithuania

Swedbank Leedu pakub väärtpaberikontosid, ligipääsu Balti turgudele ja valitud rahvusvahelisi investeeringuid. Kohalik lõimumine võib lihtsustada dokumentide koostamist, kuid võrrelda tuleb välisturgude tehingu- ja hoidmistasusid.

SEB Lithuania

SEB Leedu pakub väärtpaberi- ja investeerimisteenuseid, sealhulgas fonde, aktsiaid ja võlakirju. Konkreetse teenuse puhul tuleb kontrollida kättesaadavaid börse ja hinnakirja.

Artea Bank

Artea Bank on endise Šiaulių Bankase praegune kaubamärk. Pank pakub investeerimisteenuseid ning ligipääsu Balti ja muudele instrumentidele. Vanades artiklites tuleks kasutada uut nime, selgitades varasemat nime vajaduse korral.

Citadele C Trade

Citadele pakub pangaga seotud investeerimisteenuseid. Tuleb kontrollida kontot haldavat üksust, lubatud turge, väärtpaberite hoidmise korraldust ning seda, kuidas konto Leedu maksuarvestuses dokumenteeritakse.

Traditsioonilised pangamaaklerid

Traditsioonilised pangad võivad sobida investoritele, kes soovivad kohalikku teenindust, põhipangaga seotud väärtpaberikontot ja lihtsamat dokumentatsiooni. Kogukulud võivad siiski olla suuremad kui üksnes tehingute täitmist pakkuvatel maakleritel.

Pank	Tavapärased investeerimisvõimalused	Võimalik eelis	Võrdluse põhitegur
Swedbank Lithuania	Balti ja välisaktsiad, võlakirjad ning fondid	Lõimitud kohalik pangateenus	Välisturgude tehingu- ja hoidmistasud
SEB Lithuania	Aktsiad, ETF-id, võlakirjad ja fondid	Kohalik klienditugi ja analüüsid	Minimaalne tehingutasu ja kättesaadavad börsid
Artea Bank	Balti väärtpaberid ja investeerimisteenused	Leedu pangateenuse suhe	Tootevalik ja hinnakiri
Citadele Lithuania	C Trade ja panga investeerimistooted	Piirkondlik platvorm	Lepinguline üksus ja varahoid
Luminor Lithuania	Investoriplatvorm ja investeerimisteenused	Tegutsemine Balti pangandusturul	Filiaali struktuur ja koduriigi kaitseskeem

Pangahoius ja investeerimisväärtpaber on õiguslikult erinevad. Hoiuste tagamise süsteem kaitseb nõuetele vastavaid hoiuseid, mitte aktsia, ETF-i või võlakirja turuhinna languse eest.

CFD- ja Forex-maaklerid

CFD-d on finantsvõimendusega tuletisinstrumendid, mis ei anna alusaktsia, ETF-i, valuuta ega tooraine omandiõigust. Siin korratakse ka tavalisi investeeringuid pakkuvaid teenuseosutajaid, sest toote õiguslik olemus ja riskid on erinevad.

Teenusepakkuja	Üldine kättesaadavus Leedus	Peamine kontrollitav asjaolu
XTB	Üldjuhul kättesaadav	CFD-konto või alusväärtpaberid
eToro	Üldjuhul kättesaadav	Kontrollige tehingukorralduselt CFD staatust
IG	Üldjuhul kättesaadav	Peamiselt finantsvõimendusega tooted
CMC Markets	Üldjuhul kättesaadav	CFD-keskne teenus
Plus500	Üldjuhul kättesaadav	CFD-keskne teenus
Pepperstone	Üldjuhul kättesaadav	Valuuta- ja CFD-kauplemisele keskendunud
AvaTrade	Üldjuhul kättesaadav	Valuuta- ja CFD-kauplemisele keskendunud
Admirals	Üldjuhul kättesaadav	Tooted sõltuvad teenindavast üksusest
FP Markets	Kontrollige konto avamise praegusi tingimusi	Juriidiline isik ja EMP piiriülene tegevusluba
Trading.com	Kontrollige Leedu klientide praegust vastuvõttu	Forex- ja CFD-teenus, mitte tavaline ETF-i omamine

ELi jaeklientidele mõeldud CFD-kaitsemeetmed hõlmavad võimenduspiiranguid, tagatisnõuete korral positsiooni sulgemist, negatiivse kontojäägi kaitset ja standardseid riskihoiatusi. Need ei välista kiiret kahjumit. Kontrollige konkreetset üksust Leedu keskpanga registrist ja selle koduriigi järelevalveasutuse registrist.

ETF-idesse investeerimine Leedust

Leedu jaeinvestorid saavad üldjuhul osta EMP-s turustatavaid UCITS ETF-e, sealhulgas Iirimaal ja Luksemburgis registreeritud fonde, mis hõlmavad järgmisi valdkondi:

ülemaailmsed, piirkondlikud ja ühe riigi aktsiaturud;
arenenud ja arenevad turud;
riigi- ja ettevõtete võlakirjad;
rahaturud;
sektorid, teemad, faktorid ja dividendistrateegiad;
toorained asjakohaste börsil kaubeldavate instrumentide kaudu; ning
akumuleerivad ja väljamakseid tegevad osakuklassid.

UCITS on regulatiivne raamistik, mitte positiivse tootluse garantii. Investor peaks lugema põhiteabedokumenti (KID) ja prospekti ning kontrollima kulusid, replikatsiooni, väärtpaberite laenamist, indeksi metoodikat, valuutariski ja fondi mahtu.

Kas Leedu elanikud saavad osta USA-s registreeritud ETF-e?

Enamik Leedu jaekliente ei saa EMP järelevalve all tegutseva maakleri kaudu uusi USA-s registreeritud ETF-e osta, sest emitent ei väljasta tavaliselt jaemüügiks nõutavat PRIIPsi põhiteabedokumenti.

Tegu on EMP turustamispiiranguga, mitte Leedu keeluga neid väärtpabereid omada. Kutseliste klientide suhtes võivad kehtida teistsugused reeglid ja piiratud erandid. Olemasolevaid osakuid saab sageli hoida või müüa ka siis, kui lisaoste teha ei saa.

UCITS-alternatiivid võivad anda sarnase kokkupuute indeksiga, kuid ei ole USA toodetega identsed. Erineda võivad fondi asukohariik, tasud, replikatsioon, fondisisene kinnipeetav maks, kauplemisvaluuta ja väljamaksete poliitika.

USA-s registreeritud näide	Sarnase turupositsiooniga UCITS-näide	UCITS ISIN
SPY	iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087
VOO	Vanguard S&P 500 UCITS ETF	IE00BFMXXD54
QQQ	Invesco EQQQ NASDAQ-100 UCITS ETF	IE0032077012
VT	Vanguard FTSE All-World UCITS ETF	IE00BK5BQT80

Need on näited, mitte soovitused ega üksühesed asendustooted.

Näiteid laiapõhjalistest UCITS ETF-idest

ETF	ISIN	Alusindeks või turupositsioon
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF, väljamakseid tegev osakuklass	IE00B3RBWM25	FTSE All-World
Vanguard FTSE All-World UCITS ETF, akumuleeriv osakuklass	IE00BK5BQT80	FTSE All-World
iShares Core MSCI World UCITS ETF	IE00B4L5Y983	MSCI World
Vanguard S&P 500 UCITS ETF	IE00B3XXRP09	S&P 500
iShares Core S&P 500 UCITS ETF	IE00B5BMR087	S&P 500
iShares Core MSCI Emerging Markets IMI UCITS ETF	IE00BKM4GZ66	MSCI Emerging Markets IMI

Enne korralduse esitamist kontrollige ISIN-koodi ja osakuklassi. Kauplemissümbol võib erineda olenevalt börsist ja kauplemisvaluutast.

ETF-ide maksustamine

Leedus ei ole eraldi universaalset „ETF-maksu”. Maksustamine sõltub sellest, kas ETF on deklareeritud investeerimiskontol ning kas investor saab väljamakse või võõrandab osakud.

Väljaspool investeerimiskontot

ETF-osakute müügist saadud realiseeritud kasumit käsitletakse üldjuhul finantsinstrumentide võõrandamise reeglite alusel. Tavaline lähtepunkt on 15% maksumäär, seaduses ette nähtud tingimustel võib kohalduda iga-aastane 500 euro maksuvabastus ning alates 2026. aastast tuleb suurema sissetuleku korral arvestada ka muude mittepalgalise tulu määrade ja liitmise reeglitega.

2026. aastal kehtestatud viie aasta erireegel puudutab nõuetele vastavaid aktsiaid, osalusi ja liikmeosi, mis on omandatud väljaspool investeerimiskontot. Seda ei tohi käsitleda üldise viieaastase maksuvabastuse või erimäärana kõigile ETF-idele ja väärtpaberitele.

Investeerimiskonto sees

ETF-ide müük ja tulu reinvesteerimine konto sees ei tekita üldjuhul kohe maksukohustust, kui konto vastab nõuetele. Maks arvutatakse siis, kui väljamaksed ületavad allesjäänud sissemaksejääki. 2026. aastal maksustatakse nõuetele vastava investeerimiskonto tulu ühtse 15% määraga, sõltumata summast.

Tavapäraste finantsinstrumentide kasumi ja intressi 500 euro suurune maksuvabastus ei laiene investeerimiskonto süsteemi alusel arvutatud tulule.

Akumuleerivad ja väljamakseid tegevad ETF-id

Akumuleeriv ETF investeerib tulu fondis uuesti, väljamakseid tegev ETF maksab investorile raha. Väljaspool investeerimiskontot võib väljamakse nõuda jooksvalt maksuliigi määramist ja deklareerimist. Süsteemi sees võetakse deklareeritud kontole laekuv nõuetekohane raha arvesse konto arvutuses, kuigi seaduses on mõne tulu ja toote kohta erandid.

Investor peaks alles hoidma maakleri väljavõtted, soetusmaksumused, teenustasud, väljamaksete andmed, kinnipeetud maksu tõendid ning sisse- ja väljamaksete arvestuse.

Investeerimiskonto avamine

1. Valige kavandatav maksustamisviis

Leedu maksureeglite tähenduses on „investeerimiskonto” deklareeritud rahakonto, mida kasutatakse nõuetele vastavate investeeringute tegemiseks. See ei ole lihtsalt iga maakleri poolt investeerimiskontoks nimetatud konto. Maakleri kasutaja peaks üldjuhul deklareerima maaklerisuhtega seotud isikliku rahakonto.

VMI investeerimiskonto juhend selgitab, millised kontod ja investeeringud kvalifitseeruvad, kuidas toimub deklareerimine ning kuidas arvutatakse väljamaksetelt maks.

2. Võrrelge kogukulusid

Võrrelge tehingutasusid, miinimumtasusid, valuutavahetust, hoidmis-, börsi- ja turuandmetasusid, ülekandekulusid ning regulaarse investeerimise kulusid. Arvestage ka kasutuskõlblike maksuaruannete väärtusega.

3. Valmistage ette isikut tõendavad dokumendid

Enamik maaklereid küsib järgmisi dokumente ja andmeid:

pass või riiklik isikutunnistus;
elukoha aadressi tõend;
Leedu isikukoodi või maksukohustuslase tunnuse andmed;
maksuresidentsuse kinnitus;
kliendi nimel olev pangakonto; ning
andmed investeerimiskogemuse, eesmärkide ja raha päritolu kohta.

4. Kontrollige teenusepakkujat

Kontrollige täpset juriidilist isikut, järelevalveasutust, registrikannet, vara hoidmise korraldust ja hüvitisskeemi. ELi tegevusluba lubab piiriülest teenust, kuid ei vii iga kontot automaatselt Leedu hüvitissüsteemi alla.

5. Deklareerige konto ja säilitage dokumendid

2025. aastal kasutatud investeerimiskontod deklareeritakse esimest korda 2026. aastal esitatava iga-aastase tuludeklaratsiooniga. Järgige kehtivaid VMI juhiseid konto tunnuse ja avamiskuupäeva kohta. Hoidke järjepidevat sisse- ja väljamaksete arvestust, sealhulgas ülekannete kohta deklareeritud kontode vahel.

Investorite maksustamine Leedus

Tavapärane kapitalikasum

Väide „Leedus maksustatakse iga investeerimiskasum ühtse 15% määraga” on 2026. aasta kohta puudulik.

Paljude väljaspool investeerimiskontot saadud finantsinstrumentide kasumi tavapärane algmäär on endiselt 15%. Pärast 2026. aasta tulumaksureformi võivad seaduses määratletud mittepalgalised tulud, mis ületavad 12 keskmise riikliku palga (VDU) piirmäära, kuuluda üldisesse 20%, 25% ja 32% määrade süsteemi. Kohaldatav määr sõltub seega tulu liigist, suurusest ja seaduslikest eranditest.

Kasutada tuleb VMI 2026. aasta maksumäärade tabelit, mitte enne 2026. aastat koostatud kokkuvõtet. Tabel kinnitab ka tululiigid, millele kohaldub summast sõltumata 15% määr, sealhulgas dividendid ja nõuetele vastavad aktsiad või osalused, mida on väljaspool investeerimiskontot hoitud üle viie aasta.

Esialgse hinnangu saamiseks kasutage Leedu kapitalikasumi maksu kalkulaatorit; seejärel kontrollige tulukategooriat ja aastast koondarvestust VMI kehtivatest juhistest.

500 euro suurune maksuvabastus

Väljaspool investeerimiskonto süsteemi võib nõuetele vastavate finantsinstrumentide ja tuletisinstrumentide müügist saadud esimesed 500 eurot iga-aastast puhaskasumit olla seaduses sätestatud eranditega maksuvabad. Tegemist ei ole eraldi 500-eurose mahaarvamisega iga konto või tehingu kohta.

Maksuvabastus ei kehti kõigil juhtudel, muu hulgas teatud võõrandamisel emitendile, mõne suure osalusega seotud olukorra ja teiste tulumaksuseadusega välistatud tehingute puhul. Samuti ei kehti see investeerimiskonto arvestuse alusel maksustatavale väljamakstud tulule.

Üle viie aasta hoitud aktsiad

Alates 1. jaanuarist 2026 maksustatakse nõuetele vastavate aktsiate ja osaluste võõrandamise kasum, kui need on soetatud väljaspool investeerimiskontot ja neid on hoitud üle viie aasta, 15% määraga sõltumata summast, mitte kõrgemate üldiste maksuastmete alusel.

See on maksumäära reegel, mitte maksuvabastus. See ei hõlma automaatselt ETF-e, fondiosakuid, võlakirju, tuletisinstrumente ega iga ettevõtte ümberkorraldamise tehingut.

Investeerimiskonto süsteem

Süsteem jõustus 1. jaanuaril 2025 ning võimaldab maksustamist edasi lükata, mitte tulust jäädavalt maksuvabalt loobuda.

Üldjoontes toimib süsteem järgmiselt:

resident deklareerib VMI-le nõuetele vastava rahakonto;
kontole kantud raha moodustab sissemaksete jäägi;
nõuetele vastavad investeeringud soetatakse konto kaudu;
müügitulu ja muud tulud võib ilma kohese tehingupõhise maksustamiseta uuesti investeerida;
iga väljamakse vähendab sissemaksete jääki; ning
väljamakse osa, mis ületab allesjäänud sissemakse, on maksustatav investeerimiskonto tulu.

VMI kinnitab, et alates 1. jaanuarist 2026 maksustatakse investeerimiskonto tulu 15% määraga, sõltumata summast. Varasem 120 VDU piirmääraga seotud 20% reegel puudutab 2025., mitte 2026. aasta tulu.

Järgida tuleb seaduses määratletud lubatud finantstoodete ja kontoteenuse osutajate loendit. Krüptovara, pensionitooted, elukindlustus, otselaenud inimeselt inimesele ja muud tooted ei kvalifitseeru automaatselt üksnes seetõttu, et neid kuvatakse rakenduses aktsiate kõrval.

Dividendid

Eraisikule makstavaid dividende maksustatakse Leedus 2026. aastal üldjuhul ühtse 15% määraga sõltumata summast. Leedust pärinevate dividendide maks peab tavaliselt kinni väljamaksja.

Välisdividendidelt võidakse lähteriigis maks kinni pidada. Maksulepingust tulenevad soodustused või välisriigis tasutud maksu arvestamine Leedus võivad olla võimalikud, kui piirmäärad ja tõendamisnõuded on täidetud. Maakleri väljavõttes peaksid olema brutodividend, välisriigi maks ja netoväljamakse.

Dividendid ei kuulu tavaliselt investeerimiskonto maksuedasilükkamise alla samamoodi nagu müügitulu pelgalt seetõttu, et need kontole laekuvad. Hoolikalt tuleb järgida VMI reegleid toodete ja tululiikide kohta. Juba kinni peetud maks ei muutu konto sisemise nimetuse tõttu uueks sissemakseks.

Intress

Intressile kehtivad eraldi reeglid. Väljaspool investeerimiskonto süsteemi võib nõuetele vastavale intressile kohalduda iga-aastane 500 euro suurune maksuvabastus, arvestades seaduslikku ulatust ja erandeid. Investeerimiskonto maksustatavale tulule vabastus ei laiene.

Kahjumid ja välisriigi maksukrediit

Väljaspool investeerimiskontot vähendavad nõuetele vastavad soetamiskulud ja tehingukulud maksustatava kasumi arvutust. Kahjumite tasaarvestus sõltub kategooriast ja tehingust ning neid ei saa automaatselt dividendide või intressiga tasaarvestada.

Välisriigis makstud maksu arvestamist piiravad Leedu õigus ja maksulepingud ning selleks on vaja tõendeid välisriigi tulu ja tasutud maksu kohta. Ülemäärast välisriigi kinnipeetud maksu ei pruugi saada Leedu deklaratsiooniga tagasi.

Välismaised maaklerid ja ülemaailmne tulu

Leedu maksuresidendid maksustatakse üldjuhul kogu maailmast saadud tulult. Rahvusvahelised maaklerid esitavad tavaliselt väljavõtteid, kuid ei arvuta ega tasu kliendi eest Leedu üksikisiku tulumaksu. Investori vastutada jäävad tululiigi määramine, valuuta konverteerimine, deklareerimine ja tasumine.

Üksikisiku maksustamise laiema ülevaate annab Finorumi Leedu maksujuhend.

Deklareerimise tähtaeg

Investeerimistulu deklareeritakse üldjuhul iga-aastases tuludeklaratsioonis VMI elektroonilise deklareerimissüsteemi kaudu. Tavapärane tähtaeg on enamasti järgmise aasta 1. mai ning vajaduse korral nihkub see järgmisele tööpäevale. Konkreetse aasta tähtaja ja vormi peab siiski kontrollima otse VMI-st.

Regulatsioon ja investorite kaitse

Leedu keskpank

Leedu keskpank teeb oma pädevuse piires järelevalvet pankade, maaklerite, fondivalitsejate, investeerimisfondide, e-raha asutuste ja teiste reguleeritud osaliste üle. Asutus avaldab ka hoiatusi ning võtab vastu tarbijate kaebusi.

Otsige alati juriidilist isikut, mitte ainult kaubamärki. Petturlik kloonveebileht võib jäljendada tegevusloaga ettevõtet.

Investorikohustuste kindlustus

Leedu skeem kaitseb nõuetele vastavat raha ja finantsinstrumente, mis on usaldatud osalevale teenusepakkujale, kui see ei suuda neid tagastada. Riikliku ettevõtte Hoiuste ja investeeringute kindlustus teatel ei ületa hüvitis 22 000 eurot investori kohta.

See kaitseb kindlaksmääratud vara tagastamata jätmise juhtudel, mitte investeerimisriski, hinnalanguse, ostetud väärtpaberi emitendi maksejõuetuse või sobimatu investeeringu eest.

Rahvusvahelist maaklerit võib kaitsta hoopis tema koduriigi juriidilise isiku hüvitisskeem. Kontrollige kliendilepingut.

Hoiuste kaitse

Leedus asutatud pankades ja krediidiühistutes hoitavad nõuetele vastavad hoiused on tavaliselt kindlustatud kuni 100 000 euro ulatuses hoiustaja ja asutuse kohta. Teatud ajutiselt suure saldo korral võib kaitse ulatuda 300 000 euroni. Leedu keskpanga ametlik selgitus eristab Leedu asutusi välispankade filiaalidest, mille hoiused on kaitstud panga koduriigis.

Hoiusekindlustus ei kata aktsiate, ETF-ide, võlakirjade ega CFD-de turukahjumit.

Kliendivara eraldamine

Kliendivara eraldamine, investorikohustuste kindlustus ja hoiusekindlustus on erinevad kaitsemeetmed. Nõuetekohane eraldamine hoiab kliendi instrumente ettevõtte varast lahus. See ei taga väärtpaberi väärtust ega välista emitendi- ja tururiski.

Kas Leedu on investorile hea asukohariik?

Võimalikud eelised

lai valik rahvusvahelisi maaklereid;
ulatuslik reguleeritud finantstehnoloogiasektor;
ligipääs ELi UCITS ETF-ide turule;
investeerimiskonto maksuedasilükkamise võimalus;
2026. aastal nõuetele vastavale investeerimiskonto tulule ühtne 15% määr;
väljaspool süsteemi nõuetele vastavale tavapärasele kasumile 500 euro maksuvabastus; ning
seadusjärgne hoiuse- ja investorikohustuste kaitse.

Võimalikud puudused

rahvusvaheliste maaklerite puhul on iseseisev maksuaruandlus endiselt tavapärane;
2026. aasta maksureform muudab suure sissetulekuga juhtudel eksitavaks lihtsa „ühtse 15%” kirjelduse;
500 euro maksuvabastusel on erandid ning see ei kehti investeerimiskonto sees;
viie aasta reegel kehtib nõuetele vastavatele aktsiatele ja osalustele, mitte igale ETF-ile või väärtpaberile;
enamikku USA-s registreeritud ETF-e ei saa EMP jaekliendid uue ostuna soetada; ning
pangamaakleritel võivad olla kõrgemad miinimumteenustasud ja hoidmiskulud.

Leedu võib sobida pikaajalistele investoritele, kes kasutavad deklareeritud investeerimiskontot järjekindlalt ja väldivad tarbetuid maksustatavaid väljamakseid. Need, kes toetuvad tavapärasele 500 euro maksuvabastusele või viie aasta aktsiareeglile, peaksid enne vara investeerimiskontole deklareerimist võrdlema mõlemat süsteemi.

Leedu võrdlus ja laiema kolimise kavandamine

Investeerimismakse tuleb võrrelda ka sissetulekute, eluaseme ja elamiskuludega. Asjakohased Finorumi materjalid on järgmised:

Kokkuvõte

Leedus on lai ligipääs ELi turgudele, kodumaised ja rahvusvahelised maaklerid, suur finantstehnoloogia sektor ning kasulik investeerimiskonto süsteem. Nõuetele vastavaid investeeringuid saab kontol müüa ja tulu uuesti investeerida ilma kohese maksuta. 2026. aastal kohaldub väljamaksetele, mis ületavad allesjäänud sissemaksejääki, ühtne 15% maksumäär.

Väljaspool seda süsteemi tuleb arvestada 500 euro maksuvabastuse, 2026. aasta tulumaksumäärade, üle viie aasta hoitud nõuetele vastavate aktsiate 15% erireegli, dividendide ja välisriigi maksukrediidiga. Seepärast on oluline valida maksustamisviis enne kauplemist ning pidada usaldusväärset sisse- ja väljamaksete ning soetuste arvestust.

Vastutuse välistamine

See juhend on mõeldud üksnes üldiseks teavitamiseks ja harimiseks. Tegemist ei ole investeerimis-, maksu-, raamatupidamis- ega õigusnõuga ning siin ei soovitata ühtegi maaklerit, ETF-i ega strateegiat. Seadused, maksujuhised, maaklerite kättesaadavus, juriidilised isikud, tasud ja tooted võivad muutuda. Enne otsustamist kontrollige ajakohast teavet teenusepakkujalt, VMI-lt, Leedu keskpangalt või pädevalt Leedu spetsialistilt.

Matias Buće

Matias Bućel on erialane haridus haldusõiguse valdkonnas ning üle kümne aasta kogemust ülemaailmsete turgude, valuutakauplemise ja isiklike rahaasjade uurimisel. Tema õigusalane haridus kujundab tema investeerimiskäsitlust, mille keskmes on regulatsioon, struktuur ja riskijuhtimine. Finorumis kirjutab ta mitmesugustel finantsteemadel, alates Euroopa ETF-idest kuni praktiliste isiklike rahaasjade strateegiateni erainvestoritele.