Kuinka suuri osa bruttopalkastasi jää sinulle käteen Luxemburgissa?
Finorumin Luxemburgin nettopalkkalaskuri arvioi käteen jäävän palkan Luxemburgin tuloveron ja työntekijän pakollisten sosiaaliturvamaksujen jälkeen. Syötä kuukausi- tai vuosibruttopalkkasi, niin näet arvion nettopalkasta, työnantajan maksuista ja työsuhteen kokonaiskustannuksista.
Luxemburgissa sovelletaan progressiivisia tuloverokantoja, eri veroluokkia ja useita työntekijän verohyvityksiä. Todellinen palkkalaskelmasi voi siksi vaihdella siviilisäädyn, kotitalouden olosuhteiden, verokortin ja käytettävissä olevien vähennysten mukaan.
| Gross salary | 100% |
| Income tax | |
| Social contributions▼ | |
| Employer contributions | |
| Total employer cost | |
| Net salary | |
Näin käytät Luxemburgin nettopalkkalaskuria
Laskurin käyttö onnistuu muutamassa vaiheessa:
- Valitse työskentelymaaksi Luxemburg.
- Valitse laskentajaksoksi kuukausi tai vuosi.
- Syötä bruttopalkkasi.
- Tarkastele arvioitua tuloveroa ja työntekijän maksuja.
- Tarkista nettopalkka ja työnantajan kokonaiskustannukset.
- Valitse ”Vertaa toiseen maahan”, jos haluat verrata Luxemburgia toiseen EU-maahan.
Tulos päivittyy automaattisesti, kun muutat palkkasummaa tai laskentajaksoa.
Bruttopalkka ja nettopalkka Luxemburgissa
Bruttopalkka on työsopimuksen mukainen summa ennen palkasta tehtäviä vähennyksiä. Nettopalkka on tuloveron ja työntekijän pakollisten sosiaaliturvamaksujen jälkeen jäljelle jäävä summa.
Nettopalkka = bruttopalkka − tulovero − työntekijän sosiaaliturvamaksut
Työnantajan maksut maksetaan bruttopalkan lisäksi. Ne eivät yleensä pienennä työntekijän käteen jäävää palkkaa mutta kasvattavat työnantajan kokonaiskustannuksia.
Tulovero Luxemburgissa
Luxemburgissa henkilökohtainen tuloverotus on progressiivista. Verotettava tulo jaetaan tuloluokkiin, ja verokannat nousevat nollasta prosentista tavanomaiseen 42 prosentin enimmäisverokantaan.
Laskettuun tuloveroon lisätään työllisyysrahaston maksu:
- Tavallisesti 7 % tuloveron määrästä
- Ylimpien tuloluokkien verovelvollisilla 9 %
Tämä ei tarkoita, että koko palkka verotettaisiin korkeimmalla sovellettavalla verokannalla. Kukin verotettavan tulon osa verotetaan asianomaisen tuloluokan mukaan.
Ennen veron laskemista ehdot täyttävät sosiaaliturvamaksut ja sovellettavat vähennykset pienentävät verotettavaa palkkatuloa.
Luxemburgin veroluokat
Palkasta tehtävä ennakonpidätys riippuu voimakkaasti työntekijän veroluokasta.
Keskeiset luokat ovat:
- Veroluokka 1: koskee yleensä naimattomia verovelvollisia, joilla ei ole lapsia
- Veroluokka 1a: voi koskea yksinhuoltajia, leskiä ja vähintään 65-vuotiaita verovelvollisia
- Veroluokka 2: koskee yleensä ehdot täyttäviä yhdessä verotettavia aviopareja ja tiettyjä ehdot täyttäviä parisuhteita
Veroluokka voi muuttaa huomattavasti samasta bruttopalkasta pidätettävän veron määrää. Finorumin tavanomainen arvio käyttää naimattoman työntekijän yleistä profiilia, ellei laskurissa näytetä toista oletusta.
Työntekijät saavat sähköisen ennakonpidätyskortin, jossa ovat työnantajan tarvitsemat tiedot. Useassa työssä olevalla verovelvollisella voi olla yksi ensisijainen verokortti ja lisätöitä varten muita verokortteja.
Työntekijän sosiaaliturvamaksut
Luxemburgin tavanomainen työntekijä maksaa yleensä sairaus-, eläke- ja hoivavakuutusmaksuja.
Työntekijän keskeisiin maksuihin kuuluvat tavallisesti:
- Sairausvakuutus hoitopalvelujen etuuksia varten: 2,80 %
- Sairausvakuutus rahaetuuksia varten: 0,25 %
- Eläkevakuutus: 8,00 %
- Hoivavakuutus: 1,40 % asianomaisen vähennyksen jälkeen
Hoivavakuutusmaksu lasketaan eri tavalla kuin muut maksut. Sen maksuperusteesta vähennetään lakisääteiseen sosiaaliseen vähimmäispalkkaan sidottu kuukausittainen määrä, joten maksu ei ole yksinkertaisesti 1,40 % koko bruttopalkasta.
Työntekijän keskeisten maksujen yhteisprosentti ennen tätä oikaisua on siten noin 12,45 %, mutta efektiivinen prosentti riippuu palkasta ja hoivavakuutusmaksun vähennyksestä.
Useissa Luxemburgin sosiaalivakuutuksen osissa sovelletaan myös maksujen enimmäisrajoja. Lakisääteisen rajan ylittävää ansiota voidaan siksi käsitellä eri tavalla.
Työnantajan maksut ja työsuhteen kokonaiskustannukset
Työnantajat maksavat omat sosiaaliturvamaksunsa bruttopalkan lisäksi.
Työnantajan keskeisiin maksuihin kuuluvat yleensä:
- Eläkevakuutus
- Sairausvakuutus
- Tapaturmavakuutus
- Työterveyspalvelut
- Työnantajien keskinäinen vakuutusjärjestelmä
Osa työnantajan maksuprosenteista vaihtelee yrityksen toiminnan, tapaturmariskiluokan ja poissaololuokan mukaan. Siksi laskurin näyttämiä työnantajan kustannuksia on pidettävä arviona eikä täsmällisenä palkanlaskennan laskuna.
Yksinkertaistettu suhde on:
Työnantajan kokonaiskustannukset = bruttopalkka + työnantajan maksut
Työnantajan maksut eivät kuulu työntekijän nettopalkkaan.
Työntekijän verohyvitykset vuonna 2026
Luxemburgissa on verohyvityksiä, jotka voivat pienentää palkasta perittävää tuloveroa. Kaksi työntekijälle tärkeää hyvitystä ovat työntekijän verohyvitys ja CO₂-verohyvitys.
Verovuodesta 2026 alkaen työntekijän verohyvitys riippuu vuotuisesta bruttopalkkatulosta:
- Se kasvaa asteittain, kun vuotuinen bruttopalkka on 936–11 265 €
- Se on 600 €, kun vuotuinen bruttopalkka on 11 266–40 000 €
- Se pienenee asteittain tulojen ollessa 40 001–79 999 €
- Sitä ei enää myönnetä 80 000 €:n tuloista alkaen
Työntekijän CO₂-verohyvitys on yleensä:
- 216 € vuodessa, kun bruttopalkkatulo on 936–40 000 €
- Hyvitys pienenee asteittain tulojen ollessa 40 001–79 999 €
- Sitä ei saa 80 000 €:n tuloista alkaen
Hyvitykset otetaan yleensä huomioon palkan ennakonpidätyksessä, kun sovellettavat ehdot täyttyvät. Myöhempi vuotuinen oikaisu voi korjata määrää.
Tavanomaiset vähennykset ja verovapaat osuudet
Verotettavaa palkkaa voidaan pienentää vakiovähennyksillä tai erikseen vaadittavilla vähennyksillä. Työntekijän olosuhteista riippuen niihin voivat kuulua:
- Pakolliset sosiaaliturvamaksut
- Tavanomaiset työhön liittyvät kulut
- Työmatkakulut
- Tietyt vakuutusmaksut
- Ehdot täyttävät yksityiset eläkemaksut
- Vähennyskelpoiset korkokulut
- Ehdot täyttäviin lisäeläkejärjestelyihin maksetut maksut
- Lapsiin tai yksinhuoltajatalouteen liittyvät vähennykset
Osa vähennyksistä merkitään verokorttiin automaattisesti, kun taas toisia on haettava vuotuisessa oikaisussa tai tuloveroilmoituksessa.
Tavanomainen laskuri ei voi määrittää jokaista henkilökohtaista vähennystä, joten tulosta on pidettävä suuntaa-antavana laskelmana.
Palkkaerät ja bonukset
Luxemburgissa ei ole yleistä lakisääteistä vaatimusta, jonka mukaan jokaiselle työntekijälle pitäisi maksaa 13. tai 14. palkkaerä.
13. kuukauden palkka, vuotuinen bonus, lomalisä tai tulospalkkio voi kuitenkin perustua seuraaviin:
- Työsopimus
- Työehtosopimus
- Yrityksen vakiintunut käytäntö
- Työnantajan palkitsemiskäytäntö
Bonukset ovat yleensä veronalaisia ja asianomaisten sosiaaliturvamaksujen alaisia. Koska epäsäännöllisestä palkasta voidaan pidättää vero eri tavalla kuin tavanomaisesta kuukausipalkasta, bonuskuukauden palkkalaskelmassa vähennysten osuus voi näyttää suuremmalta.
Luxemburgissa työskentelevät ulkomailla asuvat
Monet Luxemburgissa työskentelevät asuvat Belgiassa, Ranskassa tai Saksassa.
Rajat ylittävät työntekijät maksavat Luxemburgin palkkatulosta veroa yleensä Luxemburgin palkanlaskennan kautta, mutta myös asuinmaan velvoitteet ja kaksinkertaisen verotuksen estävät sopimukset voivat vaikuttaa lopulliseen tilanteeseen. Luxemburgin ulkopuolella tehdyt etätyöpäivät voivat olla erityisen merkityksellisiä.
Ulkomailla asuva työntekijä voi saada Luxemburgissa asuvaan verrattavaa verokohtelua, jos asiaankuuluvat oikeudelliset ehdot täyttyvät. Tämä edellyttää kuitenkin yleensä yksilöllistä arviointia ja voi vaatia kotitalouden maailmanlaajuisten tulojen ilmoittamista.
Laskuri antaa arvion Luxemburgin tavanomaisesta palkanlaskennasta. Se ei määritä verosopimuksen mukaista asuinpaikkaa, etätyön tulorajoja eikä ulkomaisia verovelvoitteita.
Miksi tulos voi poiketa palkkalaskelmastasi?
Todellinen nettopalkkasi voi poiketa arviosta seuraavista syistä:
- Veroluokkasi
- Avioliitto tai muu parisuhde
- Huollettavat lapset
- Yksinhuoltajan verohyvitykset
- Useat työnantajat tai eläketulo
- Bonukset ja luontoisedut
- Työmatka- ja ammattikulujen vähennykset
- Yksityiset eläke- tai vakuutusmaksut
- Rajat ylittävä työskentely
- Ulkomailla tehdyt etätyöpäivät
- Kotitalouden lisätulot
- Vuotuinen verotuksen oikaisu
- Sosiaaliturvamaksujen enimmäisrajat
- Palkanlaskennan pyöristykset
Työnantajan käyttämässä sähköisessä verokortissa voi myös olla erillinen ennakonpidätysprosentti tai henkilökohtaisia vähennyksiä, joita yleisessä laskelmassa ei oteta huomioon.
Luxemburgin palkkojen vertailu muihin EU-maihin
Luxemburgissa tarjotaan usein korkeampia bruttopalkkoja kuin monissa muissa EU-maissa, mutta nettopalkkaan vaikuttavat progressiivinen verotus, sosiaaliturvamaksut ja työntekijän veroluokka.
Vertailutoiminnolla voit verrata Luxemburgia toiseen EU-maahan vastaavan bruttopalkkasumman perusteella. Tästä voi olla apua kansainvälisiä työtarjouksia arvioitaessa.
Pelkkä nettopalkka ei kerro ostovoimaa. Myös Luxemburgin asumisen, lastenhoidon, liikenteen ja arjen kustannukset kannattaa ottaa huomioon ennen muuttopäätöstä.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on Luxemburgin korkein tuloverokanta?
Henkilökohtaisen tuloveron tavanomainen asteikko ulottuu 42 prosenttiin. Sen jälkeen laskettuun veron määrään lisätään työllisyysrahaston maksu.
Kuinka paljon työntekijä maksaa sosiaaliturvamaksuja?
Työntekijän keskeisiin maksuihin kuuluvat 8 prosentin eläkevakuutusmaksu, 2,80 prosentin sairausvakuutusmaksu hoitopalvelujen etuuksia varten, 0,25 prosentin maksu rahaetuuksia varten ja 1,40 prosentin hoivavakuutusmaksu vähennyksen jälkeen.
Vaikuttaako veroluokka nettopalkkaan?
Kyllä. Veroluokat 1, 1a ja 2 voivat johtaa huomattavasti erisuuruiseen ennakonpidätykseen samalla bruttopalkalla.
Onko Luxemburgissa pakollinen 13. palkkaerä?
Kaikkia työntekijöitä koskevaa yleistä lakisääteistä 13. palkkaerää ei ole. Työsopimus, työehtosopimus tai yrityksen vakiintunut käytäntö voi kuitenkin edellyttää sitä.
Vähennetäänkö työnantajan maksut palkastani?
Ei. Työnantajan maksut maksetaan yleensä bruttopalkan lisäksi. Työntekijän omat maksut vähennetään bruttopalkasta.
Sopiiko laskuri rajat ylittäville työntekijöille?
Se antaa arvion Luxemburgin tavanomaisesta palkanlaskennasta, mutta ei laske kaikkia verosopimusten, asuinmaan tai etätyön seurauksia.
Sopiiko se yrittäjille?
Ei. Itsenäisiin ammatinharjoittajiin sovelletaan erilaisia maksu- ja veronlaskentasääntöjä.
Tärkeä huomautus
Finorumin Luxemburgin nettopalkkalaskuri antaa arvion vain tiedoksi. Se perustuu tavanomaista työsuhdetta koskeviin oletuksiin sekä vuonna 2026 sovellettaviin keskeisiin vero- ja sosiaaliturvasääntöihin.
Henkilökohtainen tulos voi vaihdella veroluokan, kotitalouden olosuhteiden, vähennysten, verohyvitysten, bonusten, rajat ylittävän työskentelyn ja työntekijän verokorttiin merkittyjen tietojen mukaan. Virallista laskelmaa varten ota yhteyttä luxemburgilaiseen palkanlaskennan asiantuntijaan, pätevään veroneuvojaan tai asianomaiseen kansalliseen viranomaiseen.
Virallista tietoa saa Luxemburgin verohallinnolta, Administration des contributions directes -viraston vuoden 2026 työntekijän verohyvityksiä koskevalta sivulta ja Guichet.lu-palvelusta.
Matias Bućella on hallinto-oikeuden koulutustausta ja yli kymmenen vuoden kokemus maailmanlaajuisten markkinoiden, valuuttakaupan ja henkilökohtaisen talouden tutkimisesta. Hänen oikeudellinen koulutuksensa muovaa hänen sijoitusajatteluaan, jossa korostuvat sääntely, rakenne ja riskienhallinta. Finorumissa hän kirjoittaa monenlaisista talousaiheista, eurooppalaisista ETF-rahastoista yksityissijoittajille suunnattuihin käytännön taloudenhallintastrategioihin.